Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe

Transkrypt

1 Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2013 rok od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. 1

2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS POZYCJE POZABILANSOWE RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE POZYCJE POZABILANSOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKU I STRAT NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

3 WYBRANE DANE FINANSOWE Zastosowane do przeliczeń kursy EUR kurs średnioroczny kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,1975 4,1850 4,1472 4,0882 I. WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. VI. VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII Kapitał własny XIV Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,54 0,93 0,13 0,22 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,54 0,93 0,13 0,22 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,72 4,32 1,14 1,06 XIX XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,72 4,32 1,14 1,06 0,44 0,3,11 0,07 3

4 Zasady przeliczeń: 1. Pozycje bilansowe - wg średniego kursu NBP obowiązującego na ostatni dzień danego okresu wg tab. Nr 251/A/NBP/2013 z r. k=4,1472 wg tab. Nr 252/A/NBP/2012 z r. k=4, Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych - wg kursu średniorocznego z danego okresu obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów średniomiesięcznych obowiązujących w danym okresie wg kursu średniorocznego - podanego przez NBP na rok 2013 k=4,1975 wg kursu średniorocznego - podanego przez NBP na rok 2012 k=4, Wartość wypłaconej dywidendy na jedną akcję wyliczono następująco: 1) w okresie r r. - w czerwcu 2013 r. na podstawie uchwały z dnia r. wypłacono dywidendę z części zysku za 2012 r. według wyliczenia: ,08 zł / Akcji = 0,44 2) w okresie r r.- w lipcu 2012 na podstawie uchwały z dnia r. wypłacono dywidendę z części zysku za 2011 r. według wyliczenia: ,60 zł / ( Akcji minus Akcji własnych nie objętych dywidendą) = 0,30 zł 4

5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJE O SPÓŁCE 1. Spółka została zarejestrowana w dniu 1 lutego 2007 roku przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ( ul. Poznańska,.) Nazwa (firma): Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX Spółka Akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Ks. Czesława Klimasa 45 Adres strony internetowej wadex@wadex.pl Telefon Fax Przedmiot działalności Spółki Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX S.A. ( Emitent Przedsiębiorstwo, Spółka ) jest przedsiębiorstwem zajmującym się produkcją systemów odprowadzania spalin (inaczej systemów kominowych) ze stali nierdzewnych i kwasoodpornych oraz akcesoriów związanych z tymi systemami. Oferowane systemy w znaczącej większości wytwarzane są na podstawie dokumentacji technicznej opracowanej przez dział technologiczny przedsiębiorstwa. Systemy kominowe wykorzystywane są w budownictwie mieszkaniowym, gdzie pełnią funkcję układów odprowadzających spaliny wytwarzane przez urządzenia grzewcze oraz jako elementy kominów przemysłowych. Drugim obszarem działalności Emitenta jest handel akcesoriami i elementami systemów odprowadzania spalin, których nie ma w ofercie produkcyjnej. Jest to związane ze strategią handlową Spółki nastawionej na kompleksową obsługą klienta w segmencie systemów odprowadzania spalin. Oferowane wyroby, produkowane są przez innych producentów bezpośrednio na zlecenie Emitenta (stalowe i aluminiowe rury elastyczne, system odprowadzania spalin WK, systemy kominowe z tworzyw sztucznych, akcesoria kominowe). Trzecim obszarem działalności Emitenta jest kooperacja. Wykorzystując posiadany do produkcji systemów odprowadzania spalin park maszynowy oraz doświadczenie w przetwórstwie blach nierdzewnych i kwasoodpornych, Spółka wykonuje w ramach kooperacji półprodukty oraz wyroby gotowe niezwiązane z systemami odprowadzania spalin. Ich produkcja odbywa się na podstawie dokumentacji dostarczonej przez zleceniodawcę bądź też w oparciu o opracowania własne działu konstrukcyjno-technologicznego Emitenta. Dzięki ugruntowanej pozycji Emitenta na rynku podmiotów zajmujących się obróbką blach nierdzewnych oraz aktywności doświadczonych doradców technicznych, Emitent szybko rozwija tę część swojej aktywności produkcyjnej. 5

