Grupa Kapitałowa Banku Pekao S.A. Raport uzupełniający opinię. z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 ABCD Grupa Kapitałowa Banku Pekao S.A. Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 KPMG Audyt Sp. z o.o. Raport uzupełniający opinię zawiera 16 stron Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008

2 Spis treści 1 Część ogólna raportu Dane identyfikujące Grupę Kapitałową Nazwa Grupy Kapitałowej Siedziba jednostki dominującej Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym Rejestracja jednostki dominującej w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Jednostki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Dane identyfikujące biegłego rewidenta [podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych] Podstawy prawne Kapitał zakładowy Kierownik jednostki dominującej Przedmiot działalności Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialności Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją Jednostka dominująca Pozostałe jednostki objęte konsolidacją 9 2 Analiza finansowa Grupy Kapitałowej Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Wybrane wskaźniki finansowe Interpretacja wskaźników 13 3 Część szczegółowa raportu Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Metodologia konsolidacji Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości Wyłączenia konsolidacyjne Stosowanie się do norm ostrożnościowych Wskaźniki istotności przyjęte do badania Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta 16 2

3 1 Część ogólna raportu 1.1 Dane identyfikujące Grupę Kapitałową Nazwa Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Banku Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna (dalej: Grupa Kapitałowa Banku Pekao S.A., Grupa Kapitałowa ) należy do Grupy Kapitałowej UniCredit S.p.A. z siedzibą w Rzymie Siedziba jednostki dominującej ul. Grzybowska 53/ Warszawa Polska Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 2 lipca 2001 Numer rejestru: KRS Rejestracja jednostki dominującej w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym Numer NIP: REGON: Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją: Jednostka dominująca: Bank Pekao S.A. Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: UniCredit Bank Ltd. - Łuck, Ukraina, Centralny Dom Maklerski Pekao S.A. Warszawa, Pekao Fundusz Kapitałowy Sp. z o.o. Warszawa, Pekao Leasing Sp. z o.o. Warszawa, Pekao Faktoring Sp. z o.o. Lublin, Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Warszawa, Pekao Telecentrum Sp. z o.o. (d. Drukbank Sp. z o.o.) Kraków, Centrum Kart S.A. Warszawa, 3

4 Pekao Financial Services Sp. z o.o. Warszawa, Pekao Bank Hipoteczny S.A. (d. BPH Bank Hipoteczny S.A.) Warszawa, Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.) Warszawa, Final Holding Sp. z o.o. Warszawa, Finanse plc Londyn, Wielka Brytania. Następujące jednostki zależne zostały objęte konsolidacją po raz pierwszy w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2008 : Final Holding Sp. z o.o. jednostka objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia 2008 do 31 grudnia Jednostki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 następujące jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie zostały objęte konsolidacją: Pekao Property S.A. (d. BPH Real Estate S.A.) - Warszawa, Property Sp. z o.o. (w likwidacji) Warszawa, PKBL S.A. (w upadłości), Centrum Bankowości Bezpośredniej Sp. z o.o. Kraków, FPB Media Sp. z o.o. Warszawa, Metropolis Sp. z o.o. Warszawa, Jana Kazimierza Development Sp. z o.o. Warszawa, Dane finansowe powyżej wymienionych spółek nie są istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. W ocenie Banku nieobjęcie tych spółek konsolidacją nie wpłynie na decyzje gospodarcze podejmowane przez użytkowników na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1.3 Dane identyfikujące biegłego rewidenta [podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych] Firma: KPMG Audyt Sp. z o.o. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Chłodna 51, Warszawa Numer rejestru: KRS Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kapitał zakładowy: zł Numer NIP: KPMG Audyt Sp. z o. o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem

