Transkrypt

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26 ,,Eksperci Finansowo Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Informacja uzupełniająca raport biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania finansowego jednostki,,drozapol PROFIL S.A. z siedzibą w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298a za okres od r. d r. A. Część ogólna. 1. Spółka działa na podstawie umowy sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu r. Rep. A nr 11160/2004, ostatnia zmiana z dnia r. Rep. A nr 2464/2005r. Spółka powstała z przekształcenia Przedsiębiorstwa Wielobranżowego,,Drozapol Profil W. Rybka G.Rybka spółka jawna, z siedzibą w Bydgoszczy przy ulicy Toruńskiej 298a. Działalność jako kontynuację spółki jawnej rozpoczęła od dnia r. Czasookres działalności jednostki nie jest określony. Spółka posiada oddziały w: a) Ujściu przy ul. Portowej 10 ( woj. Wielkopolskie), b) Bydgoszczy przy ul. Glinki 144, c)ostrowcu Świętokrzyskim przy ul. Gulińskiego 30 ( woj.świętokrzyskie), d) Wrocławiu przy ul.kamiennej 145 ( woj. Dolnośląskie ). 2. Ponadto jednostka posiada następujące dokumenty legalizujące jej działalność: a) pierwszy wpis do rejestru przedsiębiorców w KRS pod numerem z dnia r.w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy, b)aktualne postanowienie o zmianie danych w KRS z dnia r. c) numer identyfikacji podatkowej NIP potwierdzenie przez II Urząd Skarbowy w Bydgoszczy w dniu r, d) numer identyfikacji Regon zaświadczenie z dnia r Urzędu Statystycznego w Bydgoszczy. 3.Podstawowym przedmiotem działalności jednostki, wynikającym z jej statutu i wpisu do rejestru sądowego jest poniższa działalność: a) produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej,

27 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy b) działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych, c) produkcja pozostałych wyrobów metalowych, d) sprzedaż hurtowa metali i rud metali, e) sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych, porcelanowych, tapet i środków czyszczących, f) towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi, g) magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składnicach, 4.Spółka jest emitentem papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu, uchwałą nr 453/2004 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 17 grudnia 2004r. 5. Spółka jest zakładem pracy chronionej zgodnie z decyzją nr.wps.i BP /04 Wojewody Kujawsko Pomorskiego z dnia r.,ostatnia zmiana z dnia r. 6. Organy spółki przedstawiają się następująco: a) trzyosobowy Zarząd prowadzący sprawy spółki : Prezes Zarządu - Pan Wojciech Rybka, od dnia powstania spółki, Wiceprezes Zarządu Pani Irena Kruszewska, od dnia powstania spółki, Wiceprezes Zarządu Pan Grzegorz Dołkowski od dnia r. b) Rada Nadzorcza o 2 letniej kadencji określonej w umowie spółki, w składzie: Przewodnicząca RN - Pani Stanisława Gudebska, Z ca Przewodniczącego - Pan Józef Sarnecki, Sekretarz RN - Pan Bożydar Dubalski, Członek RN - Pan Tomasz Ziamek, Członek RN - Pan Robert Mikołaj Włosiński. W dniu r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwała nr 23 powołało jako szóstego członka Rady Nadzorczej Pana Waldemara Jastrzemskiego. 7. Prokurentem prokura samoistna jest Pani Grażyna Rybka. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 2

28 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 8. Głównym księgowym od dnia powstania spółki jest Pani Irena Kruszewska Wiceprezes Zarządu. 9. Kapitał własny na dzień r. wynosił ,54 zł, i na dzień r. uległ zwiększeniu do kwoty ,91zł. 10. Kapitał podstawowy na dzień r. wynosił ,00 zł i na dzień r. nie uległ zmianie. Dzieli się na akcji o wartości 1,00 zł każda. W/w Kwota kapitału podstawowego wykazana została: a) w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej do rejestru sądowego, zgodnie z art. 36 ust.1 i 2 ustawy o rachunkowości, b) odpowiada wysokości określonej w KSH. 11. Dla realizacji celów wymienionych w punkcie 3 jednostka zatrudniała średnio w I półroczu 2005r. 120 osób, w analogicznym okresie roku osób. 12. Uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 10 maja 2005r. do przeprowadzenia przeglądu sprawozdania finansowego Spółki za okres r. wybrana została firma audytorska,, Eksperci Finansowo Księgowi w Bydgoszczy przy ul. Zamojskiego 14, wpisana pod numerem 478 na listę podmiotów uprawnionych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (opublikowanych w Monitorze Polskim nr 54/2003 pod L.p.221). 13.Niniejszy przegląd, zgodnie z umową nr 2/05 zawartą w dniu r. przeprowadzono w okresie od 23 sierpnia do 23 września 2005r. z przerwami. 14. Zarówno podmiot audytorski, jak i przeprowadzający w jego imieniu biegły rewident Łucja Koziełek (nr ewid.1872/2028) oświadczają, że pozostają niezależni od badanej spółki, w rozumieniu art.,66 ust.1 ustawy o rachunkowości. 15. Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający było zbadane przez firmę audytorską,,eksperci Finansowo Księgowi w Bydgoszczy i uzyskało opinię bez zastrzeżeń. 16.Zatwierdzone sprawozdanie finansowe za poprzedzający rok obrotowy zostało: Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 3

