KONTROLA INSTYTUCJI WDRAŻAJĄCEJ
|
|
- Seweryn Paluch
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 KONTROLA INSTYTUCJI WDRAŻAJĄCEJ NA MIEJSCU REALIZACJI PROJEKTU U BENEFICJENTA PROGRAMU OPERACYJNEGO INFRASTRUKTURA I ŚRODOWISKO Czerwiec 2013 r. 1
2 Czynności Kontrolne na miejscu realizacji projektu zgodnie z LISTĄ SPRAWDZAJĄCĄ Załącznik nr 3 do Wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie kontroli realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Minimalny zakres kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu), na zakończenie realizacji projektu oraz kontroli trwałości po zakończeniu realizacji projektu. 2
3 PODSTAWA PRAWNA Akty prawne i dokumenty regulujące kontrolę realizacji POIiŚ: Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności, Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1080/2006 z dnia 5 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Rozporządzenie Rady (WE) nr 1084/2006 z dnia 11 lipca 2006r. ustanawiające Fundusz Spójności, Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z 8 grudnia 2006r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 i nr 1080/2006, Ustawa z dnia 6 grudnia 2006r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, Ustawa z dnia 29 stycznia 2004r. - Prawo zamówień publicznych, Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko , zaakceptowany przez Radę Ministrów i Komisję Europejską, Wytyczne w zakresie kontroli realizacji Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko z dnia 28 listopada 2011r. 3
4 KONTROLA CELE: UZYSKANIE MOŻLIWIE PEŁNEJ INFORMACJI NA TEMAT REALIZOWANEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA POPRZEZ: KONTROLĘ DOKUMENTÓW WIZJĘ LOKALNĄ W MIEJSCU REALIZACJI ZADANIA: WERYFIKACJA PRAWIDŁOWOŚCI REALIZACJI PROJEKTU, SPRAWDZENIE CZY INFORMACJE DOTYCZĄCE POSTĘPU W REALIZACJI PROJEKTU ORAZ PONIESIONYCH WYDATKÓW, PRZEDSTAWIANE PRZEZ BENEFICJENTA WE WNIOSKACH O PŁATNOŚĆ, SĄ ZGODNE ZE STANEM RZECZYWISTYM, WERYFIKACJA,CZY WSPÓLFINANSOWANE TOWARY I USŁUGI ZOSTAŁY WYKONANE/DOSTARCZONE, WERYFIKACJA, CZY WYDATKI ZADEKLAROWANE PRZEZ BENEFICJENTA W ZWIĄZKU Z REALIZOWANYM PROJEKTEM ZOSTAŁY RZECZYWIŚCIE PONIESIONE I SĄ ZGODNE Z ZASADAMI WSPÓLNOTOWYMI I KRAJOWYMI. FUNKCJE: WSPOMAGANIE ZARZĄDZANIA ODDZIAŁYWANIE PREWENCYJNE ZAPOBIEGANIE POWSTANIU UCHYBIEŃ I NIEPRAWIDŁOWOŚCI WYKRYWANIE UCHYBIEŃ I NIEPRAWIDŁOWOŚCI 4
5 ZAGADNIENIA OGÓLNE PRZYGOTOWANIE PROJEKTU ZARZĄDZANIE PROJEKTEM NABYCIE NIERUCHOMOŚCI ZAKRES KONTROLI ROBOTY BUDOWLANE SPRZĘT I WYPOSAŻENIE DZIAŁANIA INFORMACYJNO PROMOCYJNE OPŁATY VAT INNE KATEGORIE WYDATKÓW SYSTEM FINANSOWO- KSIĘGOWY 5
6 ZGODNOŚĆ Z ZASADAMI ORAZ PRAWEM WSPÓLNOTOWYM I KRAJOWYM ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: Czy stan zaawansowania projektu we wnioskach o płatność jest zgodny z faktycznie wykonanym zakresem robót? Czy zakres prac rzeczywiście realizowanych jest zgodny z zakresem projektu określonym w umowie o dofinansowanie/opisie projektu? Czy dokumenty przedkładane przy wnioskach o płatność są zgodne z rzeczywistą oryginalną dokumentacją projektu? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie oryginałów z załącznikami przedstawianymi we wnioskach o płatność, w tym oryginałów: - faktur, - wyciągów bankowych, - dokumentacji odbiorowej, w tym: protokołów odbioru robót, protokołów częściowego odbioru robót, protokołów końcowego odbioru robót. dokumentacji powykonawczej, potwierdzeniu złożenia zawiadomienia o zakończeniu robót, pozwolenia na użytkowanie, udokumentowania wypełnienia postanowień zawartych w decyzji środowiskowej. dokumentów potwierdzających osiągnięcie wskaźników produktu i rezultatu. 6
7 ZGODNOŚĆ Z ZASADAMI ORAZ PRAWEM WSPÓLNOTOWYM I KRAJOWYM ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: Czy na projekt nie pozyskano innych niż zadeklarowane źródeł finansowania? Czy na oryginałach faktur (lub równorzędnych dokumentach) nie występują adnotacje innych instytucji wdrażających programy operacyjne? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie oryginałów faktur czy nie występują adnotacje związane z podwójnym finansowaniem, co naruszałoby zasadę zakazu podwójnego finansowania. Sprawdzenie prawidłowego opisu oryginału faktury, w celu upewnienia się, że te same wydatki nie zostały uznane za kwalifikowane w ramach różnych instrumentów wspólnotowych, np. innych programów operacyjnych.: - Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata , - Programu Operacyjnyego RYBY na lata
8 ZGODNOŚĆ Z ZASADAMI ORAZ PRAWEM WSPÓLNOTOWYM I KRAJOWYM ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: Czy realizowana jest zasada trwałości projektu (w odniesieniu do założeń przyjętych we wniosku o dofinansowanie oraz w umowie o dofinansowanie/opisie projektu)? W przypadku zadeklarowania wkładu niepieniężnego jako kwalifikowalnego w ramach projektu czy koszt zadeklarowany jako kwalifikowany spełnia zasadę efektywności? W przypadku wniesienia urządzeń, materiałów (surowców) lub ekspertyz jako wkładu niepieniężnego, czy Beneficjent posiada, dokumenty potwierdzające zgodność wkładu niepieniężnego z zasadą efektywności? W przypadku wkładu niepieniężnego w postaci nieodpłatnej pracy wykonywanej przez wolontariuszy, czy Beneficjent posiada dokumenty potwierdzające, iż koszt pracy wolontariusza nie przekracza wynagrodzenia za dany rodzaj pracy? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy zostały spełnione przesłanki warunkujące zachowanie trwałości projektu na danym etapie realizacji Projektu - wykonanie zakresu rzeczowego zgodnie z umową o dofinansowanie. Sprawdzenie, czy zakres rzeczowy w jakiejkolwiek części był wykonany siłami własnymi przez Beneficjenta Sprawdzenie dokumentów posiadanych przez Beneficjenta, dotyczących potwierdzenia dokonania rozeznania rynku, czy koszt zadeklarowany jako wkład niepieniężny nie został zadeklarowany w kwocie wyższej niż cena, za którą dany produkt/usługę można zakupić na rynku. Sprawdzenie dokumentów dotyczących rozeznania rynku wskazujących, że wartość wkładu niepieniężnego nie przekracza wartości rynkowej danego urządzenia, materiału (surowców) lub ekspertyzy. 8
9 ZGODNOŚĆ Z ZASADAMI ORAZ PRAWEM WSPÓLNOTOWYM I KRAJOWYM ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: W przypadku wydatków poniesionych na podstawie umów, do których nie miała zastosowania ustawa Pzp oraz tryb przetargu z K.C., czy Beneficjent posiada, dokumenty potwierdzające rozeznanie rynku? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie czy Beneficjent posiada dokumenty związane z: rozeznaniem rynku (wskazujące, iż dana usługa/robota/dostawa została wykonana po cenie nie wyższej od ceny rynkowej). Odpowiednim uzasadnieniem gdy rozeznanie rynku nie było możliwe, dokumenty potwierdzające okoliczność udzielenia danego zamówienia bez rozeznania rynku. gdy Beneficjent posiada umowy na wartość mniejszą niż 2000 złotych sprawdzenie, czy zamówienie nie zostało podzielone na części lub zaniżone w celu uniknięcia stosowania procedury rozeznania rynku postępowaniem przetargowym dla umów < Euro. SIWZ - Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia. zestawienia zawartych umów. tryb udzielonego zamówienia. 9
10 ZGODNOŚĆ Z ZASADAMI ORAZ PRAWEM WSPÓLNOTOWYM I KRAJOWYM ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: Czy Beneficjent posiada i stosuje procedury dotyczące: - Weryfikacji robót, usług i/lub dostaw, - przygotowywania wniosków o płatność, - archiwizacji wszelkich dokumentów? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie czy Beneficjent posiada i stosuje procedury: - procedurę weryfikacji, czy roboty, usługi i/lub dostawy, za które jest dokonywana płatność zostały rzeczywiście wykonane zgodnie z zawartą umową. - procedurę przygotowywania wniosków o płatność, w tym zasady weryfikacji i poświadczania, czy wszystkie wydatki włączane do wniosku o płatność, są zgodne z zasadami zawartymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach POIiŚ, wydanych przez Ministra Rozwoju Regionalnego. - procedurę archiwizacji wszelkich wytworzonych dokumentów związanych z realizacją projektu w okresie realizacji POIiŚ oraz 3 lat od zamknięcia POIiŚ zgodnie z postanowieniami art. 90 rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 oraz art. 19 rozporządzenia Komisji (WE) nr 1828/