5 1.4 Podstawy prawne Kapitał zakładowy Jednostka dominująca została założona zgodnie ze Aktem Notarialnym jednostki dominującej z dnia 18 października 1929 na czas nieokreślony. Kapitał zakładowy jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2008, zgodnie z KRS, wynosił złotych i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 1 złoty każda. W dniu 6 lutego 2008 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego jednostki dominującej z złotych do kwoty złotych tj. o kwotę złotych wynikającego z wydania przez jednostkę dominującą akcji serii G na okaziciela, emitowanych na podstawie uchwały Nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z dnia 25 lipca 2003 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, wyłączenia prawa poboru akcji Banku Serii F i G oraz zmiany Statutu Banku. W dniu 14 maja 2008 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu podwyższenia kapitału zakładowego jednostki dominującej z złotych do kwoty złotych tj. o kwotę złotych wynikającego z wydania przez jednostkę dominującą akcji serii G na okaziciela, emitowanych na podstawie uchwały Nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna z dnia 25 lipca 2003 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, wyłączenia prawa poboru akcji Banku Serii F i G oraz zmiany Statutu Banku. W jednostce dominującej występowała następująca struktura własnościowa według stanu na dzień 31 grudnia 2008 : Wartość nominalna akcji zł '000 Udział w kapitale zakładowym (w %) Nazwa akcjonariusza Liczba akcji Liczba głosów (w %) UniCredit S.p.A ,28% ,28% Akcjonariusze mniejszościowi ,72% ,72% ,00% ,00% W dniu 13 listopada 2008 jednostka dominująca sprzedała w serii transakcji giełdowych sztuk akcji własnych serii I za łączną kwotę brutto ,90 złotych. Średnia cena sprzedaży jednej akcji wyniosła 111,93 złotych. Wartość nominalna każdej ze sprzedanych akcji serii I wynosiła 1 złoty. Sprzedane akcje stanowiły 0,0019% kapitału zakładowego jednostki dominującej i zapewniały 0,0019% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Sprzedaży przedmiotowych akcji dokonano w oparciu o 5 punkt 7 uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Banku z dnia 27 kwietnia 2007, upoważniającej Zarząd jednostki dominującej do zbycia przedmiotowych akcji wybranym osobom oraz w oparciu o art Kodeksu Spółek Handlowych (Dz. U. z 2000 Nr 94, poz z późniejszymi zmianami) i stwierdzającej, że nabyte akcje własne spółki powinny zostać przez nią zbyte w terminie 1 roku od dnia ich nabycia, tj. do dnia 29 listopada Kierownik jednostki dominującej Funkcje kierownika jednostki dominującej sprawuje Zarząd jednostki dominującej. 5

6 W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2008 wchodzili: Jan Krzysztof Bielecki - Prezes Zarządu Banku, CEO, Luigi Lovaglio - Pierwszy Wiceprezes Zarządu Banku, Dyrektor Generalny, Diego Biondo - Wiceprezes Zarządu Banku, Marco Iannaccone - Wiceprezes Zarządu Banku, Paolo Iannone - Wiceprezes Zarządu Banku, Andrzej Kopyrski - Wiceprezes Zarządu Banku, Katarzyna Niezgoda - Wiceprezes Zarządu Banku, Grzegorz Piwowar - Wiceprezes Zarządu Banku, Marian Ważyński - Wiceprezes Zarządu Banku. W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2007 wchodzili: Jan Krzysztof Bielecki - Prezes Zarządu Banku, CEO, Luigi Lovaglio - Pierwszy Wiceprezes Zarządu Banku, Dyrektor Generalny, Przemysław Gdański - Wiceprezes Zarządu Banku, Paolo Iannone - Wiceprezes Zarządu Banku, Christopher Kośmider - Wiceprezes Zarządu Banku, Katarzyna Niezgoda - Wiceprezes Zarządu Banku, Grzegorz Piwowar - Wiceprezes Zarządu Banku, Marian Ważyński - Wiceprezes Zarządu Banku. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i do dnia podpisania niniejszego raportu miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Banku Pekao S.A.: Z dniem 9 maja 2008 Pan Przemysław Gdański złożył rezygnację ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu Banku Pekao S.A. W dniu 4 czerwca 2008 Rada Nadzorcza jednostki dominującej powołała Pana Andrzeja Kopyrskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku Pekao S.A. Z dniem 4 czerwca 2008 Pan Christopher Kośmider, złożył rezygnację ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu Banku Pekao S.A. W dniu 11 grudnia 2008 Rada Nadzorcza jednostki dominującej powołała Pana Diego Biondo na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku oraz powołała Pana Marco Iannaccone na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku Pekao S.A. Z dniem 1 stycznia 2009 Pan Paolo Iannone złożył rezygnację ze stanowiska Wiceprezesa Zarządu Banku Przedmiot działalności Bank Pekao S.A. jest uniwersalnym bankiem komercyjnym oferującym szeroki zakres usług bankowych świadczonych na rzecz klientów indywidualnych oraz instytucjonalnych zgodnie z zakresem usług określonych w statucie Banku. Bank prowadzi operacje zarówno w złotych, jak i w walutach obcych oraz aktywnie uczestniczy w obrocie na krajowym i na zagranicznych rynkach finansowych. 6

7 Przedmiotem działalności jednostek zależnych, wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest w szczególności: bankowość, działalność maklerska, leasing, usługi finansowe, pośrednictwo finansowe, zarządzanie holdingiem. 1.5 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2007 zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 23 kwietnia 2008 przez Walne Zgromadzenie. Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2007 został prawidłowo wprowadzony do dokumentacji konsolidacyjnej jako bilans otwarcia roku badanego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 12 maja 2008 oraz ogłoszone w Monitorze Polskim B nr 1080 z dnia 13 sierpnia Zakres prac i odpowiedzialności Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Banku Pekao S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Grzybowskiej 53/57 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zysk netto w kwocie tys. złotych, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych oraz informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierająca opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie decyzji Walnego Zgromadzenia Banku Pekao S.A. z dnia 5 kwietnia 2005 Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 16 czerwca 2008, zawartą na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Banku Pekao S.A. z dnia 26 kwietnia 2007 odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. 7

