X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 122/2016 (5007) poz Poz Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku. [BMSiG-14098/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku jest uczelnią publiczną utworzoną na podstawie Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 15 czerwca 1999 r. w sprawie utworzenia Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku. Podstawowymi aktami prawnymi regulującymi funkcjonowanie Uczelni są: - Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U. z 2012 r., poz. 572 ze zmianami). - Statut Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia 20 grudnia 2011 r. - Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 29 grudnia 2012 r., poz. 1533) Siedzibą uczelni jest miasto Płock, adres: Płock, pl. Dąbrowskiego 2. Uczelnia posiada osobowość prawną. Nadzór nad uczelnią w zakresie zgodności działania jej organów z przepisami ustawowymi i statutem sprawuje minister właściwy do spraw szkolnictwa wyższego. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni jest: kształcenie studentów celu zdobywania i uzupełniania wiedzy oraz umiejętności niezbędnych w pracy zawodowej. Prowadzone są studia I stopnia inżynierskie (3,5 roku) na kierunku Informatyka oraz na poziomie licencjackim (3 lata) na kierunkach: Ekonomia, Filologia, Matematyka, Pedagogika, Praca Socjalna, Pielęgniarstwo i Kosmetologia. Absolwenci wszystkich kierunków studiów są przygotowani do podjęcia studiów II stopnia, czyli studiów magisterskich. Na kierunku Pedagogiki prowadzone są studia II stopnia magisterskie (uzupełniające -2 lata). Uczelnia prowadzi również studia podyplomowe i kursy. Studia na wszystkich ww. kierunkach kształcenia odbywają się w systemie stacjonarnym (studia dzienne) i niestacjonarnym (studia zaoczne). Funkcjonuje również Akademickie Liceum Ogólnokształcące przy Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku jako wewnętrzna jednostka organizacyjna uczelni. Są profile: humanistyczno-prawny, humanistyczno-społeczny i przyrodniczo- -medyczny. 2. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku funkcjonuje od 1 lipca 1999 r. 3. Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku prezentuje sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 4. W okresie sprawozdawczym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 5. Roczne sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Państwową Wyższą Szkołę Zawodową przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez uczelnię działalności. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: - Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza się do ewidencji bilansowej aktywów. Do dokonywania odpisów amortyzacyjnych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. - Amortyzacji podlegają środki trwałe, z wyjątkiem budynków i lokali oraz obiektów inżynierii lądowej i wodnej zgodnie z art. 102 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 29 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych. Budynki i lokale oraz obiekty inżynierii lądowej i wodnej są umarzane. - Środki trwałe o wartości wyższej niż 2500 zł do 3500 zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w całości w koszty amortyzacji. Składniki majątkowe o niskiej wartości nieprzekraczającej 2500 zł są odpisywane w koszty zużycia materiałów. - Środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane. - Należności wyceniono na dzień bilansowy w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 90

2 MSIG 122/2016 (5007) poz Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty. - Uczelnia na dzień bilansowy tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne lub rentowe, przy czym przy ich ustalaniu korzysta z pomocy aktuariusza. Ewidencja kosztów działalności prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym jak i kalkulacyjnym. Koszty rozliczone odnoszone są do poszczególnych typów działalności i miejsc powstawania kosztów działalności dydaktycznej z podziałem na poszczególne jednostki organizacyjne wg prowadzonych zadań dydaktycznych i szkoleniowych. PWSZ w Płocku sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości. Wynik finansowy Uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmiemości przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, r. Bilans na dzień 31 grudnia 2015 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,29 I. Wartości niematerialne i prawne , ,32 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,32 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,41 1. Środki trwałe , ,72 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,90 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,11 d) środki transportu , ,10 e) inne środki trwałe , ,51 2. Środki trwałe w budowie , ,69 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

3 MSIG 122/2016 (5007) poz Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0, ,56 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,56 B. Aktywa obrotowe , ,76 I. Zapasy , ,88 1. Materiały , ,88 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,91 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,91 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 476,17 c) inne , ,62 d) dochodzone na drodze sądowej ,40 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,77 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 92