29 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy a) stosownie do art. 69 ustawy o rachunkowości złożone wraz z innymi dokumentami w Sądzie Rejonowym Wydział KRS w Bydgoszczy w dniu r., b) zgodnie z art.70 ustawy o rachunkowości przesłane do ogłoszenia w Monitorze Polskim B w dniu r. c) wykonując obowiązki z art.27 ustawy z r. załączono je do ostatecznego zeznania podatkowego za 2004r. 17. Przedłożone do przeglądu sprawozdanie finansowe za okres od r., składa się z : a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b) bilansu sporządzony na dzień 30 czerwca 2005r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,07 zł c) rachunku zysków i strat za okres od r. do r. wykazującego zysk netto w wysokości ,37 zł d) zestawienia zmian w kapitale własnym za okres od r. do r.wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,37 zł e) rachunku przepływów pieniężnych za okres od r. do r. wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę ,07 zł f) dodatkowych informacji i objaśnień oraz dołączonego sprawozdania Zarządu z działalności za okres od r. do r. 18. Spółka udostępniła biegłemu prowadzone księgi rachunkowe i dokumenty stanowiące podstawę ich sporządzenia oraz udzieliła informacji niezbędnych do wydania raportu z przeglądu sprawozdania finansowego i informacji uzupełniającej. 19. Ponadto kierownik jednostki złożył w dacie zakończenia przeglądu dodatkowe oświadczenie o: kompletności, prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych przedłożonych do przeglądu, Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 4

30 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań korespondujących z dniem bilansowym, nie zaistnieniu innych zdarzeń gospodarczych, wpływających istotnie na wielkość danych liczbowych wynikających z sprawozdań finansowych, 20. Niniejsza informacja została opracowana przez biegłego rewidenta na podstawie rewizyjnej dokumentacji roboczej, wymaganej przez normy wykonywania zawodu biegłego rewidenta, z uwzględnieniem: - stosownych prób badawczych, w tym pozycji dominujących kwotowo, - poziomu istotności ustalonego dla sprawozdania finansowego, - zawodowego osądu zgodności zdarzeń gospodarczych z operacjami księgowymi. B. Analiza sytuacji finansowej. Węzłowe wskaźniki analizy finansowej jednostki na 30 czerwca 2003r.i 2004r. przedstawiają się następująco:.1. Wskaźniki rentowności. Lp. Wyszczególnienie Lata Rentowność majątku (w %) wynik finansowy netto x 100 suma aktywów 0,09 30,90 Rentowność kapitału własnego (w %) wynik finansowy netto kapitały własne 0,14 58,32 Rentowność netto sprzedaży (w %) wynik finansowy netto Przychody ze sprzedaży produktów i towarów 0,11 22,62 Wskaźnik wynikowego poziomu kosztów (w %) Koszty działalności operacyjnej x 100 przychody netto ze sprzedaży 98,85 79,31 Wskaźniki rentowności informują o opłacalności sprzedaży, szybkości zwrotu majątku i kapitału własnego. Wszystkie wskaźniki rentowności w porównaniu do analogicznego okresu roku 2004r.uległy obniżeniu z powodu wypracowania przez jednostkę za I półrocze 2005r. znacznie mniejszego zysku netto. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 5

31 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 2.Wskaźniki płynności: Lp. Wyszczególnienie Lata Wskaźnik płynności bieżącej ( I ) Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe 2,53 1,90 Wskaźnik płynności szybkiej ( II ) aktywa obrotowe zapasy Zobowiązania krótkoterminowe 1,80 0,80 Szybkość spłat należności ( w dniach) średni stan należności z tytułu dostaw i usług X 183 dni przychody netto ze sprzed.produktów i towarów Szybkość obrotu zapasami ( w dniach) średnie zapasy X 183 dni koszt własny sprzedanych produktów i towarów Szybkość spłaty zobowiązań ( w dniach) Średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług X 183 dni koszt własny sprzed. Produktów i towarów W analizowanym okresie podstawowy wskaźnik płynności tj. płynność bieżąca jest wysoki, przewyższa tzw. bazowy, który mieści się w granicach 1,5 2. Również pozostałe wskaźniki uległy poprawie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego co należy ocenić pozytywnie. 3. Wskaźniki stabilizacji finansowej: Lp. Wyszczególnienie Lata Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi kapitały własne aktywa trwałe 6,13 3,44 Trwałość struktury finansowania kapitały własne Suma aktywów 0,65 0,53 Wartość księgowa na jedną akcję kapitały własne 1,68 1,09 liczba akcji Wynik finansowy na jedną akcję wynik finansowy netto liczba akcji 0,002 Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 6

