Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia r.

Transkrypt

1 Projekt z dnia 17 października 2011 r. Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia r. w sprawie terminu i sposobu dokonywania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i otwarte fundusze emerytalne czynności dotyczących okresowych emerytur kapitałowych Na podstawie art. 16 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, poz i Nr 257, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398) zarządza się co, następuje: 1. Rozporządzenie określa termin i sposób: 1) zawiadamiania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zwany dalej Zakładem, otwartego funduszu emerytalnego o: a) złożeniu wniosku o ustalenie prawa do okresowej emerytury kapitałowej lub o miesiącu, od którego zostanie przyznana okresowa emerytura kapitałowa, b) złożeniu wniosku o ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej, c) wysokości okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym; 2) zawiadamiania przez otwarty fundusz emerytalny Zakładu o: a) kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, b) wyczerpaniu się środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, c) kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego niższej od wysokości okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym; 3) przekazywania przez otwarte fundusze emerytalne do Zakładu środków na wypłatę okresowych emerytur kapitałowych na odrębny rachunek bankowy; 4) przekazywania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego na rachunek funduszu emerytalnego; 5) dokonywania rozliczeń między Zakładem a otwartym funduszem emerytalnym w przypadku nieprzekazania przez otwarty fundusz emerytalny środków na wypłatę okresowych emerytur kapitałowych albo przekazania ich w niepełnej wysokości, w tym wzór pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym otwartego funduszu emerytalnego, a także w razie nienależnie pobranych przez Zakład środków z otwartego funduszu emerytalnego.

2 2. Zakład zawiadamia otwarty fundusz emerytalny o: 1) złożeniu wniosku o ustalenie prawa do okresowej emerytury kapitałowej, jeżeli wniosek ten został złożony w miesiącu osiągnięcia wieku emerytalnego lub w miesiącach następnych, w tym o miesiącu, od którego zostanie przyznana okresowa emerytura kapitałowa; 2) miesiącu, od którego zostanie przyznana okresowa emerytura kapitałowa, jeżeli: a) wniosek o okresową emeryturę kapitałową został złożony przed osiągnięciem wieku emerytalnego albo b) postępowanie o okresową emeryturę kapitałową zostało wszczęte z urzędu; 3) złożeniu wniosku o ponowne ustalenie wysokości okresowej emerytury kapitałowej, w tym o miesiącu, od którego zostanie ustalona okresowa emerytura kapitałowa w nowej wysokości - w terminie 7 dni roboczych, licząc od dnia otrzymania wniosku przez właściwą terenową jednostkę organizacyjną Zakładu albo od pierwszego dnia miesiąca, od którego zostanie przyznana przez tę jednostkę okresowa emerytura kapitałowa. 3. Otwarty fundusz emerytalny informuje Zakład o kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w Zakład zawiadamia otwarty fundusz emerytalny o wysokości okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, w terminie 3 dni roboczych od dnia ustalenia prawa do okresowej emerytury kapitałowej Otwarty fundusz emerytalny przekazuje środki na pierwszą wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, po ustaleniu prawa i wysokości tej emerytury na wskazany odrębny rachunek bankowy Zakładu w terminie 3 dni roboczych od otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w Otwarty fundusz emerytalny informuje Zakład o kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka, podlegających przekazaniu na fundusz emerytalny w terminie 3 dni roboczych od otrzymania zawiadomienia, o którym mowa w art. 15 ust. 2 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych. 6. Zakład pomniejsza kwotę składek odprowadzanych do otwartego funduszu emerytalnego o kwotę środków podlegających przekazaniu na fundusz emerytalny, o której mowa w 5 ust. 2, w najbliższym terminie odprowadzania składek po uprawomocnieniu się decyzji, z której wynika nieustalenie prawa do okresowej emerytury kapitałowej.

