MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE WYDZIAŁ ORGANIZACJI I KONTROLI OK-III Kraków, r. Pan Jan Najdek Wójt Gminy Budzów Budzów 445 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 175 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził kontrolę w Urzędzie Gminy Budzów i w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Budzowie, której przedmiotem było rozliczenie pod względem finansowo-księgowym wykorzystania dotacji przekazanej z budżetu Wojewody Małopolskiego w 2014 r. na realizację zadań wynikających z ustawy o świadczeniach rodzinnych, ustawy o pomocy osobom uprawnionym do alimentów oraz ustawy o ustaleniu i wypłacie zasiłków dla opiekunów. Kontrola została przeprowadzona w okresie od 17 do 23 czerwca 2015 roku (5 dni roboczych) przez Sylwię Dutkiewicz starszego inspektora wojewódzkiego w Wydziale Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upoważnienia, znak OK-III o numerze 68/2015 z 8 czerwca 2015 r. wydanego z upoważnienia Wojewody Małopolskiego przez Dyrektora Wydziału Organizacji i Kontroli. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Działalność jednostki w zakresie zadań objętych kontrolą ocenia się pozytywnie. Powyższa ocena wynika z następujących ustaleń dokonanych w czasie kontroli: Ustalenia kontroli zostały ujęte według następującej tematyki: Kraków, ul. Basztowa 22 * tel * fax

2 I. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na finansowanie świadczeń rodzinnych, świadczeń z funduszu alimentacyjnego oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego rozdział 85212, II. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na finansowanie składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej rozdział 85213, III. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na pomoc finansową realizowaną na podstawie rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego rozdział 85295, IV. Realizacja dochodów budżetowych w 2014 r. związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej. Ustalenia szczegółowe: Zadania z zakresu pomocy społecznej oraz świadczeń rodzinnych, zasiłków dla opiekunów i świadczeń z funduszu alimentacyjnego realizował Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej (GOPS), który we własnym zakresie prowadzi obsługę finansowo-księgową. Kontrolę merytoryczną zadań z zakresu świadczeń rodzinnych, zasiłków dla opiekunów oraz funduszu alimentacyjnego przeprowadził Wydział Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Ustalenia w tym zakresie zostały ujęte w oddzielnych materiałach pokontrolnych. Plan dotacji dla Gminy na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej w dziale 852 Pomoc społeczna wyniósł w 2014 roku łączną kwotę ,32 zł, w tym na zadania objęte kontrolą ,00 zł: , 2010 kwota ,00 zł ( ,89 zł + 158,11 zł), , 2010 kwota 3.737,00 zł (3.395,65 zł + 341,35 zł), , 2010 kwota ,32 zł, w tym na wypłatę dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych (działanie ) kwota ,00 zł (59.740,00 zł + 878,00 zł). 2

3 Różnica w kwocie 1.263,32 zł (1.026,95 zł + 236,37 zł blokada) dotyczy realizacji Rządowego Programu Karta Dużej Rodziny, który został zrealizowany w wysokości 526,25 zł, natomiast niewykorzystaną dotację w kwocie 500,70 zł zwrócono do MUW. Gmina na kontrolowane zadania otrzymała środki dotacji w łącznej kwocie ,00 zł, którą wykorzystała w łącznej wysokości ,54 zł, w tym: , 2010 kwota ,89 zł ( ,00 zł 158,11 zł), , 2010 kwota 3.395,65 zł (3.737,00 zł 341,35 zł), , 2010 kwota ,00 zł (60.618,00 zł 878,00 zł). Niewykorzystane w 2014 roku środki dotacji na zadania kontrolowane w łącznej wysokości 1.377,46 zł zostały zwrócone przelewem na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 31 grudnia 2014 r. Kontrolą objęto wydatki na kwotę ,38 zł, co stanowi 7,54% środków dotacji wykorzystanej na zadania objęte kontrolą w łącznej wysokości ,54 zł, w tym z rozdziału: 85212, 2010 z kwoty wydatkowanej na wypłatę świadczeń rodzinnych, zasiłków dla opiekunów wraz ze składkami na ubezpieczenia społeczne oraz świadczeń z funduszu alimentacyjnego, a także na obsługę w łącznej wysokości ,89 zł sprawdzono wypłatę 398 świadczeń na łączną kwotę ,59 zł, co stanowi 6,74% kwoty wykorzystanej na wypłaty świadczeń w wysokości ,09 zł oraz wydatki rzeczowe na kwotę 5.374,14 zł; 85213, 2010 składki na ubezpieczenie zdrowotne na kwotę 3.395,65 zł, co stanowi 100 % kwoty wykorzystanej dotacji; 85295, 2010 listy na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 54,83% kwoty wykorzystanej na wypłaty dodatków do świadczeń ze środków dotacji w wysokości ,00 zł, w tym sprawdzono 35 pozycji na łączną kwotę 8.800,00 zł. I. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na finansowanie świadczeń rodzinnych, świadczeń z funduszu alimentacyjnego oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego rozdział 85212, Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 3