32 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Wskaźniki stabilizacji finansowej w jednostce uległy znacznej poprawie. Kształtują się na wysokim poziomie. Skala ryzyka finansowego Spółki jest niska. Aktywa jednostki są pokryte kapitałem własnym w wysokości 65 %. C. Część szczegółowa. 1. Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości. 1.1.Księgowość jednostki funkcjonuje na podstawie opracowania pt.,, Zakładowa Polityka Rachunkowości. W opracowaniu tym ujęto wybrane przez jednostkę alternatywne rozwiązania, ustawowe wynikające z art.10 ustawy o rachunkowości, w tym reguły, metody i procedury dotyczące : a) wyceny przychodów, rozchodów i stanów bilansowych poszczególnych pozycji aktywów i pasywów, również zasad szacowania odpisów aktualizacyjnych utratę wartości, bądź jej przyrost, b) inwentaryzacji aktywów i pasywów, ze szczególnym akcentem na inwentaryzację w formie tzw. weryfikacji dokumentów, c) zasad tworzenia i szacowania rezerw na przyszłe zobowiązania i rezerw na przyszłe koszty, 1.2. W zakresie prawidłowości stosowanego systemu księgowości biegły potwierdza, że : a) jednostka przestrzegała zasady ciągłości stosowanych zasad rachunkowości, b) prowadziła w sposób poprawny księgi rachunkowe, przy użyciu właściwego programu komputerowego, c) operacje gospodarcze zaewidencjonowane zostały zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości, w tym zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny, d) dowody źródłowe stanowiące podstawę do ujęcia w księgach rachunkowych były sprawdzone i zakwalifikowane zgodnie z art.21 ust 1 pkt 6 ustawy o rachunkowości, w tym m.in. kwalifikowane ekonomicznie przez osoby uprawnione i na tej podstawie dekretowane technicznie do prawidłowego ich ujęcia w księgach rachunkowych. 2.Rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy, a okresem sprawozdawczym miesiąc. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 7

33 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 3.Stwierdza się, że księgi rachunkowe wraz z dokumentacją stanowiąca podstawę do ewidencji operacji gospodarczych uznaje się za prawidłowe w rozumieniu art. 24 ustawy o rachunkowości i stanowiące podstawę sporządzenia prezentowanego sprawozdania finansowego. 4. AKTYWA bilansu w układzie odtwarzającym sprawozdanie finansowe przedstawiają się następująco: 4.1. Wartości niematerialne i prawne ,29 zł stanowią 1,6% bilansowej sumy aktywów. Zmiany w stanie wartości niematerialnych w I półroczu 2005r. przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenia * stan na r , ,83 * zwiększenia zakupy * amortyzacja za okres r ,02 * stan na r , ,85 Dotyczą użytkowanych programów komputerowych wykorzystywanych przez jednostkę oraz znaku firmowego Rzeczowe aktywa trwałe w wysokości ,25 zł stanowią 8,4% bilansowej sumy aktywów. Zmiany w stanie środków trwałych w prezentowanym okresie przedstawiały się następująco: Lp. Wyszczególnienie Wartość Wartość brutto środków trwałych na r ,47 Zwiększenia zakupy i modernizacja ,85 Zmniejszenia sprzedaż i likwidacja ,77 2. Stan środków trwałych na r ,55 3. Stan umorzeń na r ,38 * amortyzacja za okres r ,06 * umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych ,14 4. Stan umorzeń na r ,30 5. Wartość netto środków trwałych na r ,09 6. Wartość netto środków trwałych na r ,25 7. Zużycie środków trwałych na r. 46,95% 8. Zużycie środków trwałych na r. 45,98% Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 8

34 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Środki trwałe w budowie w kwocie ,63 zł dotyczą 8 zadań kontynuowanych przez jednostkę. Zaliczki na środki trwałe w budowie w kwocie 9.000,00 zł dotyczą wpłaconych zaliczek na oprogramowanie częściowo finansowane z funduszu PHARE. Wycena rzeczowego majątku trwałego jest zgodna z przyjętymi rozstrzygnięciami w Zakładowej Polityce Rachunkowości oraz art. 28 ustawy o rachunkowości, dokumentacja dotycząca przychodu i rozchodu środków trwałych jest kompletna i prawidłowa. Środki trwałe są amortyzowane metodą liniową, grupa 3-7 z wyjątkiem samochodów osobowych metodą degresywną - metod amortyzacji nie zmieniano Inwestycje długoterminowe ,50 zł stanowią 0,5% aktywów ogółem i dotyczą 4 lokali mieszkalnych wraz z prawem wieczystego użytkowania gruntów. W okresie prezentowanym jednostka sprzedała 1 lokal uzyskując wynik na jego sprzedaży w kwocie 2.995,25 zł. Wycena inwestycji w cenach nabycia Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,87 zł dotyczą prawidłowo ustalonego przez jednostkę aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ewidencja, klasyfikacja oraz prezentacja aktywów trwałych w sprawozdaniu finansowym, nie nasuwa uwag Aktywa obrotowe wykazane w bilansie na r. stanowią 89,4 % aktywów ogółem, z tego przypada na: Zapasy, które czyniły w bilansie sumę ,29 zł stanowią 24,8% aktywów ogółem, zostały w bilansie wykazane z uwzględnieniem kryteriów określonych w art. 3 ust.1 pkt.18 uor. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 9