3 7. Otwarty fundusz emerytalny przekazuje, na wskazany odrębny rachunek bankowy Zakładu, środki na wypłatę okresowych emerytur kapitałowych w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania z Zakładu informacji o kwotach okresowych emerytur kapitałowych wypłacanych emerytom, nie później niż: 1) w drugiej sesji międzybankowego systemu elektronicznego ELIXIR w Krajowej Izbie Rozliczeniowej S.A. albo 2) do godziny za pośrednictwem systemu SORBNET obsługującego rachunki bankowe prowadzone w Centrali Narodowego Banku Polskiego Otwarty fundusz emerytalny, wraz z przekazaniem środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, zawiadamia Zakład, że w wyniku przekazania tych środków, na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego: 1) nastąpiło wyczerpanie się środków, albo 2) pozostały środki w kwocie niższej od wysokości okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. 2. Otwarty fundusz emerytalny w terminie, o którym mowa w 7, zawiadamia Zakład o: 1) nie przekazaniu środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym z powodu wyczerpania się środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, albo 2) przekazaniu środków w wysokości niższej niż kwota okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym z powodu niższej kwoty środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego W przypadku nieprzekazania lub przekazania przez otwarty fundusz emerytalny środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym w niepełnej wysokości, wynikającej z zawiadomienia, o którym mowa w 4, lub z informacji, o której mowa w 7, lub informacji, o której mowa w 8 ust. 2 pkt. 2, Zakład w terminie 2 dni roboczych, od dnia upływu terminu, o którym mowa w 5 ust. 1 lub 7, obciąża z tytułu tej wierzytelności rachunek bankowy otwartego funduszu emerytalnego. 2. W przypadku nienależnego pobrania środków z rachunku bankowego otwartego funduszu emerytalnego, o którym mowa w ust. 1, Zakład zwraca kwotę nienależnie pobranych środków wraz z odsetkami, w terminie 14 dni od dnia powzięcia informacji o jej nienależnym pobraniu. 10. Informacje między Zakładem i otwartymi funduszami emerytalnymi przekazywane są w formie elektronicznej.

4 11. Określa się wzór pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym otwartego funduszu emerytalnego, stanowiący załącznik do rozporządzenia. 12. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia 1). 1) Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2009 r. w sprawie terminu i sposobu dokonywania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i otwarte fundusze emerytalne czynności dotyczących okresowych emerytur kapitałowych (Dz. U. Nr 6, poz. 34), które utraciło moc w związku z wejściem w życie ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398).

5 Załącznik do rozporządzenia Rady Ministrów z dnia r. (poz. ) WZÓR PEŁNOMOCNICTWO DO DYSPONOWANIA RACHUNKIEM BANKOWYM OTWARTEGO FUNDUSZU EMERYTALNEGO..., dnia... (miejscowość) (data)... (nazwa otwartego funduszu emerytalnego - mocodawcy) z siedzibą w..., (adres siedziby otwartego funduszu emerytalnego - mocodawcy) reprezentowany przez: na podstawie art. 14 ust. 9 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z późn. zm.), udziela pełnomocnictwa Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych z siedzibą w..., (adres siedziby Zakładu Ubezpieczeń Społecznych) do każdorazowego obciążenia rachunku bankowego nr... prowadzonego w Banku..., w formie przelewu bankowego, kwotą środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym w przypadkach, o których mowa w art. 14 ust. 7 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych. Jednocześnie zobowiązujemy się do nieustanawiania innych pełnomocników upoważnionych do dysponowania tym samym rachunkiem w zakresie określonym niniejszym pełnomocnictwem (podpis członka zarządu) (podpis członka zarządu) Przyjmujemy do wiadomości i stosowania upoważnienie złożone przez... do wysokości salda rachunku nr......, dnia (miejscowość) (data) (za Bank prowadzący rachunek bankowy otwartego funduszu emerytalnego - mocodawcy)