8 Badanie wstępne zostało przeprowadzone w siedzibie Banku i jego oddziałach w okresie od 30 października 2008 do 31 grudnia 2008 Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Banku i jej oddziałach w okresie od 5 stycznia 2009 do 12 marca 2009 Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz z innymi obowiązującymi przepisami. Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. KPMG Audyt Sp. z o.o., członkowie jej Zarządu i organów nadzorczych oraz inne osoby uczestniczące w badaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spełniają wymóg niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o. 8

9 1.7 Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją Jednostka dominująca Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 458, i uzyskało opinię bez zastrzeżeń z uwagą następującej treści: Nie zgłaszając zastrzeżeń do wyrażanej opinii zwracamy uwagę na notę 8 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, która prezentuje ocenę Zarządu jednostki dominującej dotyczącą zaangażowania kredytowego Grupy na Ukrainie. W opinii Zarządu ocena zaangażowania kredytowego Grupy na Ukrainie jest szczególnie złożona w świetle bieżących warunków rynkowych i wynikających z nich trudności przy prognozowaniu przyszłych przepływów pieniężnych. Dodatkowo, parametry i informacje wykorzystane do oceny wartości bilansowej zaangażowania kredytowego Grupy na Ukrainie w dużym stopniu zależą od otoczenia makroekonomicznego i rynkowego, które może ulec szybkim, nieprzewidywalnym zmianom, tak jak to miało miejsce w ostatnich kilku miesiącach Pozostałe jednostki objęte konsolidacją Rodzaj opinii Nazwa jednostki Podmiot uprawniony do badania Dzień bilansowy biegłego rewidenta UniCredit Bank Ltd. KPMG Ukraine Ltd. 31 grudnia 2008 W trakcie badania Centralny Dom Maklerski Pekao KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń S.A. Pekao Fundusz Kapitałowy Sp. z o.o. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Leasing Sp. z o.o. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Faktoring Sp. z o.o. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Pioneer PTE S.A. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Centrum Kart S.A. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Financial Services Sp. z o.o. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Bank Hipoteczny S.A. KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń (d. BPH Bank Hipoteczny S.A.) Pekao Leasing Holding S.A. (d. BPH PBK Leasing S.A.) KPMG Audyt Sp. z o.o. 31 grudnia 2008 Bez zastrzeżeń Pekao Telecentrum Sp. z o.o. Nie podlega obowiązkowi badania (d. Drukbank Sp. z o.o.) Final Holding Sp. z o.o. Nie podlega obowiązkowi badania Finanse plc Nie podlega obowiązkowi badania Objęte konsolidacją sprawozdanie finansowe jednostki zależnej UniCredit Bank Ltd. było badane przez inny niż KPMG Audyt Sp. z o.o. podmiot uprawniony do badania tj. przez spółkę KPMG Ukraine Ltd., Kijów, Ukraina. Udział sumy bilansowej tej jednostki w skonsolidowanej sumie bilansowej Grupy Kapitałowej przed eliminacjami wewnątrzgrupowymi na dzień 31 grudnia 2008 wyniósł odpowiednio 2,8%, a udział przychodów tej jednostki w przychodach Grupy Kapitałowej, przed eliminacjami transakcji wewnątrzgrupowych, za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 wyniósł 3,0%. 9

10 2 Analiza finansowa Grupy Kapitałowej 2.1 Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans AKTYWA % sumy % sumy zł '000 bilansowe j zł '000 bilansowe j Kasa, należności od Banku Centralnego , ,1 Weksle uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym Należności od banków , ,7 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu , ,6 Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) , ,6 Pozostałe instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat , ,0 Kredyty i pożyczki udzielone klientom , ,7 Należności z tytułu leasingu finansowego , ,5 Instrumenty zabezpieczające , ,0 Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe , ,2 - dostępne do sprzedaży , ,7 - utrzymywane do terminu wymagalności , ,5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży , ,1 Inwestycje w jednostki podporządkowane , ,3 Wartości niematerialne , ,6 Rzeczowe aktywa trwałe , ,6 Nieruchomości inwestycyjne , ,0 Aktywa z tytułu podatku dochodowego , ,3 Inne aktywa , ,7 AKTYWA RAZEM , ,0 10

