salus aegroti, educatio, scientia

Transkrypt

1

2 - 2 - pozbawiają szpitale przychodów finansowych, które uzyskują w warunkach komercyjnych, ale powodują niebezpieczeństwo wzrostu kosztów finansowych związanych z obsługą działalności finansowej szpitala, szczególnie w dużych jednostkach takich jak nasz szpital kliniczny. Szpital nasz będąc bardzo dużą jednostką generującą w skali miesiąca do 5 tys przelewów, z dużą skalą prowadzonych operacji finansowych uzyskał nadzwyczaj korzystną ofertę w banku komercyjnym. Zawarta umowa nie przewiduje żadnych opłat za: a/ otwarcie i prowadzenie 11-tu rachunków bankowych, b/ opłat za przelewy krajowe i zagraniczne, c/ opłat za bankowość elektroniczną, d/ opłat za wyciągi bankowe w formie elektronicznej, e/ opłat za wyciągi w formie papierowej ( dochodzące niekiedy do 500 stron objętości ) f/ opłat tytułem prowizji za wpłaty i wypłaty z rachunków bankowych, g/ opłat za wydanie książeczek czekowych, h/ opłat za udostepnienie urządzeń typu token służących bankowości elektronicznej i dodatkowo przewiduje wysokość oprocentowania środków bez ograniczeń limitowych przechowywanych kwot na wszystkich rachunkach bankowych na poziomie WIBOR 3M - 3,35%. Poziom oprocentowania jest stały na okres zawartej umowy, w odróżnieniu od zmiennej stopy oprocentowania depozytów NBP ( która od dłuższego czasu się obniża). Oprocentowanie tytułem lokat depozytowych środków pozostawionych na rachunkach bankowych na koniec każdego dnia obrachunkowego tzw. overnightów naliczane jest w trybie nie miesięcznym, ale za każdy dzień indywidualnie z tzw. dzienną kapitalizacją odstek. Projekt zmian ustawy o finansach przewiduje okresowy tryb kapitalizacji odsetek nie uszczegóławiając tego okresu - dziennie, miesięcznie czy w dłuższych okresach czasu.

3 - 3 - Dzienna kapitalizacja odsetek przez bank obsługujący umożliwia nam osiąganie przychodów z w/w overnightów w skali roku w zależności od poziomu utrzymywania środków na rachunkach bankowych w granicach tys zł w skali roku. Proponowane zmiany w ustawie o finansach publicznych przewidują oprocentowanie w wysokości stopy depozytowej NBP, która kształtuje się obecnie na poziomie ok 1 %, czyli ponad dwukrotnie niżej niż proponowana przez nasz bank komercyjny. Wiąże się to z obniżeniem przychodów finansowych szpitala o ok 200 tys zł w skali roku. Większe niebezpieczeństwo dla wszystkich szpitali obsługiwanych przez banki komercyjne stanowi fakt, iż utrata lokowanych przez szpitale depozytów w bankach komercyjnych spowoduje prawdopodobnie renegocjacje lub zerwanie tak korzystnych umów z bankami i utracą one zwolnienie z bezkosztowej obsługi rachunków bankowych na rzecz stawek komercyjnych. W sytuacji naszej bardzo dużej jednostki potencjalne koszty obsługi naszych rachunków bankowych mogą dojść nawet do kwoty 30-50tys.zł w skali miesiąca- czyli w skali roku mogą nawet dojść do kwoty pół miliona zł. Wraz z utratą przychodów finansowych z tytułu lokat na warunkach komercyjnych a nie budżetowych- planujemy pogorszenie wyników finansowych szpitala mogące dojść do kwoty bliskiej miliona złotych. Brak w proponowanych zmianach Ustawy o finansach publicznych uregulowań w Ustawie o działalności leczniczej podwyższenia kwoty amortyzacji o ewentualne kwoty poniesionych kosztów obsługi bankowej warunkującej konieczność przekształcenia Szpitala, których nikt nam nie zrekompensuje. Jedynie przeniesienie całej obsługi bankowej szpitali do BGK na zasadach bezkosztowych ( co prawdopodobnie nie jest możliwe ) może ograniczyć straty szpitali związane z przejęciem przez budżet ich depozytów bankowych. Nie jesteśmy w stanie odnieść się szczegółowo do warunków technicznych obsługi bankowej świadczonej przez BGK, ale nasze obawy powoduje sformułowanie

4 - 4 - zwrotu na każde żądanie, co może sugerować, że środki te nie będą zwracane automatycznie o godz. * rano na rachunek w banku komercyjnym, a tylko na podstawie złożonej dyspozycji ( winna być dyspozycja stała) lub dodatkowego przelewu bankowego, który zapewne w przypadku braku systemu elektronicznego będzie realizowany w godzinach przedpołudniowych zgodnie z przepisami wewnętrznymi banku. Uniemożliwi to realizacje przelewów szpitala w godzinach rannych z powodu braku środków na rachunku bankowym. W zależności od czasu wykonania dyspozycji zwrotu środków przez BGK, szpital zrealizuje płatności przypisane na dany dzień. Przelewy wynagrodzeń, przelewy podatkowe oraz zapłaty za towary i usługi nie będą prawdopodobnie mogły być realizowane w godzinach porannych tylko w godzinach późniejszych, co spowoduje opóźnienia w terminowych płatnościach Szpitala, gdyż nie będą one zarachowane na rachunku bankowym odbiorcy w danym dniu, a w dniu następnym, co dodatkowo zwiększy koszty odsetek za nieterminowe płatności. Tylko od sprawności systemu informatycznego BGK, dostępu bezpłatnego do systemu elektronicznego BGK i jakości obsługi rachunku depozytowego, zależeć będzie dostęp do środków finansowych szpitala. Polepszenie sytuacji finansowej budżetu Państwa nie powinno powodować jednoczesnego pogorszenia sytuacji finansowej innych jednostek sektora publicznego- czyli nie można osiągać korzyści finansowych kosztem strat podmiotu drugiego. Szpitale kliniczne borykają się z brakiem środków finansowych nie tylko na działalność inwestycyjną ale i na działalność bieżącą uzależnioną od kondycji finansowej NFZ. Zbyt małe środki finansowe NFZ w stosunku do potrzeb zdrowotnych w społeczeństwie, zwłoki w zapłatach za ponadlimitowe świadczenia wykonane w stanach zagrożenia życia i zdrowia powodują ograniczenia finansowe szpitali. Proponowana zmiana w Ustawie o finansach publicznych powoduje, że sytuacja finansowa szpitali ulegnie jeszcze znacznemu pogorszeniu.

5