6 U Z A S A D N I E N I E Projekt z dnia 17 października 2011 r. Art. 16 ustawy z 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228, poz. 1507, z 2010 r. Nr 254, poz i Nr 257, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398) stanowi podstawę wydania rozporządzenia Rady Ministrów w sprawie terminu i sposobu dokonywania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i otwarte fundusze emerytalne czynności dotyczących okresowych emerytur kapitałowych. W związku z nowelizacją ww. ustawy na mocy ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych (Dz. U. Nr 75, poz. 398), konieczna jest realizacja upoważnienia ustawowego zawartego w znowelizowanym art. 16 ustawy o emeryturach kapitałowych. Projekt powiela dotychczas obowiązujące i niesprzeczne z obowiązującym stanem prawnym rozwiązania zawarte w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 8 stycznia 2009 r. w sprawie terminu i sposobu dokonywania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych i otwarte fundusze emerytalne czynności dotyczących okresowych emerytur kapitałowych (Dz. U. Nr 6, poz. 34). Projekt rozporządzenia zawiera następujące propozycje zmian w stosunku do rozporządzenia dotychczas obowiązującego: W 1 w pkt 1 lit. c oraz 4, 5, 7 i 9 projektu rozporządzenia, w stosunku do brzmienia rozporządzenia z dnia 8 stycznia 2009 r., wprowadzono zmiany polegające na doprecyzowaniu, że wszelkie czynności dotyczące okresowych emerytur kapitałowych dokonywane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zwany dalej ZUS, i otwarte fundusze emerytalne dotyczą każdorazowo okresowej emerytury kapitałowej, w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. Ustawa z dnia 25 marca 2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych wprowadziła w ustawie o emeryturach kapitałowych nowy przepis art. 30a, który zobowiązał otwarte fundusze emerytalne do informowania ZUS o wyczerpaniu się środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego oraz kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego niższej od wysokości okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. W związku z powyższym przepis 8 ust. 1 przewiduje, że otwarte fundusze emerytalne wraz z przekazaniem środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej poinformują ZUS, iż w wyniku przekazania tych środków na rachunku członka funduszu nastąpiło zupełne wyczerpanie się środków

7 albo też pozostałe środki są w kwocie niższej niż wysokość okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. Ponadto dodany został przepis 8 ust. 2, który przewiduje, że otwarte fundusze emerytalne będą zobowiązane do informowania ZUS o wyczerpaniu się środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego albo o kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego niższej od wysokości okresowej emerytury kapitałowej wypłacanej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym, w terminie 3 dni roboczych od dnia otrzymania z ZUS informacji o kwotach okresowych emerytur kapitałowych, o której mowa w 7. Przepisy 9 ust. 1 uzupełnione zostały ponadto o zapis, że obciążenie rachunku bankowego otwartego funduszu emerytalnego w przypadku nie przekazania przez fundusz środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej lub przekazania ich w niepełnej wysokości może nastąpić również na podstawie informacji, o której mowa w 8 ust. 2 pkt 2, tj. informacji mówiącej, iż kwota środków pozostałych na rachunku członka, jest niższa niż kwota okresowej emerytury kapitałowej. Załącznik do rozporządzenia Rady Ministrów zawierający wzór pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym otwartego funduszu emerytalnego, został uzupełniony o sformułowanie, iż obciążenie rachunku bankowego otwartego funduszu emerytalnego kwotą środków na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej dotyczy okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. Proponuje się by przepisy niniejszego rozporządzenia weszły w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. Projekt rozporządzenia nie jest objęty prawem Unii Europejskiej i nie podlega procedurze notyfikacji w rozumieniu przepisów dotyczących notyfikacji norm i aktów prawnych. Projektowane rozporządzenie nie zostało ujęte w programie pracy Rady Ministrów na 2011 r., jednakże w dniu 27 lipca 2011 r. uzyskało zgodę Zespołu do spraw Programowania Prac Rządu na jego dalsze procedowanie. Zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 7 lipca 2005 r. o działalności lobbingowej w procesie stanowienia prawa (Dz. U. Nr 169, poz. 1414, z 2009 r. Nr 42, poz. 337 oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622) projekt rozporządzenia został zamieszczony w Biuletynie Informacji Publicznej Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej. W trakcie prac nad projektem do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej nie wpłynęły zgłoszenia zainteresowania pracami na projektowanym rozporządzeniem w trybie ww. ustawy.