11 ZAGADNIENIA OGÓLNE WYMOGI FORMALNE: Czy Beneficjent posiada udokumentowaną strukturę organizacyjną uwzględniającą zarządzanie projektem wraz z opisem zadań każdej komórki organizacyjnej w zakresie realizacji projektu? Czy Beneficjent posiada spisany zakres czynności i odpowiedzialności na stanowiskach związanych z realizacją projektu wraz ze wskazaniem stanowisk/osób odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji dotyczących realizacji projektu i realizuje zadania zgodnie z jej zapisami? Czy Beneficjent posiada i stosuje procedurę zawierania umów, do których nie ma zastosowania ustawa Pzp? Czy zachowano zgodność z zasadami udzielania pomocy publicznej? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada : Regulamin organizacyjny. Strukturę organizacyjną. Zakresy obowiązków dla poszczególnych pracowników zaangażowanych w realizację Projektu. Podział odpowiedzialności oraz system wzajemnych zastępstw. Powołanie Wydziału/Zespołu ds. Realizacji Projektu - Jednostka Realizująca Projekt. Zarządzenie w sprawie powołania pełnomocnika ds. realizacji projektu (MAO) Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada i stosuje procedurę zawierania umów, do których nie ma zastosowania ustawa Pzp (lub regulamin zamówień publicznych danej jednostki), na którą uzyskał zgodę instytucji będącej stroną umowy o dofinansowanie. Oświadczenie od Beneficjenta o nieotrzymaniu innej pomocy publicznej, na te same koszty kwalifikowane, na pokrycie których udzielono pomocy publicznej w ramach umowy o dofinansowanie. Czy zachowano zgodność z zasadami ochrony środowiska? Czy zostały zrealizowane wszystkie zalecenia z poprzednich kontroli projektu? Sprawdzenie czy Beneficjent spełnił zobowiązania nałożone na jednostkę w wydanej przez odpowiednie organy decyzji środowiskowej. Sprawdzenie, czy zostały wdrożone zalecenia z poprzednich kontroli lub uzasadnienie przyczyny nie wdrożenia tych zaleceń. Czy projekt nie generuje dochodu? Sprawdzenie, czy projekt jest realizowany zgodnie z Rozporządzeniem Rady WE 1083/2006 Rozdział II Art Projekty generujące dochód.
12 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków PRZYGOTOWANIE PROJEKTU WYMOGI FORMALNE: DZIAŁANIA KONTROLNE: Czy do wydatków kwalifikowalnych nie włączono wypełnienia wniosku o dofinansowanie? Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada procedurę przygotowywania wniosków o płatność oraz stosuje zasady weryfikacji i poświadczania, czy wszystkie wydatki włączane do wniosku o płatność są zgodne z zasadami zawartymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach POIiŚ, wydanych przez Ministra Rozwoju Regionalnego. 12
13 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków ZARZĄDZANIE PROJEKTEM WYMOGI FORMALNE: Czy i w jaki sposób Beneficjent prowadzi kwalifikację wynagrodzeń dla pracowników? Czy pracownik ma zawartą z pracodawcą (Beneficjentem) więcej niż jedną umowę o pracę? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada i stosuje Regulamin organizacyjny danej jednostki? Sprawdzenie czy składniki wynagrodzenia dla pracowników zaangażowanych w realizację projektu, zostały zadeklarowane w wydatkach kwalifikowanych zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ? Sprawdzenie czy dla pracowników bezpośrednio zaangażowanych w realizację projektu przygotowane są opisy stanowiska pracy tzn., czy dany pracownik zajmuje się realizacją PO IiŚ, w odpowiednim zakresie zadeklarowanym przy wnioskach o płatność? Sprawdzenie czy kwalifikowana wartość wynagrodzenia pracownika została obliczona zgodnie z postanowieniami podrozdziału 6.2 pkt 3 lit. l Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ? Sprawdzenie czy umowa cywilnoprawna zawarta przez beneficjenta z własnym pracownikiem spełnia warunki kwalifikowalności określone w podrozdziale 6.2 pkt 3 lit. n Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ? Sprawdzenie sposobu kwalifikowania kosztów ogólnych czy metodyka obliczenia kosztów ogólnych dotyczących realizacji projektu jest zgodna z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ? Sprawdzenie czy w wydatkach kwalifikowanych zostały wykazane wydatki przeznaczone na adaptację powierzchni biurowej jako dostosowanie powierzchni biurowej do potrzeb realizacji 13 projektu?
14 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków NABYCIE NIERUCHOMOŚCI WYMOGI FORMALNE: Czy nabyta nieruchomość (zarówno zabudowana jak i niezabudowana), jak również nieruchomość w odniesieniu do której nabyto prawo użytkowania wieczystego lub wniesiona jako wkład niepieniężny jest wykorzystywana w zadeklarowanym zakresie wyłącznie na potrzeby projektu? Czy wydatki związane z nabyciem nieruchomości były zadeklarowane jako kwalifikowane w części dotyczącej nieruchomości nabytej w ramach wydatków kwalifikowanych? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada dokumenty świadczące o prawie do posiadania nieruchomości oraz nieruchomość jest wykorzystywana na cele związane z realizacją projektu, zgodnie z zawartą Umową o dofinansowanie? Sprawdzenie, czy wydatki przeznaczone na zakup nieruchomości i określone w Harmonogramie Realizacji Projektu (HRP), stanowiącym załącznik do Umowy o dofinansowanie, zostały zadeklarowane jako wydatki kwalifikowane? 14
15 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków ROBOTY BUDOWLANE WYMOGI FORMALNE: Czy prace w jakiekolwiek części zostały wykonane siłami własnymi? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy Beneficjent prowadzi weryfikację efektywności poniesionych wydatków oraz stosuje oddzielny i przejrzysty system rozliczania wykonanych prac? Sprawdzenie, czy w przypadku finansowania wynagrodzeń zostały spełnione odpowiednie warunki? Czy zakres rzeczowy projektu został faktycznie wykonany i jest zgodny z Harmonogramem Realizacji Projektu (HRP), stanowiącym załącznik do Umowy o dofinansowanie? Czy zrealizowany zakres rzeczowy projektu jest zgodny z dokumentami przesyłanymi do NFOŚiGW, potwierdzającymi faktyczne wykonanie? Sprawdzenie podczas oględzin na terenie inwestycji, czy Beneficjent faktycznie zrealizował zakres robót zgodnie z zakresem określonym w Harmonogramie Realizacji Projektu (HRP). Sprawdzenie czy Beneficjent posiada oryginały dokumentów projektowych, które są zgodne z dokumentami odniesienia przesyłanymi do NFOŚiGW, w tym: projekt budowlany, koncepcję projektową, dzienniki budowy, decyzje, pozwolenia, umowy z wykonawcami, protokoły odbiorowe. 15
16 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków SPRZĘT I WYPOSAŻENIE WYMOGI FORMALNE: Czy zakupione przenośne środki trwałe stanowią część wydatków inwestycyjnych? Czy został zakupiony sprzęt używany czy fabrycznie nowy? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy zakupione sprzęty trwałe są wykorzystywane na potrzeby projektu i są włączone w rejestr środków trwałych Beneficjenta (dokumenty OT)? Sprawdzenie czy środki trwałe (wartości niematerialne i prawne) wykorzystywane w okresie realizacji projektu, są wykorzystywane na potrzeby projektu? Sprawdzenie czy występują przypadki odpisów amortyzacyjnych, które są traktowane jako wydatki kwalifikowane w ramach projektu? Jeżeli tak to w jakiej proporcji i w jakim stopniu odpisy amortyzacyjne są uznawane za kwalifikowane? Sprawdzenie, czy cena sprzętu nie przekracza wartości rynkowej tego sprzętu (weryfikacja w oparciu o dokumenty przedłożone przez Beneficjenta)? Sprawdzenie, czy zakupiony sprzęt spełnia wymagania umowy o dofinansowanie, posiada odpowiednie cechy wymagane dla eksploatacji projektu i spełnia odpowiednie normy? Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada oryginały dokumentów materiałowych, w tym: - Jakość dostarczanych materiałów przez Wykonawcę. - Oświadczenie o zastosowaniu nowych materiałów/urządzeń. - Certyfikaty, aprobaty lub deklaracje zgodności na użyte materiały i urządzenia. 16