4 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Działanie Świadczenia rodzinne i świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Dotacja planowana ,00 zł Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,89 zł Dotacja zwrócona 158,11 zł 31 grudnia 2014 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr WF-I z 23 października 2013 r. Gmina została poinformowana o planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2014 rok kwotach dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej, zadania inspekcji i straży, dotacji celowych na realizację zadań własnych oraz dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej w dziale 852, rozdziale 85212, 2010 w kwocie ,00 zł (działanie Świadczenia rodzinne i świadczenia z funduszu alimentacyjnego). Uchwałą Budżetową Gminy Budzów na rok 2014 Nr XXXII/283/2013 Rady Gminy w Budzowie z dnia 27 grudnia 2013 r. oraz Zarządzeniem Nr 1/2014 Wójta Gminy Budzów z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: określenia sposobu wykonania Uchwały Budżetowej na 2014 rok Gminy Budzów i Zarządzeniem wewnętrznym Nr Fn/1/2014 Wójta Gminy Budzów z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: planu finansowego Urzędu Gminy Budzów na rok 2014 oraz Zarządzeniem Nr 1/2014 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Budzowie z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: ustalenia i wprowadzenia planu finansowego wydatków na rok 2014 Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Budzowie wprowadzono dotację w kwocie ,00 zł w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w łącznej wysokości ,00 zł. W ciągu roku plan dotacji celowej w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniósł kwotę ,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta i Kierownika GOPS zmianach w budżecie i planie finansowym ostatecznie wyniósł kwotę ,00 zł, którą ujęto po stronie dochodów w 2010 w kwocie ,00 zł oraz po stronie wydatków w łącznej wysokości ,00 zł, w tym z dotacji ,00 zł w następujących paragrafach: ,98 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,14 zł, ,00 zł, ,00 zł,

5 455,00 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,86 zł, ,02 zł, ,00 zł. KOSZTY OBSŁUGI W 2014 r. Gmina otrzymała w rozdziale 85212, 2010 środki dotacji celowej w łącznej wysokości ,00 zł. Według sporządzonego przez GOPS zestawienia poniesionych wydatków w rozdziale z powyższej dotacji na świadczenia rodzinne przypada kwota ,00 zł, na zasiłki dla opiekunów kwota ,00 zł oraz na świadczenia z funduszu alimentacyjnego kwota ,00 zł. KOSZTY OBSŁUGI ŚWIADCZEŃ RODZINNYCH Zgodnie z art. 33 ust. 2a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2013 r., poz z późn. zm.) koszty obsługi, o których mowa w ust. 2a, winny stanowić 3% otrzymanej dotacji na świadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, nie mniej jednak niż 6.000,00 zł rocznie dla organu właściwego. Na koszty obsługi realizacji świadczeń rodzinnych Gmina mogła wydatkować 3% z kwoty ,00 zł. Oznacza to, że łączna kwota dopuszczalnych wydatków na obsługę realizacji świadczeń rodzinnych wynosiła ,85 zł. Ze sporządzonego przez GOPS zestawienia wynika, że na obsługę świadczeń rodzinnych wydatkowano łącznie kwotę ,66 zł, w tym: ,95 zł, ,83 zł, 4110 (składki od wynagrodzeń pracowników) ,30 zł, ,74 zł, ,35 zł, ,11 zł, ,96 zł, ,06 zł, ,50 zł, ,00 zł, ,86 zł, ,00 zł. Poniesione wydatki na obsługę w wysokości ,66 zł stanowią 2,99 % otrzymanych środków dotacji celowej przyznanej na świadczenia rodzinne. Oznacza to, że Gmina wydatkując na pokrycie kosztów obsługi realizacji świadczeń rodzinnych kwotę ,66 zł przeznaczyła na ten cel kwotę niższą o 10,19 zł od kwoty wynikającej z art. 33 ust. 2a ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych. KOSZTY OBSŁUGI ZASIŁKÓW DLA OPIEKUNÓW Zgodnie z art. 9 ust. 1. ustawy z dnia 4 kwietnia 2014 r. o ustaleniu i wypłacie zasiłków dla opiekunów (Dz. U. z 2014 r. poz. 567) Zasiłki dla opiekunów i koszty ich obsługi, składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego oraz składki na 5

