MSIG 235/2015 (4866) poz

Transkrypt

1 MSIG 235/2015 (4866) poz Poz ELTRON Frank Glasse we Wrocławiu. [BMSiG-18544/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: ELTRON FRANK GLASSE Adres: PLAC WOLNOŚCI 7B, WROCŁAW Oddziały/Filie Nazwa Adres: Gdańsk, Legionowo Nie sporządza samodzielnie sprawozdania finansowego. Urząd Skarbowy: Urząd Skarbowy Wrocław-Fabryczna Identyfikacja podatkowa: NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka zarejestrowana jest w Urzędzie Miejskim pod nr Jednostka powstała w 1996 r. Przedmiot działania REGON: zaświadczenie z dnia r. PKD Jednostka prowadzi działalność w zakresie: SPRZEDAŻ HURTOWA SPRZĘTU ELEKTRONICZNEGO I TELEKOMUNIKACYJ- NEGO ORAZ CZĘŚCI DO NIEGO. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2014 r grudzień 2014 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym - NIE DOTYCZY. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia - NIE DOTYCZY. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Inwestycje w nieruchomości wyceniane są zgodnie z modelem właściwym dla środków trwałych. Umarzane są w okresie przewidywanej użyteczności, tj. 30 lat. 149

2 MSIG 235/2015 (4866) poz Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości/rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji wyceniono w wg ceny zakupu. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - towary - w cenach nabycia, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. W szczególności objęte całkowitym odpisem są wszystkie należności dochodzone na drodze sądowej. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w którym został otworzony rachunek. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości wymagającej zapłaty. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, dodatnich różnic kursowych, oprocentowania rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto i ujemnych różnic kursowych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 150

3 MSIG 235/2015 (4866) poz Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor. 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej. 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym. 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. 6. W sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych. 7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka nie aktywowała rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wrocław, dn r. Lp Główny Księgowy Anna Kochmańska Wyszczególnienie Bilans - Aktywa Nr noty Stan na 31/12/2014 koniec okresu bieżącego w złotych Stan na 31/12/2013 koniec okresu ubiegłego w złotych A. Aktywa trwałe , ,82 I. Wartości niematerialne i prawne , ,33 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,33 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,54 1. Środki trwałe , ,54 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,35 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,78 d) środki transportu , ,61 e) inne środki trwałe , ,80 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 3 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek 151

4 MSIG 235/2015 (4866) poz IV. Inwestycje długoterminowe , ,95 1. Nieruchomości , ,95 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,71 I. Zapasy , ,92 1. Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4. Towary , ,94 5. Zaliczki na dostawy , ,98 II. Należności krótkoterminowe , ,82 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,82 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,53 - do 12 miesięcy , ,53 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,51 c) inne , ,78 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,05 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,05 a) w jednostkach powiązanych 0, udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 152

5 MSIG 235/2015 (4866) poz inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,05 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,05 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,92 Aktywa razem , ,53 Lp. Wyszczególnienie Bilans - Pasywa Nr noty Stan na 31/12/2014 koniec okresu bieżącego w złotych Stan na 31/12/2013 koniec okresu ubiegłego w złotych A. Kapitał (fundusz) własny 11, , ,66 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,03 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,63 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,87 I. Rezerwy na zobowiązania 6, , ,27 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,27 - długoterminowa - krótkoterminowa , ,27 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 153

6 MSIG 235/2015 (4866) poz II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,32 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,80 a) kredyty i pożyczki , ,63 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,69 - do 12 miesięcy , ,69 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,93 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,03 h) z tytułu wynagrodzeń , ,44 i) inne , ,08 3. Fundusze specjalne 6 308, ,52 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,28 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 201, ,28 - długoterminowe - krótkoterminowe 7 201, ,28 Pasywa razem , ,53 Główny Księgowy Anna Kochmańska Wrocław, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 154