11 PASYWA % sumy % sumy bilansowe bilansowe zł '000 j zł '000 j Pasywa Zobowiązania wobec Banku Centralnego , ,2 Zobowiązania wobec innych banków , ,8 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu , ,4 Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (przeznaczone do obrotu) , ,4 Zobowiązania wobec klientów , ,5 Instrumenty zabezpieczające ,0 Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , ,0 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży ,0 Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego , ,0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy , ,3 Pozostałe zobowiązania , ,5 Zobowiązania razem , ,1 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Banku) Kapitał zakładowy , ,2 Pozostałe kapitały , ,0 Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego , ,6 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Banku razem) , ,8 Udziały mniejszości , ,1 Kapitał własny razem , ,9 PASYWA RAZEM , ,0 11

12 2.1.2 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupa Kapitałowa Banku Pekao S.A Działalność zł '000 kontynułowana Przychody z tytułu odsetek Działalność zaniechana Działalność kontynułowana Działalność zaniechana Razem Razem Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji i opłat Koszty z tytułu prowizji i opłat Wynik z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu dywidend Wynik na instrumentach finansowych wycenianych w wartości godziwej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto Zysk ze sprzedaży działalności zaniechanej Wynik odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania pozabilansowe Ogólne koszty administracyjne Wynik z działalności operacyjnej Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych ujmowanych metodą praw własności Zysk brutto Podatek dochodowy Podatek dochodowy z tytułu zysku na sprzedaży działalności zaniechanej Zysk netto Przypadający na: Akcjonariuszy Banku Udziały mniejszości Podstawowy i rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję (zł) Podstawowy za okres 12,12 1,34 13,46 12,17 0,10 12,27 Rozwodniony za okres 12,11 1,34 13,45 12,16 0,10 12,26 12

13 2.2 Wybrane wskaźniki finansowe Suma bilansowa (zł '000) Zysk brutto z działalności kontynuowanej (zł '000) Zysk brutto z działalności zaniechanej (zł '000) Zysk netto z działalności kontynuowanej (zł '000) Zysk netto z działalności zaniechanej (zł '000) Kapitały własne (zł '000)* Stopa zysku netto do kapitałów własnych 28,3% 17,2% Współczynnik wypłacalności ** 12,2% 12,1% Udział należności netto w aktywach 65,9% 67,4% Udział aktywów dochodowych w sumie aktywów 97,1% 95,7% Udział zobowiązań kosztowych w sumie pasywów 86,3% 96,7% * bez wyniku finansowego bieżącego roku obrotowego ** współczynniki są nieporównywalne ze względu na zmianę metodologii 2.3 Interpretacja wskaźników W porównaniu do roku ubiegłego suma bilansowa wzrosła o tys. złotych, tj. 6,3%. Największy wzrost po stronie aktywów dotyczył kasy i należności od banku centralnego ( tys. złotych, tj. 94,0%) oraz kredytów i pożyczek udzielonych klientom ( tys. złotych, tj. 18,6%). Wzrost ten częściowo został zrekompensowany przez spadek należności od banków ( tys. złotych, tj. 53,4%). Po stronie pasywów głównym czynnikiem wzrostu był wyższy poziom zobowiązań wobec banku centralnego ( tys. złotych, tj. 224,2%) oraz zobowiązań wobec innych banków ( tys. złotych, tj. 20,3%). Zysk netto Grupy Kapitałowej za 2008 był wyższy w porównaniu z rokiem ubiegłym o tys. złotych, tj. 63,7%. Największy wpływ na wzrost zysku netto Grupy miało zwiększenie wyniku z tytułu odsetek o tys. złotych, tj. 66,1%. 13

14 3 Część szczegółowa raportu 3.1 Zasady rachunkowości Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej. Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, we wszystkich istotnych aspektach. Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na ten sam dzień bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. 3.2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Pekao S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna. 3.3 Metodologia konsolidacji Zastosowana metodologia konsolidacji została przedstawiona w nocie 7.3 informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.4 Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej. Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą. Wyliczenia udziałów mniejszości w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałowców mniejszościowych w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. 3.5 Wyłączenia konsolidacyjne Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków. 14

15 Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych. Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych Banku Pekao S.A. (lub jednostek zależnych) i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych. 3.6 Stosowanie się do norm ostrożnościowych W oparciu o przeprowadzone badanie nie zidentyfikowaliśmy żadnych istotnych odstępstw jednostki dominującej od bankowych norm ostrożnościowych dotyczących między innymi koncentracji zaangażowań, rezerwy obowiązkowej oraz adekwatności kapitałowej. 3.7 Wskaźniki istotności przyjęte do badania Zaplanowaliśmy i zastosowaliśmy odpowiedni poziom istotności w przeprowadzonych przez nas procedurach badania w celu uzyskania racjonalnej pewności, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako całość nie zawiera istotnych nieprawidłowości. 3.8 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane zawarte w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.9 Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2005, nr 209, poz. 1744) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 15

16