6 ubezpieczenie zdrowotne są finansowane ze środków z budżetu państwa na realizację świadczeń rodzinnych. Natomiast według zapisów art. 10 ust. 1. W sprawach nieuregulowanych w ustawie stosuje się odpowiednio przepisy ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1456, z późn. zm.) dotyczące świadczeń pielęgnacyjnych, stąd na koszty obsługi przysługuje gminie 3% z otrzymanej dotacji. Na koszty obsługi zasiłków dla opiekunów Gmina mogła wydatkować 3% z kwoty ,00 zł. Oznacza to, że łączna kwota dopuszczalnych wydatków na zasiłki dla opiekunów wynosiła 5.241,09 zł. Ze sporządzonego przez GOPS zestawienia wynika, że na realizację zadań związanych z wypłatą zasiłków dla opiekunów wydatkowano łącznie kwotę ,71 zł, w tym na wypłatę zasiłków ( 3110) kwotę ,80 zł wraz z należnymi odsetkami ( 4580) w kwocie 4.786,02 zł i odprowadzonymi składkami ( 4110) w kwocie ,89 zł (łącznie ,71 zł) oraz na koszty obsługi zasiłków dla opiekunów wydatkowano łącznie kwotę 5.241,00 zł, w tym: ,57 zł, 4110 (składki od wynagrodzeń pracowników) 700,22 zł, ,31 zł, ,90 zł, ,00 zł, ,00 zł. Poniesione wydatki na obsługę w wysokości 5.241,00 zł stanowią 2,99 % otrzymanych środków dotacji celowej przyznanej na wypłatę zasiłków dla opiekunów. Oznacza to, że Gmina wydatkując na pokrycie kosztów obsługi realizacji świadczeń rodzinnych kwotę 5.241,00 zł przeznaczyła na ten cel kwotę niższą o 0,09 zł od dopuszczalnej. KOSZTY OBSŁUGI ŚWIADCZEŃ Z FUNDUSZU ALIMENTACYJNEGO Na podstawie art. 31 ust. 3 ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. z 2012 r., poz z późn. zm.) koszty obsługi świadczeń z funduszu alimentacyjnego wynoszą 3% otrzymanej dotacji na świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Na koszty obsługi świadczeń z funduszu alimentacyjnego Gmina mogła wydatkować 3% z kwoty ,00 zł. Oznacza to, że łączna kwota dopuszczalnych wydatków na obsługę realizacji świadczeń z funduszu alimentacyjnego wynosiła 5.121,81 zł. Ze sporządzonego przez GOPS zestawienia wynika, że na realizację zadań związanych z funduszem alimentacyjnym wydatkowano łącznie kwotę ,38 zł, w tym na wypłatę świadczeń z funduszu alimentacyjnego 3110 kwotę ,59 zł oraz na koszty obsługi kwotę 5.121,79 zł, w tym: ,00 zł, ,32 zł, ,08 zł, ,79 zł, ,10 zł, ,50 zł, ,00 zł. Gmina na koszty obsługi świadczeń z funduszu alimentacyjnego wydatkowała 5.121,79 zł, tj. kwotę niższą 6