6 Strategia rozwoju Emitenta zakłada stały w strukturze przychodów ze sprzedaży. Klasyfikacja działalności według PKD 25.99Z Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych 25.62Z Obróbka mechaniczna elementów metalowych 25.91Z Produkcja pojemników metalowych REGON: NIP: KRS: wzrost udziału tego obszaru działalności Spółki Sektor według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie - Budownictwo. 2. Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 3. Spółka przekazuje roczne sprawozdanie finansowe zgodnie z: a) Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jedn. Dz. U. z 2009 nr 152, poz. 1223) b) 91 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz.259 z późn. zm.). Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. a) Bilans sporządzony na dzień r. wraz z podaniem danych porównawczych na dzień r. b) Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. wraz z podaniem okresu porównywalnego za okres r r. c) Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres r r. wraz z podaniem okresu porównywalnego za okres r r. d) Rachunek przepływów pieniężnych sporządzonych za okres r r. wraz z podaniem okresu porównywalnego za okres r r. 4. Organem uprawnionym do reprezentowania Spółki w okresie sprawozdawczym, tj. od r. do r. był Zarząd w składzie: Zbigniew Piechociński - Prezes Zarządu, Ryszard Sebastian - Członek Zarządu. Skład Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym, tj r. do r. Janusz Rybka- Przewodniczący Rady, Tomasz Skrzypczak- Z-ca Przewodniczącego Rady, Krystyna Piechocińska - Członek RN, 6

7 Bożena Jarzyna - Członek RN, Ewa Pawelec - Członek RN. Na dzień przekazania raportu składy Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległy zmianie. 5. W skład organizacji Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe, w związku z czym sprawozdanie nie zawiera danych łącznych. 6. Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ponieważ nie tworzy grupy kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem w podmiotach trzecich. 7. W raportowanym okresie nie miały miejsca zmiany w strukturze Emitenta tj. nie było połączenia spółki z żadnym innym przedsiębiorstwem. 8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Sprawozdania finansowe przedkładane na Giełdzie Papierów Wartościowych zostały poddane badaniu przez biegłych rewidentów. Rachunek zysków i strat od momentu wejścia na giełdę sporządzany jest w układzie kalkulacyjnym. 10. Podmioty uprawnione do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za okresy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym w swoich opiniach nie zawierały zastrzeżeń, w związku z powyższym dane finansowe nie podlegały korektom. Zasady rachunkowości 11. Sprawozdanie finansowe za 2013 roku zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Zarząd Spółki w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613). Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy (tys. zł). Spółka na podstawie podjętej uchwały z dnia r. w sprawie zasad rachunkowości zmieniła od r. stawki amortyzacji środków trwałych w PPH WADEX S.A. Pozostałe zasady wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego, czy też zmian wielkości szacunkowych i stosowanych zasad polityki rachunkowości pozostają bez zmian. A. Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne Spółka od r. na podstawie podjętej uchwały z dnia r. w sprawie zasad rachunkowości zmieniła stawki amortyzowania środków trwałych. Środki trwałe dla celów podatkowych amortyzuje się zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. Stawki amortyzacyjne dla celów podatkowych określa załącznik do w/w ustawy. Dla celów bilansowych stawki amortyzacyjne ustala się na podstawie przewidywanego okresu używania środków trwałych. 7

8 Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne. Składniki majątkowe o wartości do 3.500,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do użytkowania bez dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej: a) równej 3.500,00 zł i powyżej 3.500,00 zł amortyzuje się metodą liniową, przyspieszoną, indywidualną w zakresie nabytych używanych środków trwałych - według stawek amortyzacyjnych zgodnie z załącznikiem do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ujmuje się w ewidencji środków trwałych. b) Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umów leasingu operacyjnego, które na podstawie art. 3 ust.4 Ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613) mają charakter leasingu finansowego zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych firmy. Po wykupie środka trwałego od leasingodawcy: dla celów bilansowych ujmuje się go w środkach trwałych całkowicie umorzonych, według wartości brutto środka trwałego przyjętego do używania w momencie zawarcia umowy leasingowej, dla celów podatkowych rozlicza się pozabilansowo odpisy amortyzacyjne wyliczone od wartości wykupu, jeżeli wartość wykupu netto przekracza 3.500,00 zł. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane. B. Należności długoterminowe Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Dla należności, wobec których powstaje uzasadniona obawa, co do realności spłaty należności przez kontrahenta, ustala się odpis aktualizujący wartość należności. C. Inwestycje długoterminowe Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym. D. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. E. Zapasy Nie zmieniono sposobu wyceny materiałów podstawowych i towarów, które wycenia się w cenach zakupu. Nie dokonano zmian w wycenie wyrobów gotowych. Wyroby gotowe - wyceniane są według stałych cen ewidencyjnych ustalonych na cały rok obrotowy na poziomie rzeczywistego kosztu wytwarzania produktów, obliczanego na podstawie danych z roku 8