17 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków DZIAŁANIA INFORMACYJNO-PROMOCYJNE WYMOGI FORMALNE: Czy Beneficjent realizuje działania informacyjnopromocyjne? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy Beneficjent prowadzi działania informacyjnopromocyjne zgodnie z przepisami art. 8 rozporządzenia 1828/2006 oraz zasadami określonymi przez IZ POIiŚ? Sprawdzenie zamontowanych przez Beneficjenta tablic informacyjnych/pamiątkowych (w tym: miejsce ich lokalizacji, liczba oraz sposób rozmieszczenia). Sprawdzenie, czy Beneficjent : stosuje tabliczki i naklejki informacyjne zgodnie z Wytycznymi. prowadzi oznakowanie dokumentacji dotyczącej projektu, posiada zestawienie miejsc przechowywania dokumentacji dotyczącej projektu. Podczas wizji lokalnej w trakcie oględzin wytypowanych do kontroli elementów zakresu rzeczowego projektu sporządzana jest dokumentacja fotograficzna elementów poddanych oględzinom. 17
18 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków OPŁATY WYMOGI FORMALNE: Czy opłaty zostały poniesione rzeczywiście i ostatecznie i są niezbędne dla realizacji projektu? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie zgodności opisów faktur i protokołów odbioru robót z zakresem przedstawionym w Harmonogramie Realizacji Projektu (HRP), stanowiącym załącznik do Umowy o dofinansowanie. Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada oryginały dokumentów stanowiących załączniki do wniosków o płatność tj.: - faktury, - protokóły odbiorów, - wyciągi bankowe, - wydruki z systemu finansowo- księgowego, itp. 18
19 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków VAT WYMOGI FORMALNE: DZIAŁANIA KONTROLNE: Czy podatek VAT został uznany za wydatek kwalifikowalny? Sprawdzenie, czy Beneficjent nie dokonuje czynności opodatkowanych VAT z wykorzystaniem majątku wytworzonego w wyniku realizacji projektu oraz upewnienie się, że nie nastąpiły okoliczności wpływające na kwalifikowalność? Oświadczenie Beneficjenta o podatku VAT jako wydatku niekwalifikowanym dla Projektu. 19
20 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków INNE KATEGORIE WYDATKÓW WYMOGI FORMALNE: Czy wydatki zostały zawarte w umowie o dofinansowanie (opisie projektu)? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie, czy zadeklarowane przez Beneficjenta wydatki zostały faktycznie poniesione? Sprawdzenie i porównanie posiadanych przez Beneficjenta dokumentów oraz potwierdzenie faktycznie zrealizowanych robót/dostaw/usług zgodnie z Harmonogramem Realizacji Projektu (HRP), stanowiącym załącznik do Umowy o dofinansowanie. 20
21 Zgodność z zasadami określonymi w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ dla danej kategorii wydatków SYSTEM FINANSOWO- KSIĘGOWY WYMOGI FORMALNE: Czy istnieje i jest stosowany odrębny system księgowy lub odrębny kod księgowy dla wszystkich operacji związanych z realizacją projektu? DZIAŁANIA KONTROLNE: Sprawdzenie czy Beneficjent posiada dokumenty formalne dotyczące stworzenia informatycznej ewidencji księgowej kosztów, wydatków i przychodów lub wyodrębnienia dla projektu systemu księgowego lub zastosowania odrębnego kodu księgowego dla wszystkich operacji związanych z realizacją projektu wraz z wykazem opisującym numery kont lub opisujących kody księgowe. Sprawdzenie, czy Beneficjent posiada i stosuje Politykę (zasady) rachunkowości wraz z planem kont, w której uwzględniono rozliczanie projektu. 21
22 Uchybienia i nieprawidłowości wykrywane podczas kontroli na miejscu realizacji projektów u Beneficjentów POIiŚ identyfikowane są w: - Obszarze zgodności z zapisami w Umowie o dofinansowanie - Obszarze zgodności realizacji z polskim prawem JAKO - Nieistotne nie powodujące skutków finansowych, - Istotne powodujące skutki finansowe 22
23 Przyczyny powstania uchybień i nieprawidłowości wynikają z: Niedostatecznego organizacyjnego przygotowania Beneficjenta Brak wydzielonego zespołu odpowiedzialnego za realizację projektu. Brak udziału w szkoleniach dla osób bezpośrednio zaangażowanych w projekt. Częsta rotacja pracowników. Nieodpowiedniego przygotowania przedsięwzięcia (projektu) Podpisywanie dokumentów bez czytania ze zrozumieniem. Brak dostosowania się do zmian prawnych następujących w trakcie realizacji projektu. Brak nadzoru nad spełnieniem warunków określonych w zapisach podpisanych dokumentów i umów.. Złego zarządzania realizacją projektu Brak inicjatywy oraz zapytań ze strony Beneficjenta w kwestiach wątpliwych lub niezrozumiałych. Nie stosowaniu Wytycznych MRR w trakcie realizacji projektu. Błędne interpretacje Wytycznych. Brak dostatecznego nadzoru ze strony Inżyniera Kontraktu 23
24 Zagrożenia: - Drobne uchybienia przyczyną nieprawidłowości, - Poważne uchybienia, konieczność natychmiastowego działania, - Nadmierne wymagania dużo kosztują i często skutkują przekroczeniami finansowymi, - Nieprawidłowości wykryte przez organy kontroli kraju beneficjenta nie muszą skutkować zmniejszeniem dotacji 24
25 Uchybienia drobne dotyczą: - Dokumentowania robót dodatkowych i wprowadzanych zmian, - Jakości prowadzonej dokumentacji realizacji i odbioru robót, - Jakości dokumentacji rozliczeniowej robót, - Spójności opisywania dokumentów księgowych, - Istnienia i stosowania odrębnego systemu księgowego, - Prowadzenia ewidencji księgowej z przyjętą polityką rachunkowości, - Archiwizacji dokumentów, - Prowadzonych działań informacyjno promocyjnych. 25
26 Uchybienia istotne dotyczą: - Wykonawstwa robót dodatkowych i wprowadzanych zmian z naruszeniem ustawy PZP, - Odstępstw od zakresu rzeczowego określonego w Umowie o dofinansowanie, - Odstępstw od warunków wykonania i odbioru robót, - Nieprzestrzegania kwestii własnościowych, - Nie osiągnięcia efektu ekologicznego, - Kwalifikowanie wydatków na zakres nie ujęty w umowie o dofinansowanie, 26
27 Uchybienia istotne dotyczą (c.d.): - Naruszenie prawa szczególnie w zakresie inwestowania dotacji w obcy majątek, - Przekazywanie majątku wytworzonego na rzecz innego podmiotu przed upływem karencji, - Czerpania korzyści z wykorzystania obiektów dla celów innych niż określone we wniosku o wsparcie, - Rozliczenie kosztów za roboty niewykonane. 27
28 Najczęściej ujawniane uchybienia : - Niekompletna dokumentacja dotycząca wykonywanych robót, - Brak opisu w formie stempla informującego o finansowaniu z POIiŚ - Brak opracowanej i wdrożonej procedury archiwizacyjnej dla projektu, z zachowaniem obowiązujących wytycznych Ministra Rozwoju Regionalnego - Brak zgodności tablicy i oznakowania dokumentów z wydanymi przez Ministra Rozwoju Regionalnego Zasadami promocji projektów dla beneficjentów Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko lipiec Brak polityki rachunkowości z uwzględnieniem rachunkowości dot. projektów POIiŚ wraz z podziałem nakładów inwestycyjnych na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane. 28
29 Wnioski i zalecenia pokontrolne: - Wykorzystanie wniosków i zaleceń pokontrolnych do usunięcia uchybień i poprawy jakości zarządzania przy realizacji projektu 29
30 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu 1 uchybienie: Beneficjent zrealizował roboty o łącznej kwocie netto X na obiekcie Y, dla którego nie przedstawił Kontrolującym żadnych dokumentów świadczących o posiadaniu tytułu prawnego. Postępowanie to jest niezgodne z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach programu POIiŚ. zalecenie: Wyłączyć z kwalifikacji wydatki dotyczące tego zakresu robót. 30
31 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu 2 uchybienie: Stwierdzono nieprecyzyjny opis zakresu robót w Harmonogramie Realizacji Projektu. zalecenie: Doprecyzować zapisy w Harmonogramie Realizacji Projektu w punkcie X. 3 uchybienie: Zakres rzeczowy przedsięwzięcia opisany w Umowie o dofinansowanie i załączniku (Harmonogramie Realizacji Projektu) wyszczególniony w pozycji X został wykonany i odebrany w niepełnym zakresie. zalecenie: Uporządkować stronę formalną pod kątem zgodności zapisów Umowy z faktycznie wykonanym zakresem rzeczowym. 31