35 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Lp. Wyszczególnienie Początek okresu Stan na Dzień bilansowy Dynamika 4: Materiały ,62 0,00 2. Towary , ,18 108,68 3. Zaliczki na dostawy 5.250, , ,85 Ogółem zapasy , ,29 109,12 Zaliczki na dostawy jednostka w całości rozliczyła w miesiącu lipcu 2005r Należności krótkoterminowe na dzień r ,75 zł stanowią 23,1% aktywów i dotyczą należności od pozostałych jednostek jak niżej: Lp. Wyszczególnienie Początek okresu Stan na Dzień bilansowy Dynamika 4: Należności od pozostałych jednostek z tyt. dostaw i usług do 12 m-cy , ,24 115,96 2. Należności z tyt. podatków dotacji i ubezpieczeń społecznych , ,73 147,20 3. Inne należności , ,79 91,61 4. Należności dochodzone na drodze sądowej ,99 4. Należności w bilansie , ,75 117,12 5. Należności objęte aktualizacją , ,04 94,35 6. Należności wg ksiąg , ,79 112,78 Należności wycenione w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Stosowny odpis aktualizujący dokonano w ciężar kosztów nie stanowiących podatkowo kosztów uzyskania przychodu. W ocenie wiarygodności tej pozycji bilansowej, zwracają uwagę należności z tytułu dostaw i usług zapłacone do dnia r. w 80,18%. Należności dochodzone na drodze sądowej są objęte ochroną ubezpieczeniową w firmie KUKE i zostały uregulowane do dnia r. w 25,07%. W należnościach z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych figuruje kwota 134 tys. zł z tytułu nadpłaconego podatku dochodowego od osób prawnych. Inne należności to głównie należności z tytułu udzielonych pracownikom pożyczek z ZFŚS i ZFRON - 67 tys.zł. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 10

36 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Inwestycje krótkoterminowe ,28 zł stanowią 40,4 % aktywów i obejmują: Lp. Wyszczególnienie Początek okresu Stan na Dzień bilansowy Dynamika 4: Papiery wartościowe ,24 2. Lokaty pow.3-ch miesięcy ,87 3. Środki pieniężne w kasach 2.803, ,77 188,56 4. Środki na rachunkach bankowych , ,07 830,08 3. Inne środki pieniężne , ,33 1,21 OGÓŁEM , ,28 154,45 Powyższe pozycje bilansu zostały potwierdzone na r., i po uzupełniającym badaniu dowodów źródłowych pozwalają na potwierdzenie ich wiarygodności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe na r ,21 zł stanowią 1,1 % aktywów i obejmują : Lp. Wyszczególnienie Stan na Dynamika Początek okresu Koniec okresu 4: Ubezpieczenia majątkowe , ,70 97,88 2. ZFŚS ,29 2. Pozostałe 4.581, ,19 374,63 3. Podatek VAT do odliczenia w na , ,03 113,79 stępnym okresie sprawozdawczym Ogółem , ,21 124,76 Biegły nie wnosi uwag do tej pozycji bilansowej, gdyż jednostka wiarygodnie aktywowała koszty i rozliczenia w wysokości przypadającej na następne okresy sprawozdawcze Ogółem aktywa bilansu na r. wynoszą ,07 zł z podkreśleniem, że przy wycenie bilansowej poszczególnych składników jednostka zastosowała się do nadrzędnych zasad rachunkowości, wynikających z ustawy o rachunkowości. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 11

37 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 5. PASYWA zweryfikowanego bilansu w układzie wynikającym ze sprawozdania finansowego kształtują się następująco: 5.1. Kapitały własne ogółem czynią kwotę ,91 zł stanowią one 64,5 % pasywów, w tym mieszczą się: Lp. Wyszczególnienie Stan na Dynamika Początek okresu Dzień bilansowy 4: Kapitał podstawowy , ,00 100,00 2. Kapitał zapasowy , ,34 163,23 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 3.547, ,20 100,00 4. Zysk netto , ,37 0,92 Ogółem , ,91 100, Kapitał podstawowy na dzień r. wykazany został zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym określonym w art. 36 uor, a jego wysokość spełnia wymogi KSH Kapitał zapasowy zwiększył się o wypracowany zysk netto roku 2004 S.A.i zmniejszył się o poniesione w roku 2005 koszty emisji akcji w kwocie 6.000,00zł Kapitał z aktualizacji wyceny w okresie badanym nie uległ zmianie Wynik netto zysk za okres od do r ,37 zł ustalony został na podstawie prawidłowych zdarzeń gospodarczych w rzetelnych księgach i jest rachunkowo zgodny z kwotą figurującą w rachunku zysków i strat za okres od do r Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania czynią ,16 zł Rezerwy na zobowiązania ,64 zł stanowią 0,2 % pasywów i obejmują : - prawidłowo ustaloną rezerwę na podatek odroczony w kwocie ,64 zł z tytułu dodatnich przejściowych różnic z tytułu amortyzacji księgowej wolniejszej od podatkowej. - pozostałe rezerwy krótkoterminowe w kwocie 4.750,00 zł dotyczą jednego kontrahenta. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 12