9 poprzedniego, w oparciu o ustalony statystycznie udział zużycia surowców bezpośrednich w kosztach wyrobu gotowego. Ceny ewidencyjne koryguje się o odchylenia. Odchylenia sprowadzają stan zapasów do kosztów rzeczywistych. W przypadku produkcji w toku - uwzględnia się stopień przetworzenia. Z tytułu ewentualnej utraty wartości zapasów na dzień bilansowy dokonywane są odpisy aktualizacyjne na zalegający złom, towary, wyroby i materiały. Z tytułu sezonowości sprzedaży wyrobów i towarów na dzień bilansowy dokonywane są odpisy aktualizacyjne zapasów nierotujących. Jako zapasy nierotujące uznaje się taki zapas, który w okresie ostatnich 12 miesięcy nie wykazywał żadnego obrotu. F. Należności i zobowiązania Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Dla należności, wobec których powstaje uzasadniona obawa, co do realności spłaty należności przez kontrahenta, ustala się odpis aktualizujący wartość należności. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Operacje dokonywane w walutach obcych wyceniane są: 1. Środki pieniężne na rachunkach walutowych: a) w ciągu roku: wpływ należności kurs kupna banku, z usług którego Spółka korzysta, zakup waluty od banku kurs sprzedaży banku lub kurs wynegocjowany, sprzedaż waluty do banku kurs kupna banku lub kurs wynegocjowany, rozchód waluty według metody FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło), odsetki od lokat kurs średni ogłaszany przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu; b) na dzień bilansowy po kursie: średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. 2. Należności i zobowiązania: a) w ciągu roku według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu, b) na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. G. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne Obejmują koszty rozliczane w czasie. Poniesione w danym okresie wydatki, dotyczą przychodów następnego okresu i wtedy staną się kosztem. H. Kapitały własne Kapitały własne wycenia się, z wyjątkiem akcji własnych, w wartości nominalnej. Akcje własne wykazywane są ze znakiem ujemnym i wycenia się je w cenie nabycia. 9

10 Kapitał zapasowy tworzony jest głównie z zysku Spółki oraz na skutek podwyższenia kapitału podstawowego z tytułu emisji nowych akcji ponad wartość nominalną. I. Rezerwy na zobowiązania Wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Na dzień bilansowy tworzy się: rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, rezerwy na przewidywane koszty i straty. J. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - dotyczą: a) środków trwałych zakupionych: ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, z dotacji UE, b) dofinansowania wynagrodzeń z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, c) przedpłat na poczet sprzedaży. K. Przychody, koszty i wynik finansowy Wynik finansowy Spółki za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto, po pomniejszeniu o rabaty, upusty oraz podatek VAT należny. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmują koszty wytworzenia sprzedanych produktów wytworzonych w ramach działalności podstawowej skorygowane o odchylenia od cen ewidencyjnych oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenach zakupu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością Spółki i stanowią głównie wynik: - na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, - z otrzymanych dotacji i dofinansowania wynikającego ze statusu zakładu pracy chronionej, - utworzonych rezerw, - aktualizacji wartości aktywów niefinansowych. Przychody i koszty finansowe głównie obejmują odsetki i prowizje bankowe, różnice kursowe przypadające na okres sprawozdawczy. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. 10

11 12. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: Zastosowane do przeliczeń kursy EUR kurs średnioroczny kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,1975 4,1850 4,1472 4, Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro I. WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. VI. VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII Kapitał własny XIV Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,54 0,93 0,13 0,22 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,54 0,93 0,13 0,22 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 4,72 4,32 1,14 1,06 XIX XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 4,72 4,32 1,14 1,06 0,44 0,3,11 0,07 11