7 o 0,02 zł od kwoty wynikającej z art. 31 ust. 3 ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów (Dz. U. z 2012 r., poz z późn. zm.) Świadczenia społeczne Z zestawienia sporządzonego przez GOPS wynika, że w 2014 r. GOPS wypłacił w 3110 Świadczenia społeczne na łączną kwotę ,07 zł, w tym: na wypłatę świadczeń rodzinnych łączną kwotę ,68 zł, wypłaty zasiłków dla opiekunów kwotę ,80 zł oraz na wypłaty świadczeń z funduszu alimentacyjnego łączną kwotę ,59 zł, w tym: na świadczenia rodzinne łączną kwotę ,68 zł, w tym: - zasiłki rodzinne ,00 zł, - dodatki do zasiłków rodzinnych ,78 zł, - świadczenia pielęgnacyjne ,20 zł, - zasiłki pielęgnacyjne ,00 zł, - specjalny zasiłek opiekuńczy 9.602,70 zł, - jednorazowe zapomogi z tytułu urodzenia dziecka ,00 zł, na zasiłek dla opiekuna ,80 zł, na świadczenia z funduszu alimentacyjnego ,59 zł. Dodatkowo zasiłki dla opiekunów zostały wypłacone z należnymi odsetkami ( 4580) na łączną kwotę 4.786,02 zł. Kontrolą objęto listy wypłat porównując je z kwotami wynikającymi z wydanych decyzji. Doboru próby dokonał Wydział Polityki Społecznej Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. W toku kontroli ustalono, że GOPS sporządzał listy wypłat obejmujące wszystkie świadczenia rodzinne przysługujące świadczeniobiorcom (pod które załączane były listy z podziałem na poszczególne formy świadczeń) oraz listy wypłat świadczeń z funduszu alimentacyjnego, które w opisie w ewidencji księgowej oznaczone były jako listy wypłat z FA. Ewidencja księgowa prowadzona była łącznie dla wszystkich rodzajów świadczeń rodzinnych oraz świadczeń z funduszu alimentacyjnego na koncie 130 Rozdz Świadczenia społeczne 852 Pomoc społeczna ŚWIADCZENIA RODZINNE Zasiłki rodzinne i dodatki do zasiłków rodzinnych 7

8 Kontrolą objęto listy na łączną kwotę ,20 zł, w tym sprawdzono 132 pozycje na kwotę ,10 zł, co stanowi 2,28% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty zasiłków rodzinnych i dodatków do zasiłków rodzinnych w wysokości ,78 zł ( ,00 zł ,78 zł). W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Świadczenia pielęgnacyjne Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,90 zł, w tym sprawdzono 36 pozycji na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 13,34% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty świadczeń pielęgnacyjnych w wysokości ,20 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Specjalny zasiłek opiekuńczy Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,00 zł, w tym sprawdzono 3 (2 wypłaty i zwrot) pozycje na łączną kwotę 1.040,00 zł, co stanowi 10,83% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty specjalnego zasiłku opiekuńczego w wysokości 9.602,70 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Zasiłki pielęgnacyjne Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,20 zł, w tym sprawdzono 104 pozycje na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 4,88% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty zasiłków pielęgnacyjnych w wysokości ,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Jednorazowe zapomogi z tytułu urodzenia dziecka Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,20 zł, w tym sprawdzono 14 pozycji na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 15,38% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty zapomogi z tytułu urodzenia dziecka w wysokości ,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Skontrolowane listy wypłat świadczeń rodzinnych odpowiadają decyzjom wybranym do kontroli przez Wydział Polityki Społecznej i dotyczyły wypłaty świadczeń w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. ZASIŁEK DLA OPIEKUNA 8

9 Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,72 zł, w tym sprawdzono 67 pozycji na łączną kwotę ,49 zł, co stanowi 52,21% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty zasiłków dla opiekunów wraz z odsetkami w łącznej wysokości ,82 zł ( ,80 zł ,02 zł). W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. ŚWIADCZENIA Z FUNDUSZU ALIMENTACYJNEGO Kontrolą objęto listy wypłat na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 90,64% kwoty wykorzystanej dotacji na wypłaty świadczeń z funduszu alimentacyjnego w wysokości ,59 zł, w tym sprawdzono 42 pozycje na kwotę ,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Skontrolowane listy wypłat świadczeń z funduszu alimentacyjnego odpowiadają decyzjom wybranym do kontroli przez Wydział Polityki Społecznej i dotyczyły wypłaty świadczeń w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Dokumenty objęte kontrolą spełniały wymogi określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) sprawdzone były pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty. GOPS od wypłaconych świadczeń opiekuńczych, tj. świadczeń pielęgnacyjnych w łącznej wysokości ,20 zł i specjalnego zasiłku opiekuńczego w wysokości 9.602,70 zł oraz zasiłku dla opiekuna w kwocie ,80 zł, odprowadził do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych składki na ubezpieczenia społeczne (rozdział 85212, 4110) w łącznej kwocie ,35 zł (24.466,86 zł ,60 zł ,89 zł). Kontrolą objęto zgodność deklaracji rozliczeniowych ZUS P DRA dotyczących przekazanych składek na ubezpieczenia społeczne od świadczeniobiorców za okres od stycznia do grudnia 2014 r. w porównaniu z ewidencją księgową i przelewami. Po uwzględnieniu korekt i wyjaśnień, w badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Ponadto kontrolą objęto wybrane wydatki rzeczowe Zakup materiałów i wyposażenia 9