38 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Zobowiązania długoterminowe na dzień bilansowy nie wystąpiły Zobowiązania krótkoterminowe ,53 zł stanowią 34,0 % pasywów i obejmują wiarygodnie ustalone: Lp. Wyszczególnienie Stan na Dynamika Początek okresu Dzień bilansowy 4:3 1. Kredyty i pożyczki , ,00 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług do 12 m , ,53 98,48 cy 3. Zobowiązania z tytułu podatków ubezpieczeń i , ,39 74,54 innych świadczeń 4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń , ,06 12,05 5. Inne zobowiązania , ,43 7,33 6. Fundusze specjalne , ,12 145,58 Ogółem , ,53 252,67 Objaśnienia uzasadniające do w/w zobowiązań potwierdzają, że: a) Kwota kredyty i pożyczki dotyczy zaciągniętego kredytu w PKO S.A. w wysokości USD na okres do r. Wycena kredytu uwag nie nasuwa. Na kredyt ustanowiono zabezpieczenie wynikające z zawartej umowy. b) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenione zgodnie z art.28 ust.1 uor. obejmują: - rozrachunki z dostawcami krajowymi ,37 zł - rozrachunki z dostawcami zagranicznymi ,16 zł Rozrachunki z dostawcami uregulowano do r. w 66,41%. Nie stwierdzono sald przedawnionych, kwalifikujących się do odpisania w pozostałe przychody operacyjne. c) Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych obejmują rozrachunki z następujących tytułów: - podatku dochodowego od osób fizycznych ,89 zł - podatku VAT ,48 zł - składek ZUS ,92 zł - pozostałych tytułów 3.471,10 zł Powyższe zobowiązania są zgodne z deklaracjami i zostały uregulowane terminowo. d) Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń rozliczone w lipcu 2005r. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 13

39 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy e) Inne zobowiązania krótkoterminowe to bieżące rozrachunki z pracownikami. f) Fundusze specjalne dotyczą: - Zakładowego Funduszu Świadczeń socjalnych ,57 zł - Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych ,55 zł Tworzenie funduszy oraz gospodarka ich środkami zgodna z regulaminami opracowanymi na podstawie obowiązujących w tym zakresie przepisów pozycja bez uwag Rozliczenia międzyokresowe ( przychodów ) ,99 zł stanowią 1,3% pasywów i obejmują : sfinansowane środki trwałe z innych źródeł do rozliczenia : Lp. Wyszczególnienie Stan na Dynamika Początek okresu Dzień bilansowy 4:3 1. Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych , ,01 89,21 2. Środków PHARE , ,98 92,04 Ogółem , ,99 Tytuły ustalone w właściwej kwocie i wykazane w pasywach bilansu, zgodnie z art. 41 ustawy o rachunkowości. 5.3.Ogółem pasywa bilansu na r ,07 zł Wszystkie pozycje pasywów zostały wykazane w sprawozdaniu finansowym z uwzględnieniem nadrzędnych zasad rachunkowości, wynikających z ustawy o rachunkowości. 6. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres r. sporządzony został z uwzględnieniem postanowień art.47 ustawy o rachunkowości, w wersji kalkulacyjnej, zgodnie z wyborem przyjętym w Zakładowej Polityce Rachunkowości. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 14

40 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 6.1.Spółka w prezentowanym okresie uzyskała poniższe przychody: Wyszczególnienie Kwota Udział % Przychody netto ze sprzedaży produktów ,64 1,83 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ,42 94,89 3. Pozostałe przychodu operacyjne ,08 1,58 4 Przychody finansowe ,44 1,70 Ogółem , Przychody netto ze sprzedaży produktów są rezultatem zrealizowanej i wyfakturowanej sprzedaży na rzecz odbiorców krajowych, przy czym ich zgodność i wiarygodność zastrzeżeń nie budzi, gdyż zachowano ustawową zasadę memoriału i współmierności. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów dotyczą sprzedaży jako składnika majątkowego sprzedanego w stanie nieprzetworzonym po cenach nie budzących zastrzeżeń. Pozostałe przychody operacyjne obejmują występujące powtarzalnie przychody, związane tylko pośrednio z podstawową działalnością jednostki i dotyczą: - zysków ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,87 zł - dotacji z tytułu zatrudniania osób niepełosprawnych ,86 zł - cofnięcia aktualizacji należności ,93 zł -otrzymanych odszkodowań ,30zł - pozostałe ,12zł Przychody finansowe obejmują wiarygodne korzyści uzyskane przez jednostkę z operacji finansowych, w tym głównie z odsetek. Pozycje przychodów są zgodne z ewidencją księgową. Przeprowadzone metodą prób badanie dowodów i zapisów księgowych potwierdza rzetelność ich ujęcia w księgach okresu prezentowanego i daje podstawę do stwierdzenia kompletności i prawidłowej kwalifikacji. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 15

41 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy 6.2. Koszty Spółki za okres prezentowany wyniosły: Wyszczególnienie Kwota Udział % Koszt wytworzenia sprzedanych produktów ,59 1,48 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,12 87,24 3. Koszty sprzedaży ,58 3, Koszty ogólnego zarządu ,28 3,13 5. Pozostałe koszty operacyjne ,40 0,55 6. Koszty finansowe ,47 3,71 Ogółem , Koszty te ustalone zostały w sposób współmierny do przychodów, z uwzględnieniem nadrzędnych zasad rachunkowości, w tym zasady memoriału. Pozostałe koszty operacyjne udokumentowane rzeczowo i memoriałowo dotyczą: - odpisu aktualizującego należności ,01 zł - amortyzacji znaku towarowego ,02 zł - kosztów postępowania sądowego ,90 zł - pozostałych ,41 zł Koszty finansowe obejmują główni odsetki i ujemne różnice kursowe. Powyższe dane dotyczące przychodów i kosztów pozwalają na ustalenie figurującego w rachunku zysków i strat wyniku z działalności gospodarczej w kwocie ,14 zł W związku z nie wystąpieniem strat i zysków nadzwyczajnych końcowy zysk brutto za okres badany r. w rachunku zysków i strat czyni kwotę ,14 zł. 7. PRZEKSZTAŁCENIE WYNIKU BRUTTO W PODSTAWĘ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM ZA OKRES r. 7.1.Przychody ogółem z ksiąg Zwiększenie przychodów podatkowych Zmniejszenie przychodów podatkowych Przychody podatkowe ,28 zł ,55 zł ,40 zł ,43 zł 7.2. Koszty ogółem z ksiąg ,14 zł Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 16