32 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu 4 uchybienie: Zakres rzeczowy projektu został zrealizowany w rozbieżności z Harmonogramem Realizacji Projektu. zalecenie: Dokonać aktualizacji Harmonogramu Realizacji Projektu, w którym zostanie odzwierciedlony faktycznie wykonany zakres rzeczowy. 5 uchybienie: Stwierdzono, że powierzchnia wynajmowana na cele komercyjne była wykorzystywana niezgodnie z wnioskiem o dofinansowanie. zalecenie: Należy dokonać korekty kwoty dofinansowania. 32
33 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu 6 uchybienie: Wartości docelowe wskaźników określających osiągnięty efekt ekologiczny różnią się od przyjętych. Wskaźniki dotyczące powierzchni ocieplonych ścian i dachów i okien nie uległy zmianie od zakończenia realizacji projektu. Natomiast wskaźniki związane z efektem ekologicznym uległy zmniejszeniu w porównaniu z zakładanymi, tj. Zużycie energii grzewczej zmalało o X %, emisja CO2 o Y%, a emisji pyłów o Z%. zalecenie: Po zakończeniu rocznej eksploatacji wykonać analizę dotyczącą oceny uzyskiwanych wskaźników energetycznych i przedstawić uzasadnienie dla występujących różnic. 33
34 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu uchybienie: Braki w dokumentacji formalno prawnej. 7 8 zalecenie: Uzupełnić dokumenty wymagane przez prawo budowlane wynikające z udzielonych pozwoleń na budowę oraz dokumentację niezbędną do użytkowania budynków (np. książki obiektów budowlanych). uchybienie: Brak inwentaryzacji powykonawczej. zalecenie: Wykonać niezbędną inwentaryzację (obmiary) przez podmioty uprawnione. 34
35 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny wykonania rzeczowego projektu 9 10 uchybienie: Braki certyfikatów na zastosowane materiały i urządzenia w dokumentacji odbiorowej (operat kolaudacyjny). zalecenie: Uzupełnić dokumentację o niezbędne certyfikaty, deklarację zgodności itp. uchybienie: Nieosiągnięcie w terminach określonych wartości wskaźników wymaganych zawartą umową. zalecenie: Zaleca się Beneficjentowi, aby zakładane wartości wskaźników były osiągane w umownych terminach oraz proszę o przesłanie do NFOŚiGW wyjaśnień dotyczących przyczyn nie osiągnięcia zakładanych wartości wskaźników. 35
36 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny systemu finansowo-księgowego 1 uchybienie: Polityka rachunkowości Projektu nie jest elementem składowym polityki prowadzonej przez Beneficjenta. Beneficjent nie rozdziela nakładów inwestycyjnych na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane. zalecenie: Opracować Politykę rachunkowości z uwzględnieniem rachunkowości dotyczącej projektów POIiŚ wraz z podziałem nakładów inwestycyjnych na wydatki kwalifikowane i niekwalifikowane. 2 uchybienie: Nie wprowadzono zmian do obowiązującej polityki rachunkowości i planu kont zapisów dotyczących wydzielenia/utworzenia dla projektu dodatkowych numerów kont analitycznych oraz ich opisu. zalecenie: Wprowadzić brakujące elementy do polityki rachunkowości i planu kont. 36
37 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny systemu finansowo-księgowego 3 4 uchybienie: Beneficjent dwukrotnie przedstawił do refundacji tę samą fakturę VAT (pozycja X i pozycja Y zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki, załącznik do wniosku o płatność), co skutkowało nieuprawnionym żądaniem refundacji wydatków w kwocie Z. zalecenie: Wykreślić poz. X z zestawienia faktur stanowiącego załącznik do wniosku o płatność nr 03 i dokonać korekty (zmniejszenia) kwoty wydatków kwalifikowanych do refundacji o kwotę netto Z. uchybienie: W wyniku czynności kontrolnych stwierdzono, że rozliczono fakturę za usługi wykonane przed okresem podpisania umowy i rozstrzygnięcia przetargu wyłaniającego wykonawcę. zalecenie: Wyłączyć fakturę z kwalifikowania. 37
38 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny systemu zarządzania projektem 1 uchybienie: Nieprzestrzeganie zapisów Procedury archiwizacji dokumentów oraz mała przejrzystość zapisów we wszystkich procedurach dotyczących realizacji projektu. zalecenie: Uzupełnić brakujące zapisy w dokumentach dotyczących realizacji projektu (procedury). Przestrzegać stosowania procedury przy sporządzeniu dokumentów dot. Realizacji projektu. 38
39 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny systemu zarządzania projektem uchybienie: Braki w procedurach dotyczących realizacji projektu. 2 zalecenie: Uzupełnić procedurę archiwizacji o brakujące zapisy dotyczące: tworzenia spisów zawartości dokumentacji przechowywanej w poszczególnych segregatorach, zbiorczego spisu zarchiwizowanej dokumentacji dla projektu, sposobu i miejsca przechowywania dokumentów finansowych i rozliczeniowych ( tj.: wniosków o płatność i dowodów księgowych). 39
40 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny systemu zarządzania projektem 3 uchybienie: Brak określonych zasad zarządzania Projektem w okresie trwałości projektu. zalecenie: Opracować i wprowadzić zasady postępowania w okresie zachowania trwałości Projektu. 4 uchybienie: Brak procedur zdefiniowanych dla projektu. zalecenie: Wprowadzić zdefiniowane procedury dla projektu. 40
41 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny działań promocyjnych i informacyjnych upowszechniających pomoc UE 1 uchybienie: Beneficjent nie stosuje oznakowania dokumentów zgodnie z zasadami promocji projektów dla beneficjentów POIiŚ opracowanymi przez MRR. zalecenie: Stosować oznakowanie dokumentów zgodnie z zasadami promocji Projektów dla beneficjentów POIiŚ. 2 uchybienie: Brak oznaczeń i naklejek na urządzeniach instalowanych w ramach projektu. zalecenie: Wprowadzić brakujące oznaczenia urządzeń. 41
42 Stwierdzane uchybienia i wydawane zalecenia pokontrolne w zakresie oceny działań promocyjnych i informacyjnych upowszechniających pomoc UE uchybienie: Beneficjent nie zainstalował tablicy informacyjnej ani pamiątkowej (do czego zobowiązywały warunki umowy). 3 zalecenie: Biorąc pod uwagę fakt zakończenia przedsięwzięcia, w miejscu widocznym (np. na elewacji budynku biurowego) zainstalować tablicę pamiątkową z logo NFOŚiGW i informacją o dofinansowaniu projektu w formie zgodnej z obowiązującą instrukcją oznakowania przedsięwzięć dofinansowania ze środków NFOŚiGW. Udokumentować fakt zainstalowania tablicy poprzez przedstawienie w NFOŚiGW zdjęcia tablicy w otoczeniu. 42
43 Prawa i obowiązki kontrolującego: Zasady ogólne: Kontrola projektów może być przeprowadzona w każdym miejscu bezpośrednio związanym z realizacją projektu, Kontrola na miejscu realizowana jest z reguły w godzinach pracy obowiązujących w jednostce kontrolowanej, Kontrolujący podlegają przepisom BHP oraz o postępowaniu z materiałami ustawowo chronionymi, Kontrolujący realizują co do zasady wszystkie cele i zadania określone w zatwierdzonym programie kontroli, jeżeli został sporządzony. 43
44 Prawa i obowiązki kontrolującego KONTROLUJACY MA PRAWO DO: Swobodnego poruszania się po terenie jednostki, z wyjątkiem miejsc podległych szczególnej ochronie, Wglądu oraz tworzenie kopii i odpisów dokumentów związanych z działalnością jednostki kontrolowanej, Przeprowadzenia oględzin obiektów oraz sporządzanie dokumentacji i zbieranie wyjaśnień, Sprawdzania przebiegu określonych czynności, KONTROLUJĄCY MA OBOWIĄZEK: Kontrolujący obowiązany jest powstrzymać się od wykonywania zajęć, które mogłyby wywoływać podejrzenie o stronniczość lub interesowność, Zapoznać się z celem i zakresem kontroli oraz uzyskać wiedzę o obszarze objętym kontrolą, Zidentyfikować, ocenić i odpowiednio udokumentować informacje wystarczające i istotne do osiągnięcia celów kontroli, Posiadać odpowiednie kwalifikacje i kompetencje niezbędne do skutecznego przeprowadzenia kontroli. Wykazać się starannością, bezstronnością i terminowością oraz obiektywnie 44 i rzetelnie dokonać oceny obszarów kontroli.