10 W 2014 r. GOPS poniósł wydatki w 4210 w łącznej wysokości 3.767,14 zł, w tym na obsługę świadczeń rodzinnych 3.109,35 zł oraz na obsługę świadczeń z funduszu alimentacyjnego 657,79 zł. Kontrolą objęto dowody księgowe nr: p. 286/14, p. 455/14, p. 572/14, p. 618/14, p. 741/14, p. 853/14, p. 992/14, p. 1001/14, p. 1053/14, p. 1054/14, p. 1073/14, p. 1102/14, p. 1148/14. Środki dotacji w 4210 wydatkowano m.in. na zakup materiałów biurowych, druków, tonerów oraz drobnego wyposażenia Szkolenie pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Kontrolą objęto wydatki poniesione tytułem udziału w szkoleniach na łączną kwotę 1.607,00 zł, w tym na obsługę świadczeń rodzinnych 1.058,00 zł, na obsługę zasiłku dla opiekuna 200,00 zł oraz na obsługę świadczeń z funduszu alimentacyjnego 349,00 zł, tj. dowody księgowe nr: p. 3881/14, p. 4131/14, p. 4921/14, p. 5461/14, p. 7891/14. Dokumenty objęte kontrolą spełniały wymogi określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) sprawdzone były pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty. W rozliczeniu wykonania zadań rzeczowych w ramach otrzymanych kwot dotacji za IV kwartały 2014 r. w dziale 852, rozdziale 85212, par. 2010, rozdziale 85295, par. 2010, wykazano przekazane środki od stycznia do grudnia 2014 r. w rozdziale 85212: Świadczenia rodzinne i świadczenia z funduszu alimentacyjnego ,00 zł. Natomiast wykonanie ogółem ,89 zł, w tym: Świadczenia rodzinne ,14 zł ( ,68 zł oraz 4110 od wypłaconych świadczeń ,46 zł bez kosztów obsługi), Zasiłek dla opiekuna wraz z odsetkami i składkami ,71 zł ( ,80 zł ,89 zł ,02 zł), Świadczenia z funduszu alimentacyjnego ,59 zł, Koszty obsługi świadczeń rodzinnych ,66 zł, Koszty obsługi wypłat dla opiekuna 5.241,00 zł, Koszty obsługi świadczeń z funduszu alimentacyjnego 5.121,79 zł. Niewykorzystane środki dotacji celowej w łącznej kwocie 158,11 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie w dniu 31 grudnia 2014 r. 10

11 Według sprawozdania Rb-50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r., wykonanie w dziale 852, rozdziale wyniosło łącznie kwotę ,89 zł, w tym: ,07 zł, ,52 zł, ,83 zł, ,19 zł, ,13 zł, ,14 zł, ,11 zł, ,96 zł, ,06 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,86 zł, ,02 zł, ,00 zł. W sprawozdaniu rocznym Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014 wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w łącznej wysokości ,74 zł, w tym: ,00 zł, ,07 zł, ,52 zł, ,83 zł, ,19 zł, ,13 zł, ,14 zł, ,11 zł, ,96 zł, ,06 zł, ,00 zł, ,00 zł, ,86 zł, ,85 zł, ,02 zł, ,00 zł. W sprawozdaniu Rb-50 o dotacjach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r. oraz w rocznym sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014, wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85212, 2010 w kwocie ,89 zł. II. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na finansowanie składek na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej rozdział 85213, DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA Rozdział Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 11