12 Zasady przeliczeń: 1. Pozycje bilansowe - wg średniego kursu NBP obowiązującego na ostatni dzień danego okresu wg tab. Nr 251/A/NBP/2013 z r. k=4,1472 wg tab. Nr 252/A/NBP/2012 z r. k=4, Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych - wg kursu średniorocznego z danego okresu obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów średniomiesięcznych obowiązujących w danym okresie wg kursu średniorocznego - podanego przez NBP na rok 2013 k=4,1975 wg kursu średniorocznego - podanego przez NBP na rok 2012 k=4, Wartość wypłaconej dywidendy na jedną akcję wyliczono następująco: 1) w okresie r r. - w czerwcu 2013 r. na podstawie uchwały z dnia r. wypłacono dywidendę z części zysku za 2012 r. według wyliczenia: ,08 zł / Akcji = 0,44 2) w okresie r r. - w lipcu 2012 r. na podstawie uchwały z dnia r. wypłacono dywidendę z części zysku za 2011 r. według wyliczenia: ,60 zł / ( Akcji minus Akcji własnych nie objętych dywidendą) = 0,30 zł 14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. Mimo dołożenia należytej staranności Zarząd Spółki nie jest w stanie w wiarygodny sposób przedstawić uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz kapitale własnym pomiędzy informacjami finansowymi a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z MSR, na podstawie 7 ust.2 Rozporządzenia MF z r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613). Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona zbyt dużym ryzykiem niepewności. Zidentyfikowanie głównych obszarów różnic, na moment sporządzenia sprawozdania, jest niemożliwy, gdyż Spółka nie zdecydowała jeszcze o sposobie wycen i prezentacji tych obszarów zgodnych z MSR/MSSF. 12

13 ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS AKTYWA Noty A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 34 0 IV. Inwestycje długoterminowe 4 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 4 Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe 7, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA A. Kapitał własny I. Kapitał zakładowy II. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) III. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał zapasowy

14 V. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 4,72 4,32 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 4,72 4,32 14

15 POZYCJE POZABILANSOWE NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od wspólnika jednostki współzależnej od jednostki dominującej b) pozostałe (z tytułu) w tym: od jednostek zależnych w tym: od jednostek współzależnych w tym: od jednostek stowarzyszonych w tym: od znaczącego inwestora w tym: od wspólnika jednostki współzależnej w tym: od jednostki dominującej w tym: od jednostek zależnych w tym: od jednostek współzależnych w tym: od jednostek stowarzyszonych w tym: od znaczącego inwestora w tym: od wspólnika jednostki współzależnej w tym: od jednostki dominującej Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem ZOBIWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: na rzecz jednostek zależnych na rzecz jednostek współzależnych na rzecz jednostek stowarzyszonych na rzecz znaczącego inwestora na rzecz wspólnika jednostki współzależnej na rzecz jednostki dominującej b) pozostałe (z tytułu) w tym: na rzecz jednostek zależnych 15

16 w tym: na rzecz jednostek współzależnych w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych w tym: na rzecz znaczącego inwestora w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej w tym: na rzecz jednostki dominującej w tym: na rzecz jednostek zależnych w tym: na rzecz jednostek współzależnych w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych w tym: na rzecz znaczącego inwestora w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej w tym: na rzecz jednostki dominującej Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty od do od do A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 16

17 - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 31 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 7 0 V. Inne 13 0 K. Koszty finansowe I. Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 31 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne 32 II. Straty nadzwyczajne 33 N. Zysk (strata) brutto O. Podatek dochodowy część bieżąca część odroczona P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 - Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 36 R. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 0,54 0,93 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 0,54 0,93 Zysk zanualizowany Zysk zanualizowany za 2013 r.= zysk za okres r r. Zysk zanualizowany za 2012 r.= zysk za okres r r. Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie wyliczamy mnożąc liczbę akcji w danym podokresie, w którym nie uległa ona zmianie (zwiększeniu lub zmniejszeniu),przez współczynnik liczby dni tego podokresu w okresie. Wyliczenie w okresie r r. ( Akcji*365 dni )/365 dni = Wyliczenie w okresie r r. ( Akcji*366 dni )/366 dni = Zysk na jedna akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto za dany okres średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu. podzielonego przez 17

18 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres podzielonego przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od do od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 0 17 I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów)... podwyższenie kapitału b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) przeksięgowanie z kapitału rezerwowego b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycie straty z lat ubiegłych - utworzenie kapitału rezerwowego - wypłata dywidendy 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 18

19 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu)... z kapitału zapasowego na nabycie akcji własnych b) zmniejszenia (z tytułu) przeksięgowanie na kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych... b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku (na kapitał zapasowy) wypłata dywidendy pokrycie straty z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 17 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 17 a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia... b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

20 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda bezpośrednia) Wpływy Sprzedaż Inne wpływy z działalności operacyjnej Wydatki Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia od do od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych 66 zbycie aktywów finansowych 66 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 20