4 MSIG 122/2016 (5007) poz inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,77 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,77 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,20 Aktywa razem , ,05 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,93 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,48 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,93 VIII. Zysk (strata) netto 2 292, ,38 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,12 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,75 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

5 MSIG 122/2016 (5007) poz do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,56 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,28 - do 12 miesięcy , ,28 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,60 h) z tytułu wynagrodzeń 4 299, ,04 i) inne , ,64 3. Fundusze specjalne , ,19 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,96 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,23 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,37 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,37 - długoterminowe , ,81 - krótkoterminowe , ,56 Pasywa razem , ,05 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,34 - od jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 94

6 MSIG 122/2016 (5007) poz I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość , ,59 ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,30 I. Amortyzacja , ,93 II. Zużycie materiałów i energii , ,03 III. Usługi obce , ,50 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,04 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,78 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,99 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,03 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,96 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,94 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , ,73 III. Inne przychody operacyjne , ,21 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,66 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 672,03 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,99 III. Inne koszty operacyjne , ,67 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,68 G. Przychody finansowe , ,06 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,80 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 16,09 952,26 H. Koszty finansowe ,86 0,00 I. Odsetki, w tym: ,77 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 2 725,09 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 2 292, ,38 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto 2 292, ,38 L. Podatek dochodowy 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

7 MSIG 122/2016 (5007) poz M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto 2 292, ,38 Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2015 r. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły 4 I. Kapitał (fundusz) własny , ,24 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,24 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,12 a) zwiększenie (z zysku za rok ubiegły) 2 292, ,62 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (umorzenie Gr.I-II oraz o likwidację środków trwałych) , ,50 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,88 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - udziały przeznaczone do sprzedaży - udziały przeznaczone do umorzenia b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż udziałów 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 96

8 MSIG 122/2016 (5007) poz inne b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 292, , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 292, ,48 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 292, ,48 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) ,93 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,93 b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,93 8. Wynik netto , ,30 a) zysk netto , ,30 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,18 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,18 Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, r. 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

9 MSIG 122/2016 (5007) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 2 292, ,38 II. Korekty razem: , ,81 1. Amortyzacja , ,93 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -635,92-828,48 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 9 050,65 5. Zmiana stanu rezerw , ,00 6. Zmiana stanu zapasów ,05-366,61 7. Zmiana stanu należności , ,52 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,86 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,93 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,19 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 118,85 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 118,85 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,24 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne ,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,24 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 98

10 MSIG 122/2016 (5007) poz Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,95 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,43 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 635,92 828,48 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,34 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania Kwestor mgr Maja Suchwałko Rektor prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz Płock, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Jego Magnificencji Rektora i Senatu Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Płocku z siedzibą: Płock, Plac Dąbrowskiego 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,05 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,38 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,25 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,95 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Rektor. Rektor zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

11 MSIG 122/2016 (5007) poz Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dn r. prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego Uważam, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Moim zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident mgr Alicja Stefańska nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu: Kancelaria Biegłego Rewidenta DORADCA-POLAUDIT Alicja Stefańska, Suwałki, ul. Modrzewiowa 7 Suwałki, dn r. R/MS/ /16 Uchwała nr 39/2016 SENATU Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku, zwanej dalej PWSZ w Płocku z dnia 24 maja 2016 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego PWSZ w Płocku za 2015 rok Senat, działając na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.), uchwalił, co następuje: 1 Senat PWSZ zatwierdza przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe za rok 2015, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,05 zł; 3. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,38 zł; 4. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,25 zł; 5. Rachunek przepływu środków pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,95 zł; 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 CZERWCA 2016 R. 100

12 MSIG 122/2016 (5007) poz Sprawozdanie stanowi załącznik do niniejszej uchwały. 2 Senat zatwierdza: 1. przekazanie zysku netto w kwocie ,38 zł w całości na zwiększenie funduszu zasadniczego. 2. pokrycie z funduszu zasadniczego dodatkowego wynagrodzenia rocznego i składki ZUS w łącznej kwocie ,93 zł za 2014 r., wykazane w bilansie jako nierozliczoną stratę z lat ubiegłych. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Przewodniczący Senatu PWSZ w Płocku prof. zw. dr hab. Jacek Grzywacz 27 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101