12 Działanie Opłacanie i refundacja składek na ubezpieczenie zdrowotne z budżetu państwa za osoby uprawnione Dotacja planowana 3.737,00 zł Dotacja otrzymana 3.737,00 zł Dotacja wykorzystana 3.395,65 zł Dotacja zwrócona 341,35 zł 31 grudnia 2014 r. Pismem Wojewody Małopolskiego Nr WF-I z 23 października 2013 r. Gmina została poinformowana o planowanych w projekcie ustawy budżetowej na 2014 rok kwotach dotacji na zadania z zakresu administracji rządowej, zadania inspekcji i straży, dotacji celowych na realizację zadań własnych oraz dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej w dziale 852, rozdziale 85213, 2010 w kwocie 1.527,00 zł (działanie Opłacanie i refundacja składek na ubezpieczenie zdrowotne z budżetu państwa za osoby uprawnione). Uchwałą Budżetową Gminy Budzów na rok 2014 Nr XXXII/283/2013 Rady Gminy w Budzowie z dnia 27 grudnia 2013 r. oraz Zarządzeniem Nr 1/2014 Wójta Gminy Budzów z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: określenia sposobu wykonania Uchwały Budżetowej na 2014 rok Gminy Budzów i Zarządzeniem wewnętrznym Nr Fn/1/2014 Wójta Gminy Budzów z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: planu finansowego Urzędu Gminy Budzów na rok 2014 oraz Zarządzeniem Nr 1/2014 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Budzowie z dnia 2 stycznia 2014 r. w sprawie: ustalenia i wprowadzenia planu finansowego wydatków na rok 2014 Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Budzowie wprowadzono dotację w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdziale po stronie dochodów w 2010 w kwocie 1.527,00 zł oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 6.123,00 zł (1.527,00 zł ,00 zł). W ciągu roku plan dotacji na zadanie kontrolowane w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom i na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniósł kwotę 3.737,00 zł. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta zmianach w budżecie i planie finansowym ostatecznie wyniósł kwotę 3.737,00 zł, którą ujęto w dziale 852, rozdziale po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne w łącznej wysokości ,00 zł (3.737,00 zł ,00 zł). GOPS od wypłaconych świadczeń opiekuńczych, tj. świadczeń pielęgnacyjnych w łącznej wysokości ,20 zł i specjalnego zasiłku opiekuńczego w wysokości 9.602,70 zł oraz zasiłku dla opiekuna w kwocie ,80 zł, odprowadził do Zakładu Ubezpieczeń 12

13 Społecznych składki na ubezpieczenie zdrowotne (rozdział 85213, 4130) w łącznej wysokości 3.395,65 zł (1.642,20 zł + 234,00 zł ,45 zł). Kontrolą objęto zgodność deklaracji rozliczeniowych ZUS P DRA dotyczących przekazanych składek na ubezpieczenie zdrowotne od świadczeniobiorców za okres od stycznia do grudnia 2014 r. w porównaniu z ewidencją księgową i przelewami. Po uwzględnieniu korekt i wyjaśnień, w badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Ponadto na podstawie dowodów źródłowych (wyciągi bankowe i przelewy) stwierdzono, że przelewy należnych składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych zostały odprowadzone w terminie do 5.dnia następnego miesiąca, wynikającym z art. 47 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2013 r. poz z późn. zm.). Według ewidencji księgowej prowadzonej do wydatków w rozdziale 85213, 4130 GOPS wydatkował łączną kwotę 3.395,65 zł, która została ujęta na koncie 130 Rozdział Składki na ubezpieczenie zdrowotne ŚP. W rozliczeniu wykonania zadań rzeczowych w ramach otrzymanych kwot dotacji za IV kwartały 2014 r., w ochronie zdrowia i pomocy społecznej, według klasyfikacji budżetowej, wykazano otrzymane środki finansowe za IV kwartały 2014 r. z MUW w rozdziale 85213, 2010 w kwocie 3.737,00 zł oraz kwotę zrealizowanej dotacji w kwocie 3.395,65 zł. Niewykorzystane środki dotacji celowej w kwocie 341,35 zł zostały zwrócone na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w dniu 31 grudnia 2014 r. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału 85213, 4130 w części dotyczącej składek zdrowotnych od wypłaconych w rozdziale świadczeń wyniosło kwotę 3.395,65 zł i jest zgodne ze sprawozdaniem Rb-50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r. W sprawozdaniu rocznym Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014 wykazano wykonanie w rozdziale 85213, w 4130 w łącznej wysokości 9.820,00 zł. 13