45 Prawa i obowiązki kontrolowanego KONTROLOWANY MA PRAWO DO: Równego udziału w czynnościach kontrolnych, Odnoszenia się do ustaleń kontroli, Składania oświadczeń mających związek z przedmiotem kontroli, Składania zastrzeżeń do ustaleń kontroli, Odmowy podpisania informacji pokontrolnej KONTROLOWANY MA OBOWIĄZEK: Zapewnić kontrolującym warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, Udzielić terminowo wyczerpujących informacji i wyjaśnień na kwestie poruszane przez kontrolujących, będące przedmiotem kontroli, Przedkładać żądane dokumenty dotyczące realizacji projektu, Uczestniczyć w naradzie podsumowującej kontrole, Wdrożyć zalecenia pokontrolne. 45
46 Jak przygotować się do kontroli? - Beneficjent otrzymuje zawiadomienie o planowanej kontroli co najmniej 5 dni roboczych przed rozpoczęciem kontroli, - Beneficjent otrzymuje drogą ową listę dokumentów potrzebnych na miejscu przeprowadzenia kontroli, - Beneficjent przygotowuje na dzień przyjazdu zespołu kontrolującego - oryginały dokumentów zgodnie z wykazem. 46
47 Dziękuję za uwagę Mieczysław Borowski Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Departament Kontroli Przedsięwzięć ul. Konstruktorska 3A Warszawa 47
Kontrole Instytucji Wdrażającej u Beneficjentów Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013
Kontrole Instytucji Wdrażającej u Beneficjentów Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013 Mieczysław Borowski Departament Kontroli Przedsięwzięć 1 Akty prawne i dokumenty regulujące kontrolę
Bardziej szczegółowoSzkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach pomocy technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i
Szkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach pomocy technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Zgodnie z Wytycznymi w zakresie kontroli realizacji
Bardziej szczegółowoKontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ
Kontrola na zakończenie realizacji projektu POIiŚ Ewelina Kaatz-Drzeżdżon Zespół ds. Funduszy Europejskich WFOŚiGW w Gdańsku Gdynia, 17 grudnia 2012 r. Kontrole projektu Umowa o dofinansowanie Wytyczne
Bardziej szczegółowoLISTA SPRAWDZAJĄCA (wzór) do przeprowadzanych kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu) - minimalny zakres. Nr i tytuł projektu:..
LISTA SPRAWDZAJĄCA (wzór) do przeprowadzanych kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu) - minimalny zakres Nr i tytuł projektu:.. Termin przeprowadzenia kontroli: od. do L.p. TAK/NIE Wyszczególnienie
Bardziej szczegółowoRozdział 1 Kontrola w trakcie realizacji projektu
Załącznik nr 2 Minimalny zakres kontroli w trakcie realizacji projektu (na miejscu lub w siedzibie beneficjenta), na zakończenie realizacji projektu oraz kontroli trwałości. Rozdział 1 Kontrola w trakcie
Bardziej szczegółowoPrzemysław Zawada Fundacja Małych i Średnich Przedsiębiorstw Regionalna Instytucja Finansująca
Przemysław Zawada Fundacja Małych i Średnich Przedsiębiorstw Regionalna Instytucja Finansująca 1 Plan prezentacji 1. Zasady prowadzenia kontroli Specyfika kontroli - systemowej - na miejscu - doraźnej/
Bardziej szczegółowoKontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata
Kontrola projektów realizowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Podlaskiego na lata 2007-2013 Białystok, 29 listopada 2010 r. 1 KONTROLA PROJEKTÓW NA MIEJSCU IZ RPOWP objęła kontrolą
Bardziej szczegółowoW ramach prezentacji zostaną omówione następujące zagadnienia:
Zasady kwalifikowania wydatków w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2 Spotkanie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach W ramach prezentacji
Bardziej szczegółowoSpotkanie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i
Najistotniejsze zmiany w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO IiŚ czerwiec 2009 r. 2 Spotkanie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach Aktualizacja
Bardziej szczegółowoCzłowiek najlepsza inwestycja
Kontrola projektów w ramach działania 9.2 30 31 maja 2012 r. Plan prezentacji rodzaje kontroli, kontrola projektu, zespół kontrolujący, uprawnienia kontrolujących, informacja pokontrolna, zalecenia pokontrolne,
Bardziej szczegółowoNajczęściej popełniane błędy podczas realizacji i rozliczania projektów
Najczęściej popełniane błędy podczas realizacji i rozliczania projektów Ewa Szmelter Kierownik Sekcji Kontroli Gdańsk, 27 maja 2010 r. Schemat procesu przeprowadzenia kontroli u Beneficjenta Przesłanie
Bardziej szczegółowoObowiązki beneficjenta
1 Obowiązki beneficjenta w zakresie sprawozdawczości i kontroli 2 Wspólnotowe podstawy prawne: Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 (Tytuł VI Zarządzanie, monitorowanie i kontrola, Załączniki), Rozporządzenie
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013. Gmina Słońsk
INFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013 1 Numer kontroli 12/PL-BB/2013 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Słońsk 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Sikorskiego 15 69-436 Słońsk 4 Nazwa projektu Polsko
Bardziej szczegółowo1 Ramy czasowe kwalifikowalności
1. Cel opracowania ZASAD Opracowanie, uszczegółowienie i zobrazowanie zagadnienia kwalifikowalności kosztów, co znacznie ułatwi Beneficjentom opracowanie planu kosztów w ramach przygotowywanych projektów,
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY WIĄZOWNA. z dnia 31 stycznia 2018 r.
ZARZĄDZENIE NR 15.567.2018 WÓJTA GMINY WIĄZOWNA z dnia 31 stycznia 2018 r. w sprawie instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowoSpotkanie informacyjne dla Koordynatorów zzakresu rozliczania przedsięwzięć
Spotkanie informacyjne dla Koordynatorów zzakresu rozliczania przedsięwzięć Toruń, 24 lipca 2014 r. Projektjest współfinansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego
Bardziej szczegółowoWytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe
Wytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Wstęp Zgodnie z art. 34 ust. 2 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki, projekt,
Bardziej szczegółowoWojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
Proces kontroli projektów na miejscu oraz podczas wizyty monitoringowej - najczęściej wykrywane uchybienia i nieprawidłowości w ramach Priorytetu VI, VII, VIII i IX PO KL Wojewódzki Urząd Pracy w Poznaniu
Bardziej szczegółowoZalecenia nr 10. 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego
Zalecenia nr 10 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego - 1 1 Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Cel wydania zaleceń nr 10 Uszczegółowienie zakresu kontroli na zakończenie realizacji projektu oraz określenie
Bardziej szczegółowoNajczęściej popełniane błędy podczas realizacji i rozliczania projektów
Najczęściej popełniane błędy podczas realizacji i rozliczania projektów Magda Bzdzikot Koordynator Sekcji Kontroli Gdańsk, 21 kwiecień 2011 r. Schemat procesu przeprowadzenia kontroli u Beneficjenta Przesłanie
Bardziej szczegółowoPODRĘCZNIK ORGANIZACYJNY JEDNOSTKI REALIZUJĄCEJ PROJEKT. elementem zrównoważonego rozwoju obszaru miasta Ożarów Mazowiecki
Załącznik nr 1 do Zarządzenia B.0050.41.2016 PODRĘCZNIK ORGANIZACYJNY JEDNOSTKI REALIZUJĄCEJ PROJEKT pn. Zwiększenie różnorodności biologicznej elementem zrównoważonego rozwoju obszaru miasta Ożarów Mazowiecki
Bardziej szczegółowozakres obowiązków Wykonawcy
Załącznik nr 1 do umowy nr. 2017 z dnia... zakres obowiązków Wykonawcy Szczegółowy opis obowiązków Wykonawcy dla każdej części I. Podstawy prawne, definicje i cel audytu 1. Podstawy prawne: a/ Rozporządzenie
Bardziej szczegółowoUmowa o dofinansowanie. Joanna Niewiadomska-Wielgus Wydział Umów Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego
Umowa o dofinansowanie Joanna Niewiadomska-Wielgus Wydział Umów Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego 1 OBOWIĄZKI WNIOSKODAWCY PRZED PODPISANIEM UMOWY O DOFINANSOWANIE PISMO DO BENEFICJENTA INFORMUJĄCE
Bardziej szczegółowoWYTYCZNE INSTYTUCJI ZARZĄDZAJĄCEJ W ZAKRESIE KONTROLI I MONITOROWANIA PROJEKTÓW. ZMIANY WPROWADZONE W DNIU 19.10.10r.