7 MSIG 235/2015 (4866) poz Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Bieżący rok kwota Ubiegły rok kwota A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: II , ,64 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,50 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,14 B. Koszty działalności operacyjnej II , ,25 I. Amortyzacja , ,45 II. Zużycie materiałów i energii , ,36 III. Usługi obce , ,41 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,59 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,11 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,65 VIII, Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,50 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,39 D. Pozostałe przychody operacyjne II , ,48 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,03 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,48 E. Pozostałe koszty operacyjne II , ,43 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,11 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,01 III. Inne koszty operacyjne , ,31 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,44 G. Przychody finansowe II , ,13 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,13 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe II , ,94 I. Odsetki, w tym: , ,81 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 155

8 MSIG 235/2015 (4866) poz III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,13 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,63 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) II.8 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,63 L. Podatek dochodowy II.9 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,63 Wrocław, dn r. Główny Księgowy Anna Kochmańska Zestawienie zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny , ,17 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,17 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,91 a) zwiększenie ( z tytułu) , ,05 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (wypłata właściciela) , ,14 - umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,03 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 156

9 MSIG 235/2015 (4866) poz b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,05 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,05 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 157

10 MSIG 235/2015 (4866) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,66 Wrocław, dn r. Główny Księgowy Anna Kochmańska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,63 II. Korekty razem , ,15 1. Amortyzacja , ,45 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,81 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,03 5. Zmiana stanu rezerw , ,26 6. Zmiana stanu zapasów , ,39 7. Zmiana stanu należności , ,05 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,17 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 715, , Inne korekty ,86 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0, a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 158

11 MSIG 235/2015 (4866) poz spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,79 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,79 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,79 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0, ,49 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,49 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,95 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,14 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,81 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,53 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,52 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,05 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Anna Kochmańska Wrocław, dn r. 159

12 MSIG 235/2015 (4866) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, plac Wolności 7B Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego ELTRON FRANK GLASSE z siedzibą we Wrocławiu, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,61 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk w wysokości ,98 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,20 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,47 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Kozłowski nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu ZBR Faber Spółka z o.o. ZBR FABER Spółka z o.o. nr KIBR Wrocław ul. Bernarda Pretficza 7 Wrocław, dn r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 GRUDNIA 2015 R. 160

13 MSIG 235/2015 (4866) poz XI. INNE Wrocław, r. Zarządzenie a odnośnie do zatwierdzenia sprawozdania finansowego Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok Zarządzenie a odnośnie do podziału wyniku finansowego Wrocław, r. Niniejszym przeznaczam osiągnięty w 2014 roku zysk w kwocie ,98 zł na zwiększenie kapitału podstawowego. XI. INNE Poz Westdeutsche ImmobilienBank AG Spółka Akcyjna Przedstawicielstwo w Polsce w Warszawie. [BMSiG-19176/2015] OGŁOSZENIE O PODJĘCIU DECYZJI O LIKWIDACJI PRZEDSTAWICIELSTWA ORAZ WEZWANIE WIERZYCIELI DO ZGŁOSZENIA WIERZYTELNOŚCI Westdeutsche ImmobilienBank AG, przedsiębiorca zagraniczny z siedzibą pod adresem: Große Bleiche 46, D Mainz, Niemcy, prowadzący w Polsce działalność w formie przedstawicielstwa: Westdeutsche ImmobilienBank AG Spółka Akcyjna Przedstawicielstwo w Polsce, adres: ul. Emilii Plater 53, Warszawa ( Przedstawicielstwo ), wpisanego na Listę Przedstawicielstw Instytucji Kredytowych i Banków Zagranicznych Działających w Polsce prowadzoną przez Komisję Nadzoru Bankowego, informuje o podjęciu przez Westdeutsche ImmobilienBank AG decyzji o likwidacji Przedstawicielstwa z dniem 11 listopada 2015 r. W związku z powyższym wzywa się wszystkich wierzycieli Przedstawicielstwa do zgłoszenia swoich wierzytelności w ciągu trzech miesięcy od daty niniejszego ogłoszenia, pod następującym adresem: Westdeutsche ImmobilienBank AG Spółka Akcyjna Przedstawicielstwo, ul. E. Plater 53, Warszawa. 161