14 W sprawozdaniu Rb-50 o dotacjach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r. oraz w rocznym sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014, wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85213, 2010 w kwocie 3.395,65 zł. III. Wykorzystanie dotacji celowej przekazanej w 2014 roku z budżetu państwa na pomoc finansową realizowaną na podstawie rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego rozdział 85295, DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA Rozdział Pozostała działalność 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Działanie Świadczenia rodzinne i świadczenia z funduszu alimentacyjnego. Dotacja planowana ,00 zł Dotacja otrzymana ,00 zł Dotacja wykorzystana ,00 zł Dotacja zwrócona 878,00 zł 31 grudnia 2014 r. Dotacja planowana ,32 zł, w tym na wypłatę dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych (działanie ) kwota ,00 zł (wykorzystana ,00 zł + zwrot 878,00 zł). Różnica w kwocie 1.263,32 zł (otrzymana 1.026,95 zł + blokada 236,37 zł) dotyczy realizacji Rządowego Programu Karta Dużej Rodziny, który został zrealizowany w wysokości 526,25 zł, natomiast niewykorzystaną dotację w kwocie 500,70 zł zwrócono do MUW. W ciągu roku plan dotacji w dziale 852, rozdziale z przeznaczeniem na pomoc finansową realizowaną na podstawie rządowego programu wspierania osób uprawnionych do świadczenia pielęgnacyjnego, ustanowionego uchwałą Nr 230/2013 Rady Ministrów z dnia 24 grudnia 2013 r., ulegał zmianom. Plan dotacji po wprowadzonych Uchwałami Rady oraz Zarządzeniami Wójta i Kierownika GOPS zmianach w budżecie i w planie finansowym ostatecznie na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniósł kwotę ,32 zł, w tym na wypłatę dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych (działanie ) kwota ,00 zł, którą 14

15 ujęto po stronie dochodów w 2010 oraz po stronie wydatków w łącznej kwocie ,32 zł, w tym w ,00 zł, ,32 zł, ,00 zł ,00 zł. Dodatek do świadczenia pielęgnacyjnego Kontrolą objęto listy na łączną kwotę ,00 zł, co stanowi 54,83% kwoty wykorzystanej na wypłaty dodatków do świadczeń ze środków dotacji w wysokości ,00 zł, w tym sprawdzono 35 pozycji na łączną kwotę 8.800,00 zł. W badanym zakresie nieprawidłowości nie stwierdzono. Skontrolowane listy wypłat dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych odpowiadają decyzjom wybranym do kontroli przez Wydział Polityki Społecznej i dotyczyły wypłaty świadczeń w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. Ponadto kontrolą objęto wydatki rzeczowe poniesione ze środków dotacji otrzymanej na obsługę dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych Zakup materiałów i wyposażenia W 2014 r. GOPS obsługę dodatków do świadczeń pielęgnacyjnych poniósł wydatki w 4210 w wysokości 1.172,20 zł. Kontrolą w tym zakresie objęto dowody księgowe nr: p. 286/14, p. 618/14, p. 853/14, p. 1000/14, p. 1001/14, p. 1053/14. Środki dotacji w 4210 wydatkowano m.in. na zakup materiałów biurowych, tonerów oraz drobnego wyposażenia. Dokumenty objęte kontrolą spełniały wymogi określone w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) sprawdzone były pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty. W rozliczeniu wykonania zadań rzeczowych w ramach otrzymanych kwot dotacji za IV kwartały 2014 r. w dziale 852, rozdziale 85212, par. 2010, rozdziale 85295, par. 2010, wykazano w rozdziale 85295: wypłatę 29 osobom 288 dodatków do świadczenia pielęgnacyjnego w wysokości 200,00 zł, tj. na łączną kwotę ,00 zł; 15