42 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Zwiększenie kosztów podatkowych Zmniejszenie kosztów podatkowych Koszty podatkowe 7.3. Przekształcenie wyniku brutto w wynik netto. Przychód podatkowy Koszty uzyskania przychodów Dochód podatkowy Dochód zwolniony sfinansowane wynagrodzenia SOD Darowizny do odliczenia Podstawa do opodatkowania Podatek dochodowy wg stawki 19% Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku Podatek dochodowy wykazany w RZiS Zysk brutto Zysk netto ,91 zł ,66 zł ,39 zł ,43 zł ,39 zł ,04 zł ,53 zł ,28 zł ,00 zł ,00 zł 2.036,64 zł ,87 zł ,77 zł ,14 zł ,37 zł 8. Pozostałe części składowe sprawozdania finansowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia spełniają wymogi art. 48 ustawy o rachunkowości i zgodne są z wytycznymi K.P.W i G Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony zgodnie z art.48 b ustawy o rachunkowości w sposób wiarygodny, powiązany z bilansem i rachunkiem zysków i strat wykazuje : - zmianę środków pieniężnych netto działalności operacyjnej ,28 zł - zmianę środków pieniężnych netto działalności inwestycyjnej ,87zł - zmianę środków pieniężnych netto z działalność finansowej ,22 zł 8.3.Zestawienie zmian w kapitale. Spółka kompletnie i wiarygodnie ujęła pozycje kształtujące wzrost kapitału własnego o ,37 zł, zgodnie z bilansem oraz księgami rachunkowymi Sprawozdanie Zarządu z działalności jednostki. Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 17

43 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Sprawozdanie z działalności jednostki za okres od r. spełnia wymogi określone art.49 ust.2 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości i K.P.W i G. a informacje i liczbowe dane w nim zawarte są zgodne z danymi w prezentowanym w sprawozdaniu finansowego Biegły stwierdza, że między datą r., a datą zakończenia przeglądu nie wystąpiły istotne zdarzenia gospodarcze, mające wpływ na prezentowane sprawozdanie finansowe i zysk bilansowy, przy czym uwzględnia się w tym zakresie oświadczenie złożone przez Zarząd w dniu 26września 2005r Podsumowanie wyników przeglądu zawarte jest w raporcie stanowiącym odrębny dokument Niniejszy informacja zawiera 18 strony kolejno ponumerowanych i opatrzonych podpisem biegłego rewidenta. Integralną część stanowią następujące załączniki: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans na dzień 30 czerwca 2005 r., 3. Rachunek zysków i strat za okres od do r., 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.do r., 5. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.do r., 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Bydgoszcz, dnia 26 września 2005 roku. Biegły rewident EKSPERCI FINANSOWO-KSIĘGOWI Spółka z o.o.,tel./fax(052) i Łucja Koziełek Bydgoszcz,ul.Zamojskiego 14 Nr ewid. 1872/2028 Uprawnienia KIBR nr ewidencyjny 478 PREZES ZARZĄDU Łucja Koziełek biegły rewident nr ew. 1872/2028 Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 18

44 ,,Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. w Bydgoszczy Przegląd sprawozdania finansowego za okres r. do r.,,DROZAPOL PROFIL S.A. w Bydgoszczy 19

45 Oświadczenie Zarządu Zarząd DROZAPOL-PROFIL S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz że Sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki. Bydgoszcz, dn r. podpisy: Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Wojciech Rybka Irena Kruszewska Grzegorz Dołkowski

46 Oświadczenie Zarządu Zarząd DROZAPOL-PROFIL S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania półrocznego sprawozdania finansowego wybrany został zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełnili warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z przepisami prawa krajowego. Umowę o badanie i ocenę sprawozdania finansowego stosownie do uchwały Rady Nadzorczej podpisano 10 listopada 2004r. z firmą Eksperci Finansowo-Księgowi Spółka z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy wpisaną do rejestru podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 478. Bydgoszcz, dn r. podpisy: Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Wojciech Rybka Irena Kruszewska Grzegorz Dołkowski

47 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P 2005 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres do DROZAPOL PROFIL Spółka Akcyjna, ul. Toruńska 298a, Bydgoszcz 1. Nazwa i siedziba, właściwy sąd rejestrowy i numer rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek. a) nazwa jednostki: DROZAPOL-PROFIL S.A. b) siedziba: ul. Toruńska 298a, Bydgoszcz c) organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS d) podstawowy przedmiot działalności: B produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej C działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych B produkcja pozostałych wyrobów metalowych Z sprzedaż hurtowa metali i rud metali Z sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych, porcelanowych, tapet i środków czyszczących Z sprzedaż hurtowa odpadów i złomu B towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi C magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składnicach Szczegółowy zakres przedmiotowy działalności zawarty jest w Dziale III KRS. e) Oddziały Spółki: DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna Oddział w Ujściu k/piły, woj. wielkopolskie, Ujście, ul. Portowa 10; DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna w Bydgoszczy, Bydgoszcz, ul Glinki 144; DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna Oddział w Ostrowcu Świętokrzyskim, Ostrowiec Świętokrzyski, ul. Gulińskiego 30; DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna Oddział we Wrocławiu, ul. Kamienna 145. Oddziały nie sporządzają samodzielnego sprawozdania finansowego. 2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. obejmuje okres od do r. Porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od do r., a w przypadku bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym dodatkowo za poprzedni rok obrotowy tj. okres od do r. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