WYTYCZNE INSTYTUCJI ZARZĄDZAJĄCEJ W ZAKRESIE KONTROLI I MONITOROWANIA PROJEKTÓW ZMIANY WPROWADZONE W DNIU 19.10.10r. Urząd Marszałkowski Województwa Małopolskiego Kraków, styczeń 2010 BUDOWA WYTYCZNYCH
Bardziej szczegółowoWytyczne w zakresie kosztów kwalifikowanych dla projektów realizowanych w ramach konkursu Zmiany klimatu zmiana nastawienia
Wytyczne w zakresie kosztów kwalifikowanych dla projektów realizowanych w ramach konkursu Zmiany klimatu zmiana nastawienia 1. Wstęp Niniejsze Wytyczne w zakresie kosztów kwalifikowanych, zwane dalej Wytycznymi
Bardziej szczegółowoKontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu
INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI UNIA EUROPEJSKA UNIA EUROPEJSKA Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Kontrola na zakończenie realizacji projektu. Trwałość projektu Agnieszka
Bardziej szczegółowoKontrola w okresie trwałości
Kontrola w okresie trwałości OBOWIĄZKI BENEFICJENTÓW W ZAKRESIE MONITORINGU I KONTOLI projektów PROJEKTÓW (Z UWZGLĘDNIENIEM PROCEDUR PZP) Katowice, 15 września 2015 r.. Plan warsztatów: Część 2. 1. Procedury
Bardziej szczegółowoNr i ilość dokumentów z próby:
Zał nr 2 do Regulaminu wykonywania zadań I. Raport z weryfikacji nr (numer weryfikacji jest tożsamy z numerem wniosku o płatność) Nazwa jednostki weryfikującej Fundacja Fundusz Współpracy" ul. Górnośląska
Bardziej szczegółowoSzkolenie dla Beneficjentów RPOWP z zakresu kontroli
Szkolenie dla Beneficjentów RPOWP z zakresu kontroli Aleksander Piesiak Referat Kontroli RPOWP Departament Wdrażania Regionalnego Programu Operacyjnego Urząd Marszałkowski Województwa Podlaskiego Białystok,
Bardziej szczegółowo1. Rozliczenie wydatków wnioski o płatność. Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 6 marca 2012 r. 1
1. Rozliczenie wydatków wnioski o płatność Ministerstwo Rozwoju Regionalnego 6 marca 2012 r. 1 Wniosek o płatność słuŝy dwóm celom: rozliczeniu wydatków poniesionych przez państwowe jednostki budŝetowe
Bardziej szczegółowoMieczysław Borowski Dyrektor Departamentu Kontroli Przedsięwzięć w NFOŚiGW
Mieczysław Borowski Dyrektor Departamentu Kontroli Przedsięwzięć w NFOŚiGW 1 Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Kontrola to: - działania sprawdzające dostarczenie towarów i usług -
Bardziej szczegółowoZespół Kontroli MCP Kraków, 18 grudnia 2012r.
Zespół Kontroli MCP PLANOWY DORAŹNY po złoŝeniu wniosku o płatność końcową w ramach weryfikacji wniosku o płatność pośrednią (instrukcja dla Beneficjentów dotycząca procedury kontroli) 10 umowy o dofinansowanie
Bardziej szczegółowoReguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej. 1. Reguły ogólne
Załącznik nr 4 Reguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej 1. Reguły ogólne 1) Prowadząc kontrolę Planów Działań Pomocy Technicznej (dalej: PD PT) na miejscu
Bardziej szczegółowoSzkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach pomocy technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i
Szkolenie współfinansowane przez Unię Europejską ze środków Funduszu Spójności w ramach pomocy technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko Kontrola projektów na miejscu w zakresie finansowo
Bardziej szczegółowoKsięgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL. 15 luty 2008r.
Księgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL będących beneficjentami PO KL Konieczność prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej jest warunkiem zawartym w umowie o dofinansowanie
Bardziej szczegółowoNajczęściej występujące uchybienia i nieprawidłowości stwierdzane w trakcie kontroli projektów
Najczęściej występujące uchybienia i nieprawidłowości stwierdzane w trakcie kontroli projektów Zakres kontroli 1. Prawidłowość rozliczeń finansowych, 2. Kwalifikowalność wydatków dotyczących personelu
Bardziej szczegółowoZałącznik 1 Informacja na temat zakresu audytu PK KSU
Załącznik 1 Informacja na temat zakresu audytu PK KSU Celem realizacji usługi audytu jest potwierdzenie, że projekt realizowany jest zgodnie z wnioskiem o udzielenie wsparcia oraz zawartą umową oraz, że
Bardziej szczegółowoKsięgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL. 24 października 2007 r.
Księgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL Ewidencja księgowa podmiotów będących beneficjentami PO KL Konieczność prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej jest warunkiem
Bardziej szczegółowoKontrole mogą być przeprowadzane w dowolnym terminie w trakcie realizacji projektu i - co ważne - przez 5 lat od dnia zakończenia jego realizacji.
Kontrole mogą być przeprowadzane w dowolnym terminie w trakcie realizacji projektu i - co ważne - przez 5 lat od dnia zakończenia jego realizacji. Decydując się na realizację projektu współfinansowanego
Bardziej szczegółowoZA OKRES: Tak/Nie/ Nie dotyczy. Wyszczególnienie
Załącznik Nr II.7.2a Lista sprawdzająca formalno rachunkowa i merytoryczna do wniosku beneficjenta o płatność dla Osi Priorytetowej VII oraz państwowych jednostek budŝetowych w ramach RPOWP UNIA EUROPEJSKA
Bardziej szczegółowoSzkolenie współfinansowany ze środków Funduszu Spójności w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko.
Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Oś priorytetowa II Gospodarka odpadami i ochrona powierzchni ziemi Działanie 2.1 Kompleksowe przedsięwzięcia z zakresu gospodarki odpadami komunalnymi ze
Bardziej szczegółowoDWP-IV.3402-5/2008. Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r.
DWP-IV.3402-5/2008 Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na
Bardziej szczegółowoPRZEDSIĘBIORCZOŚĆ PRZEPISEM NA SUKCES
PRZEDSIĘBIORCZOŚĆ PRZEPISEM NA SUKCES Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego Podstawy prawne Zasady realizacji i rozliczania wsparcia w ramach
Bardziej szczegółowoKontrola projektów na miejscu realizacji.
1 TYTUŁ PREZENTACJI Kontrola projektów na miejscu realizacji. Przemysław Puchalski Kierownik Działu Planowania i Kontroli Systemowych Wydział Kontroli Zadań RPO Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego
Bardziej szczegółowoFinansowanie i rozliczanie projektów współfinansowanych w ramach RPO WŚ na lata Kielce 31 marzec 2016 rok
Finansowanie i rozliczanie projektów współfinansowanych w ramach RPO WŚ na lata 2014-2020 Kielce 31 marzec 2016 rok 1 Środki na realizację projektu (poza projektami pozakonkursowymi) są wypłacane jako
Bardziej szczegółowoŁódzka Akademia PO KL
Łódzka Akademia PO KL Kontrola w ramach PO KL B03+ Urząd Marszałkowski w Łodzi Departament ds. PO Kapitał Ludzki Instytucja Pośrednicząca Plan prezentacji Kontrola projektu Wizyta monitoringowa Taryfikator
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 32/PL-BB/2015. Gmina Pszczew. WTBR.03.02.00-08-010/11 Mikroprojekt 334/14
INFORMACJA POKONTROLNA NR 32/PL-BB/2015 1 Numer kontroli 32/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Pszczew 3 Urząd Gminy Pszczew Adres jednostki ul. Rynek 13 kontrolowanej 66-300 Pszczew 4 Nazwa
Bardziej szczegółowoZasady kontroli w ramach PO KL
Zasady kontroli w ramach PO KL 2007-2013 obowiązujące od 1.01.2011 KONTROLA NA MIEJSCU (w siedzibie beneficjenta) Weryfikowane obszary: 1. Prawidłowość rozliczeń finansowych; 2. Kwalifikowlaność wydatków
Bardziej szczegółowoZASADY KONTROLI WSPARCIA W RAMACH PROJEKTU MENNICA USŁUG SZKOLENIOWYCH REALIZOWANEGO PRZEZ ŁÓDZKI DOM BIZNESU SP. Z O.O. Łódź, październik 2018 r.