8 Ocena Skutków Regulacji 1. Projektowana regulacja ma wpływ na: Zakres podmiotowy oddziaływania regulacji obejmuje otwarte fundusze emerytalne oraz ZUS, które są adresatami projektowanych norm prawnych. Regulacja ma zapewnić sprawne współdziałanie ZUS oraz otwartych funduszy emerytalnych przy wymianie informacji związanych z ustalaniem prawa i wysokości okresowych emerytur kapitałowych, oraz określenie terminu i sposobu przekazywania przez otwarte fundusze emerytalne środków na wypłatę tych emerytur uwzględniając konieczność sprawnego i terminowego ustalania prawa, wysokości oraz dokonywania wypłat okresowych emerytur kapitałowych. 2. Wyniki konsultacji społecznych: Projekt został przekazany partnerom społecznym biorącym udział w pracach Zespołu Trójstronnej Komisji do spraw ubezpieczeń społecznych, Izbie Gospodarczej Towarzystw Emerytalnych oraz Radzie Nadzorczej Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Pracodawcy Rzeczypospolitej Polskiej zgłosili konieczność doprecyzowania zapisów rozporządzenia, tak by otwarte fundusze emerytalne nie były zobligowane do informowania ZUS o wyczerpaniu się środków na rachunku członka funduszu albo o kwocie środków zgromadzonych na rachunku członka funduszu w kwocie niższej niż kwota okresowej emerytury kapitałowej w momencie przekazywania ostatniej pełnej kwoty emerytury. Uwagi zgłoszone przez Izbę Gospodarczą Towarzystw Emerytalnych były tożsame z powyższymi uwagami Pracodawców i nie zostały uwzględnione w projekcie. Ponadto Izba zgłosiła uwzględnioną uwagę dotyczącą wzoru pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym otwartego funduszu emerytalnego w zakresie doprecyzowania ze chodzi o środki na wypłatę okresowej emerytury kapitałowej w części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym. Natomiast uwaga Izby dotycząca zdefiniowania terminu dzień roboczy, którym posługuje się projekt rozporządzenia, polegająca na odniesieniu go do dni wyceny aktywów netto funduszu, o którym mowa w art. 168 ust. 1 ustawy o z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 34, poz. 189 z późn. zm), nie została uwzględniona. 3. Analiza wpływu projektowanego rozporządzenia na: a) sektor finansów publicznych, w tym budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego Elektroniczny tryb wymiany informacji między ZUS a otwartymi funduszami emerytalnymi w zakresie wypłaty okresowych emerytur kapitałowych jest już od dłuższego czasu stosowany w praktyce. Zmiana przepisów polegająca na ograniczeniu informacji o okresowych emeryturach kapitałowych jedynie do tych, które będą pochodziły z części obliczonej ze środków zgromadzonych

9 w otwartych funduszach emerytalnych nie wywoła skutków finansowych dla ZUS i otwartych funduszy emerytalnych. W związku z powyższym projektowana regulacja nie będzie miała wpływu na sektor finansów publicznych, w tym budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego. b) rynek pracy Brak wpływu na rynek pracy. c) konkurencyjność gospodarki i przedsiębiorczość, w tym na funkcjonowanie przedsiębiorstw Brak wpływu na konkurencyjność gospodarki i przedsiębiorczość, w tym na funkcjonowanie przedsiębiorstw. d) sytuację i rozwój regionalny Brak wpływu na sytuację i rozwój regionalny.