48 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P 2005 W prezentowanych sprawozdaniach finansowych zachowana została porównywalność danych i metod rachunkowości, wyceny pasywów i aktywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Informacje zawarte w raporcie obejmującym bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie z załącznikiem nr 6/1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004r. (Dz.U ) Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta. Skład osobowy Zarządu: Wojciech Rybka - Prezes Zarządu Irena Kruszewska - V-ce Prezes Zarządu Grzegorz Dołkowski - V-ce Prezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej: Stanisława Gudebska -Przewodniczący Józef Sarnecki -Z-ca Przewodniczącego Bożydar Dubalski -Sekretarz Robert Mikołaj Włosiński -Członek Tomasz Ziamek -Członek Waldemar Jastrzemski -Członek W okresie objętym sprawozdaniem, ulegał zmianie skład osób nadzorujących Spółkę, co opisane zostało w Sprawozdaniu Zarządu za pierwsze półrocze 2005r. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. DROZAPOL-PROFIL S.A. nie tworzy grupy kapitałowej i sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. Nie dotyczy Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

49 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. za okres od r. do r. sporządzono przy założeniach kontynuowania działalności gospodarczej w niezmienionym zakresie przez Spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U z późn. zm.) 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. Nie dotyczy 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie. Nie dotyczy 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz kosztów i przychodów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Przyjętym w Spółce rokiem obrotowym i podatkowym jest rok kalendarzowy. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ((Dz. U z późn. zm.) z tym, że: a) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych: prawo wieczystego użytkowania gruntu 2-20% budynki i budowle 2,5-10% urządzenia techniczne i maszyny 4-60% środki transportu 14-40% pozostałe środki trwałe 0-20% z wyjątkiem maszyn i urządzeń, które amortyzuje się metodą degresywną Do zakupionych i używanych budynków wprowadzonych do ewidencji środków trwałych w 2002 roku o wartości powyżej 3.500,00zł. stosuje się amortyzację ekonomiczną nie krótszą niż 10 lat, b) Zapasy towarów wycenia się w cenie nabycia, c) Rozchód zapasów wycenia się według metody FIFO- pierwsze przyszło, pierwsze wyszło, d) Materiały, części zamienne, paliwo przekazane bezpośrednio z zakupu na potrzeby działalności gospodarczej, odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości, wynikającej z faktur pod datą ich zakupu, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3

50 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P 2005 e) Inne rzeczowe składniki aktywów obrotowych- produkty gotowe wycenia się w/g rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy, f) Krótkoterminowe należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących rozrachunki zgodnie z art. 35b ustawy o rachunkowości, g) Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe wykazywane są według wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez rachunek zysków i strat h) Spółka prowadzi rachunki w walutach obcych tj. EUR i USD. Wpływ walut na rachunki dewizowe wycenia się po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług jednostka korzysta, rozchód waluty wycenia się zgodnie z zasadą FIFO tj. pierwsze przyszło- pierwsze wyszło, i) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, j) Rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oznaczonej wartości, k) Kapitały i fundusze własne oraz pozostałe aktywa finansowe i pasywa wycenia się w wartości nominalnej według ogólnych zasad wynikających z ustawy o rachunkowości, l) Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono, przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego, na poziomie 19%, m) Inwestycje w nieruchomości wyceniono według wartości nabycia niższej od ceny rynkowej, n) Ewidencja księgowa prowadzona jest metodą komputerową, o) Wszystkie zdarzenia gospodarcze dotyczące okresu od r. do r. zostały ujęte w księgach. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym z uwzględnieniem zasady współmierności kosztów do przychodów oraz zasady ostrożności wyceny bilansowej a rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. Przychody i koszty oraz pomiar wyników. Przychody ze sprzedaży wykazane są na podstawie sprzedaży zafakturowanej odbiorcom z wyłączeniem podatku od towarów i usług, i opustów. Koszty zostały ustalone w wysokości współmiernej do osiągniętych przychodów. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jego rzecz przychody i obciążające go koszty związane z tymi przychodami. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje: - część bieżącą - część odroczoną 12. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnych danych finansowych w stosunku do euro ustalanych przez Narodowy Bank Polski. a) Pozycje aktywów i pasywów wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4