ZASADY KONTROLI WSPARCIA W RAMACH PROJEKTU MENNICA USŁUG SZKOLENIOWYCH REALIZOWANEGO PRZEZ ŁÓDZKI DOM BIZNESU SP. Z O.O. Łódź, październik 2018 r. I. Podstawy prawne: 1. Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego
Bardziej szczegółowoReguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej. 1. Reguły ogólne
Załącznik nr 4 Reguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej 1. Reguły ogólne 1) Prowadząc kontrolę Planów Działań Pomocy Technicznej (dalej: PD PT) na miejscu
Bardziej szczegółowoZASADY ROZLICZANIA JEDNORAZOWEJ DOTACJI INWESTYCYJNEJ
ZASADY ROZLICZANIA JEDNORAZOWEJ DOTACJI INWESTYCYJNEJ Projekt; Moja firma własna praca Nr umowy UDA-POKL.06.02.00-20-131/13-00 Realizowanego w ramach Priorytetu VI Rynek pracy otwarty dla wszystkich Działanie
Bardziej szczegółowoZASADY SKŁADANIA I ROZLICZANIA WNIOSKÓW O PŁATNOŚĆ. 01 Departament WdraŜania RPO
ZASADY SKŁADANIA I ROZLICZANIA WNIOSKÓW O PŁATNOŚĆ 01 Departament WdraŜania RPO Podstawa prawna: Wzór wniosku Beneficjenta o płatność (zakres minimalny) z rozszerzonym komponentem dotyczącym rzeczowo finansowego
Bardziej szczegółowoKONTROLA PROJEKTÓW 1.4 NCBR
KONTROLA PROJEKTÓW 1.4 NCBR CELE KONTROLI KONTROLA REALIZACJI PROJEKTU MA ZA ZADANIE MIĘDZY INNYMI OCENĘ PRAWIDŁOWOŚCI I SKUTECZNOŚCI REALIZACJI PROJEKTU W TYM ZGODNOŚCI Z POLITYKAMI WSPÓLNOTY PODSTAWY
Bardziej szczegółowoPrzygotowanie Wniosku o Dofinansowanie pod kątem wymagań procedur zawierania umów Podtytuł prezentacji
Przygotowanie Wniosku o Dofinansowanie pod kątem wymagań procedur zawierania umów Podtytuł prezentacji Marta Woźniak Piotr Zajączkowski Warszawa, 8 października 2015 r. ZAGADNIENIA PRZEDSTAWIONE W PREZENTACJI:
Bardziej szczegółowoDokumentowanie wydatków kwalifikowanych w ramach kategorii Zarządzanie projektem
FUNDUSZ UNIA EUROPEJSKA SPÓJNOŚCI Dokumentowanie wydatków kwalifikowanych w ramach kategorii Zarządzanie projektem Podtytuł prezentacji Sebastian Litwiniec 16-17 luty 2012, Łódź Dokumenty regulujące kwalifikację
Bardziej szczegółowoWarmia i Mazury na lata 2007-2013
Załącznik nr 1 do Wniosku Regionalny Program Operacyjny Warmia i Mazury na lata 2007-2013 Wytyczne dla Beneficjentów w zakresie zasad archiwizacji dokumentów związanych z realizacją projektów finansowanych
Bardziej szczegółowoKwalifikowanie wydatków
INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI UNIA EUROPEJSKA UNIA EUROPEJSKA Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko Kwalifikowanie wydatków Szczegółowe warunki dotyczące kwalifikowania
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 14/2013/PL-BB. ul. Szkolna 5, Cybinka. 4 Nazwa projektu Transgraniczna informacyjno-promocyjna platforma mobilna
INFORMACJA POKONTROLNA NR 14/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 50/PL-BB/2015 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Cybinka 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Szkolna 5, 69-108 Cybinka 4 Nazwa projektu Transgraniczna
Bardziej szczegółowo(Jeżeli tak, to proszę opisać zaistniałe zmiany i ich przyczyny)... ... ...
Załącznik nr 1 do Wytycznych Instytucji Zarządzającej w zakresie kontroli i monitorowania projektów SPRAWOZDA W ZAKRESIE MONITOROWANIA PROJEKTU W OKRESIE TRWAŁOŚCI = złożenie sprawozdania korekta Nr i
Bardziej szczegółowoKontrole Instytucji Wspomagającej u Beneficjenta Projektów Dofinansowanych Ze Środków MF EOG NMF
Kontrole Instytucji Wspomagającej u Beneficjenta Projektów Dofinansowanych Ze Środków MF EOG NMF 1 1.Podstawy prawne prowadzenia kontroli przez IW projektów MF EOG/NMF -Zasady i procedury Norweskiego Mechanizmu
Bardziej szczegółowoUwagi ogólne. Instrukcja wypełniania poszczególnych pól wniosku. Nr pola. Opis uzupełnienia komórki
Projekt jest finansowany ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Kujawsko-Pomorskiego na lata 2007-2013 oraz ze środków budżetu państwa
Bardziej szczegółowoKontrole Instytucji Wspomagającej u Beneficjenta Projektów Dofinansowanych Ze Środków MF EOG NMF w zakresie trwałości projektów
Kontrole Instytucji Wspomagającej u Beneficjenta Projektów Dofinansowanych Ze Środków MF EOG NMF w zakresie trwałości projektów 1 1.Podstawy prawne prowadzenia kontroli przez IW projektów MF EOG/NMF: -Program
Bardziej szczegółowoWzór minimalnego zakresu umowy o dofinansowanie projektu ze środków EFS (do umów innych niż z kwotami ryczałtowymi)
Załącznik nr 8 do Regulaminu konkursu - Wzór minimalnego zakresu umowy o dofinansowanie projektu ze środków EFS (do umów innych niż z kwotami ryczałtowymi) Wzór minimalnego zakresu umowy o dofinansowanie
Bardziej szczegółowoPełnomocnik ds. Realizacji Projektu MAO (Measure Authorising Officer)
Pełnomocnik ds. Realizacji Projektu MAO (Measure Authorising Officer) Bartosz Bałabuch Specjalista Departament Infrastruktury i Środowiska 1 Ministerstwo Środowiska NOMINACJA Funkcja MAO dla projektów
Bardziej szczegółowoDowiedz się jak przebiega kontrola
Dowiedz się jak przebiega kontrola Kontrola towarzyszy realizacji każdego projektu, któremu udzielone zostało wsparcie z funduszy unijnych. Jest obowiązkowym elementem w trakcie jego trwania lub krótko
Bardziej szczegółowoSzkolenie dla Beneficjentów RPOWP z zakresu kontroli
Szkolenie dla Beneficjentów RPOWP z zakresu kontroli Karolina Pakuła Rafał Jórczykowski Referat Kontroli Departament Rozwoju Regionalnego Departament Innowacji i Przedsiębiorczości Urząd Marszałkowski
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE ZA OKRES
SPRAWOZDANIE ZA OKRES od. do W zakresie wypełniania przez Beneficjenta obowiązku utrzymania trwałości projektu zrealizowanego w ramach osi priorytetowej I Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa
Bardziej szczegółowoSpotkanie informacyjne
Spotkanie informacyjne Konkurs nr RPLD.01.02.02-IP.02-10-003/15 OŚ PRIORYTETOWA I: Badania, rozwój i komercjalizacja wiedzy DZIAŁANIE: I.2: Inwestycje przedsiębiorstw w badania i innowacje PODDZIAŁANIE:
Bardziej szczegółowoOgólne zasady kwalifikowalności projektów
Kwalifikowalność projektów i wydatków w EFS (PO KL) (ogólne zasady opracowane na podstawie krajowych wytycznych dotyczących kwalifikowania wydatków w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności
Bardziej szczegółowoWzór minimalnego zakresu umowy o dofinansowanie projektu ze środków EFS (KWOTY RYCZAŁTOWE)
Załącznik nr 5 do uchwały Zarządu Województwa Podlaskiego Nr 65/713/2015 z dnia 28 lipca 2015 r. Wzór minimalnego zakresu umowy o dofinansowanie projektu ze środków EFS (KWOTY RYCZAŁTOWE) Umowa nr. o dofinansowanie
Bardziej szczegółowoAlpejsko-Karpacki Most Współpracy
Alpejsko-Karpacki Most Współpracy Szkolenie dotyczące zasad realizacji projektu w ramach FPPRTE Przedsiębiorcy (III nabór) CZĘŚĆ V: SYSTEM RAPORTOWANIA PROJEKT WSPÓŁFINANSOWANY PRZEZ SZWAJCARIĘ W RAMACH
Bardziej szczegółowoRola kontroli pierwszego stopnia w Programie ( cel, proces, zakres kontroli)
Rola kontroli pierwszego stopnia w Programie ( cel, proces, zakres kontroli) Podstawy prawne kontroli Porozumienie z dnia 6 sierpnia 2008 r. w sprawie ustanowienia Wojewody Podkarpackiego Kontrolerem,
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 57/2012
ZARZĄDZENIE Nr 57/2012 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego im. Bronisława Czecha w Krakowie z dnia 20 grudnia 2012 roku w sprawie wprowadzenia życie Instrukcji przechowywania i archiwizacji dokumentacji
Bardziej szczegółowoSzczegółowa Specyfikacja przeprowadzenia audytu zewnętrznego. Ogólne warunki specyfikacji
Szczegółowa Specyfikacja przeprowadzenia audytu zewnętrznego Załącznik nr 1 do zapytania ofertowego Ogólne warunki specyfikacji Zakres audytu zewnętrznego Audyt zewnętrzny powinien obejmować przede wszystkim