51 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P roku 4,0401 PLN / EURO (tabela 125/A/NBP/2005) roku - 4,5422 PLN / EURO (tabela 126/A/NBP/2004) roku - 4,0790 PLN / EURO (tabela 256/A/NBP/2004) b) Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca I półrocze 2005 roku - 4,0805 PLN / EURO I półrocze 2004 roku - 4,7311 PLN / EURO 2004 roku - 4,5182 PLN / EURO c) Najwyższy i najniższy kurs w okresach: I półrocze 2005 najniższy kurs 3,8839 PLN / EURO z dn najwyższy kurs 4,2756 PLN / EURO z dn I półrocze 2004 najniższy kurs 4,5422 PLN / EURO z dn najwyższy kurs 4,9149 PLN / EURO z dn rok najniższy kurs 4,0518 PLN / EURO z dn najwyższy kurs 4,9149 PLN / EURO z dn Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z przeliczeniem na euro. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł Okres Okres bieżący porównawczy I półrocze 2005 I półrocze 2004 w tys. EUR Okres Okres bieżący porównawczy I półrocze 2005 I półrocze 2004 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,002 0,0005 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,68 1,09 0,42 0,24 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5

52 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Dokonano zmiany metody wyceny aktywów obrotowych towarów z wyceny wg ceny zakupu na wycenę po cenie nabycia. Zmiany wyceny towarów dokonano w związku z przygotowywaniem się do prowadzenia rachunkowości zgodnie z MSR na podstawie uchwały nr 25 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. Wartość z tytułu zmiany wyceny stanowiła 0,5% aktywów obrotowych i zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości nie jest istotna. Nie dokonano innych zmian zasad rachunkowości oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Sporządził: Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Wojciech Rybka Irena Kruszewska Grzegorz Dołkowski. Bydgoszcz, dnia Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6

53 Należności sporne i przeterminowane W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) należy podać kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i nie wykazano jako "należności dochodzone na drodze sądowej. Należności przeterminowane brutto ( w tys. zł ) należności podstawowe należności z postępowania układowego należności po wyrokach sądowych należności z tytułu odsetek Razem Należności przeterminowane netto należności podstawowe należności z postępowania układowego sprawy po wyrokach sądowych należności z tytułu odsetek Razem

54 Nota objaśniająca do rachunku przepływów pieniężnych. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 0 0 -udziały lub akcje 0 0 -inne papiery wartościowe 0 0 -udzielone pożyczki 0 0 -inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 0 0 -inne papiery wartościowe udzielone pożyczki 0 0 -inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 0 0 inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 RAZEM

55 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P 2005 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE I. Instrumenty finansowe 1. Lokata terminowa w walucie polskiej na kwotę ,00zł. od dnia r. do r. Stawka oprocentowania lokaty jest stała i w dniu otwarcia wynosi 4,0% w stosunku rocznym. Łączna kwota odsetek wyniesie 603,62zł. 2. Lokata terminowa w walucie polskiej na kwotę ,00zł. od dnia r. do r. Stawka oprocentowania lokaty jest stała i w dniu otwarcia wynosi 4,0% w stosunku rocznym. Łączna kwota odsetek wyniesie 614,90zł. 3. Lokata terminowa w walucie polskiej na kwotę ,00zł od dnia r. do dnia r. Za okres pozostawania na rachunku Bank wypłaci dopłatę waloryzacyjną. Dopłata waloryzacyjna obliczana będzie przy zastosowaniu oprocentowania negocjowanego przez Bank z Zabezpieczającym na dany dzień dla lokat overnight lub na dany okres dla lokat terminowych ,3674 jednostki uczestnictwa w Funduszu Inwestycyjnym Otwartym nabytych w dniu r. w cenie nabycia równej 121,22zł. Wyceny na dzień bilansowy dokonano po cenie ustalonej na aktywnym rynku regulowanym na dzień r. tj. w cenie 126,31zł., - wartość bilansowa 48 tys. zł. Aktywa finansowe spółka ujmuje w księgach rachunkowych na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, którą stanowi wartość godziwa poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian, innych składników majątkowych. Na dzień bilansowy instrumenty finansowe wyceniono na podstawie art. 16 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001r w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2001r. nr 149 poz.1674). Lp. INSTRUMENTY FINANSOWE Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem I Stan na początek okresu ( według tytułów) Krótkoterminowe aktywa 1 finansowe a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach środki pieniężne i inne c aktywa pieniężne inne inwestycje 2 krótkoterminowe II Zwiększenia Krótkoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach inne papiery wartościowe inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne c aktywa pieniężne inne inwestycje Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

56 DROZAPOL-PROFIL S.A. SA-P 2005 krótkoterminowe III Zmniejszenia Krótkoterminowe aktywa 1 finansowe a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach inne papiery wartościowe środki pieniężne i inne c aktywa pieniężne inne inwestycje 2 krótkoterminowe IV Stan na koniec okresu Krótkoterminowe aktywa 1 finansowe a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach inne papiery wartościowe inne krótkoterminowe aktywa finansowe środki pieniężne i inne c aktywa pieniężne inne inwestycje 2 krótkoterminowe II. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Zobowiązania warunkowe Wartość (w tys. zł.) z tytułu weksli oddanych do dyskonta z tytułu faktoringu z tytułu gwarancji udzielonej przez bank na rzecz dostawców Razem zobowiązanie warunkowe Spółka w okresie sprawozdawczym nie udzieliła gwarancji i poręczeń. III. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie dotyczy IV. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nie dotyczy V. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W I półroczu 2005 r. nakłady na środki trwałe w budowie przedstawiały się następująco: Lp. Środki trwałe w budowie Nakłady (w tys. zł) 1 Budowa hali 86 2 Modernizacja dróg wewnętrznych 12 Razem 98 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2