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA BADANIA TRWAŁOŚCI PROJEKTU KONTROLA TRWAŁOŚCI I MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU
Zał. 3.15b_1 INSTRUKCJA BADANIA TRWAŁOŚCI PROJEKTU CZĘŚĆ I. KONTROLA TRWAŁOŚCI I MONITOROWANIE TRWAŁOŚCI PROJEKTU Beneficjenci, którzy zakończyli realizację projektu, dokonali rozliczenia końcowego oraz
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoSzczegółowy opis przedmiotu zamówienia
DZS/9/2016 Załącznik nr 1 do SIWZ Szczegółowy opis przedmiotu zamówienia I. OPIS PROJEKTU 1. Celem projektu pn.: Poprawa gospodarki wodno-ściekowej w aglomeracji Gorlice dzięki realizacji inwestycji w
Bardziej szczegółowoPROCEDURA NR 8 TYTUŁ PROCEDURY MONITORING I SPRAWOZDAWCZOŚĆ
PROCEDURA NR 8 TYTUŁ PROCEDURY MONITORING I SPRAWOZDAWCZOŚĆ Procedura zatwierdzona Zarządzeniem Burmistrza Miasta ChełmŜy nr 144 z dn. 31.12.2007r. 2 SPIS TREŚCI: 1. CEL I ZAKRES... 3 2. ODPOWIEDZIALNOŚĆ
Bardziej szczegółowoIstotne aspekty kwalifikowalności wydatków na etapie realizacji i rozliczania projektów oraz sposób dokonywania i zgłaszania zmian w projektach
Istotne aspekty kwalifikowalności wydatków na etapie realizacji i rozliczania projektów oraz sposób dokonywania i zgłaszania zmian w projektach Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego Wydział Europejskiego
Bardziej szczegółowoKontrola projektów w ramach. Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka. Ośrodek Przetwarzania Informacji
Kontrola projektów w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka 2007-2013 Ośrodek Przetwarzania Informacji Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 18.09.2009 17.01.2008 Definicje Kontrola narzędzie
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoINSTYTUT MASZYN PRZEPŁYWOWYCH im. Roberta Szewalskiego POLSKIEJ AKADEMII NAUK 80-231 Gdańsk ul. J. Fiszera 14
Gdańsk, 22.06.2015r. Szczegółowy Opis Przedmiotu Zamówienia do zapytania nr 54/PN/U/2015 I. Przedmiot zamówienia: Przedmiotem zamówienia jest wykonanie audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych
Bardziej szczegółowoWYSTĄPIENIE POKONTROLNE
Warszawa, 29 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WBZK-VI.431.7.2017 Pan Janusz Witczak Wójt Gminy Chotcza Urząd Gminy Chotcza WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27
Bardziej szczegółowoInformacja z wizyty monitorującej potwierdzającej trwałość projektu
Informacja z wizyty monitorującej potwierdzającej trwałość projektu Podstawa prawna Na podstawie Rozporządzenia Komisji Europejskiej Nr 438/2001 z dnia 2 marca 2001 r. oraz art. 30 Rozporzadzenia Rady
Bardziej szczegółowoINFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI. IV Priorytet POIiŚ. Umowa o dofinansowanie
INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI IV Priorytet POIiŚ Umowa o dofinansowanie Narodowy Narodowy Fundusz Fundusz Ochrony Ochrony Środowiska Środowiska i Gospodarki i Gospodarki Wodnej
Bardziej szczegółowoKontrola podczas weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność
Kontrola podczas weryfikacji wniosków beneficjenta o płatność Instytucja Pośrednicząca II stopnia dla Priorytetu III Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Co badamy? Zgodność ponoszenia wydatków z przepisami
Bardziej szczegółowoWydział Koordynacji Polityki Regionalnej Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego. 22 marca 2016 r.
Wydział Koordynacji Polityki Regionalnej Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego 22 marca 2016 r. Plan prezentacji Cz. 1 Przedstawienie zasad rozliczania projektu Cz.2 Omówienie zasad sprawozdawczości
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE W ZAKRESIE MONITOROWANIA PROJEKTU W OKRESIE TRWAŁOŚCI
Załącznik nr 1 do Wytycznych Instytucji Zarządzającej w zakresie kontroli i monitorowania projektów SPRAWOZDA W ZAKRESIE MONITOROWANIA PROJEKTU W OKRESIE TRWAŁOŚCI = złożenie sprawozdania korekta Nr i
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/PL-BB/2014
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/PL-BB/2014 1 Numer kontroli 9/PL-BB/2014 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Wojskowe Koło Łowieckie nr 462 SZOP Wędrzyn 3 Adres jednostki kontrolowanej Klub 17 WBZ, 69-211 Wędrzyn
Bardziej szczegółowoKontrola I stopnia wydatków
Kontrola I stopnia wydatków w projektach realizowanych w ramach Programu Operacyjnego Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie / Brandenburgia
Bardziej szczegółowoZmiany w Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura. Środowiska
INFRASTRUKTURA I SRODOWISKO NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI UNIA EUROPEJSKA UNIA EUROPEJSKA Szkolenie dla beneficjentów I osi priorytetowej POIiŚ, działanie 1.1 w zakresie wdrażania i realizacji projektów
Bardziej szczegółowoWojewódzki Urząd Pracy w Kielcach * * *
Procedury przeprowadzania kontroli projektów realizowanych przez Wojewódzki Urząd Pracy w ramach PO WER i RPO WŚ * * * Wytyczne w zakresie kontroli realizacji programów operacyjnych na lata 2014-2020 Ministerstwa
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO. z dnia 31 stycznia 2019 roku
ZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO w sprawie: ustalenia instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją przez Powiat Poznański projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowozałożone w Harmonogramie realizacji projektu.
Pozycja wniosku o płatność ------------------------------ ------------------------------ Punkt 1. Wniosek za okres od do Punkt 2. Dane beneficjenta Rodzaj błędu Nieterminowe złożenie wniosku o płatność.
Bardziej szczegółowoZasady związane z umowami o dofinansowanie oraz promocją projektu. Kraków, 12 marca 2012 r.
Zasady związane z umowami o dofinansowanie oraz promocją projektu Kraków, 12 marca 2012 r. Umowa o dofinansowanie Umowa o dofinansowanie projektu podpisywana jest w terminie 45 dni od wyboru do dofinansowania.
Bardziej szczegółowoZasady kontroli i monitoringu
Zasady kontroli i monitoringu w ramach projektu Akademia Rozwoju Ekonomii Społecznej Etap I Dotacje i wsparcie pomostowe PO KL 7.2.2 W ramach projektu Akademia Rozwoju Ekonomii Społecznej Etap I przewiduje
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 11. Wytyczne IZ RPO WSL dla Beneficjentów, których projekty realizowane są przez kilka podmiotów
Załącznik nr 11 Wytyczne IZ RPO WSL dla Beneficjentów, Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007 2013 Katowice, wrzesień 2015 r. 1. W przypadku
Bardziej szczegółowoPrzeprowadzanie czynności kontrolnych na miejscu planowanej lub zrealizowanej operacji w ramach PROW Procedura KP ARiMR/5/z
1 Przeprowadzanie czynności kontrolnych na miejscu planowanej lub zrealizowanej operacji w ramach PROW 2014-2020 Procedura KP-611-344-ARiMR/5/z Wydział Obszarów Wiejskich Departament Obszarów Wiejskich
Bardziej szczegółowoWdrażanie PO RYBY 2007-2013 Omówienie wybranych paragrafów umowy o dofinansowanie
Wdrażanie PO RYBY 2007-2013 Omówienie wybranych paragrafów umowy o dofinansowanie 3 ust. 3 Realizacja operacji lub jej etapu obejmuje: 2) poniesienie przez Beneficjenta kosztów kwalifikowalnych operacji,
Bardziej szczegółowoUmowa o dofinansowanie oraz kontrola projektów w ramach MRPO
Umowa o dofinansowanie oraz kontrola projektów w ramach MRPO 1 Umowa o dofinansowanie Umowa o dofinansowanie projektu podpisywana jest w terminie 45 dni od wybrania do dofinansowania. 2 Informacje niezbędne
Bardziej szczegółowo