16 koszty obsługi od dodatków do świadczenia pielęgnacyjnego w wysokości 200,00 zł, tj. łączną kwotę 1.728,00 zł wypłatę 2 osobom 2 dodatków do świadczenia pielęgnacyjnego dotyczy zaległości za ubiegłe lata, tj. kwotę 400,00 zł. koszty obsługi od dodatków do świadczenia pielęgnacyjnego w wysokości 200,00 zł zaległości za 2013, tj. kwotę 12,00 zł. W sprawozdaniu Rb-50 o dotacjach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r. oraz w rocznym sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014 wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale 85295, 2010 w kwocie ,25 zł (59.740,00 zł + 526,25 zł). Według sprawozdania Rb-50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r., wykonanie w dziale 852, rozdziale wyniosło łącznie kwotę ,25 zł, w tym: ,00 zł, ,45 zł, ,80 zł, ,00 zł. Według sprawozdania rocznego Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014, wykonanie w dziale 852, rozdziale wyniosło ,15 zł, w tym: ,90 zł, ,45 zł, ,80 zł, ,00 zł. IV. Realizacja dochodów budżetowych w 2014 r. związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA Rozdział Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego Według sprawozdania Rb-27ZZ z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za okres od początku roku do końca IV kwartału roku 2014 Gmina w dziale 852, rozdziale 85212, uzyskała dochody w łącznej wysokości ,41 zł, w tym z tytułu odsetek ( 0920) 1.317,72 zł, z tytułu zaliczki alimentacyjnej ( 0970) 0,00 zł, z tytułu funduszu alimentacyjnego ( 0980) ,69 zł. Z uzyskanych dochodów w łącznej wysokości ,41 zł, kwota ,11 zł stanowiła dochód budżetu państwa, natomiast kwota 7.040,30 zł dochód należny jednostce samorządu terytorialnego. 16

17 Na koniec 2014 r. wystąpiło saldo należności (zaległości) w wysokości ,03 zł. Zestawienie kwot odzyskanych roku 2014 od dłużników alimentacyjnych z tytułu wypłaty świadczeń z funduszu alimentacyjnego i zaliczki alimentacyjnej i odprowadzonych na rachunek bankowy Urzędu Zgromadzone w 2014 r. i odprowadzone w 2014 r. Zgromadzone w 2014r. i odprowadzone r. Razem (wg Rb 27ZZ) Kwota odzyskana , ,41 z tego: - odsetki 1.317, ,72 - koszty upomnienia na rzecz budżetu państwa , ,39 - na rzecz organu właściwego wierzyciela (gmina) - na rzecz organu właściwego dłużnika (gmina) (przekazane do innych gmin) 5.494, , , ,27 Kwota otrzymana w roku 2014 (jako organ właściwy dłużnika) z innych gmin 3.112,76 Liczba dłużników alimentacyjnych, którzy dokonali wpłaty w roku osób (FA) i 0 osób (ZA). Liczba dłużników alimentacyjnych (powiązanych z osobami którym gmina wypłacała świadczenia z funduszu alimentacyjnego) 22 osoby stan na r. Należności FA - saldo początkowe ,95 zł w tym: należność główna ,36 zł odsetki ,59 zł Należności FA saldo na koniec roku ,90 zł w tym: należność główna ,26 zł odsetki ,64 zł Należności ZA - saldo początkowe ,13 zł w tym: należność główna ,13 zł 17

18 odsetki 0,00 zł Należności ZA saldo na koniec roku ,13 zł w tym: należność główna ,13 zł odsetki 0,00 zł Na okoliczność podejmowanych czynności zmierzających do wyegzekwowania zaległości wyjaśnienie złożyła Pani Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej. W wyjaśnieniach podano, cyt. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Budzowie realizujący zadania wynikające z ustawy z dnia 7 września 2007 r. o pomocy osobom uprawnionym do alimentów w 2014 r. podejmował następujące działania: - informowano dłużników alimentacyjnych o przyznaniu osobie uprawnionej świadczeń z funduszu alimentacyjnego, - występowano z wnioskiem do organu właściwego dłużnika z wnioskiem o podjęcie działań wobec dłużnika alimentacyjnego, - przekazywano komornikom decyzje w prawie przyznania osobom uprawnionym świadczeń z funduszu alimentacyjnego, - skierowano do dłużników alimentacyjnych zawiadomienia o wszczęciu postępowania administracyjnego w sprawie wydania decyzji orzekającej o obowiązku zwrotu przez dłużnika alimentacyjnego należności z tytułu otrzymanych przez osobę uprawnioną świadczeń z funduszu alimentacyjnego, - wydano decyzje orzekające o obowiązku zwrotu przez dłużnika alimentacyjnego należności z tytułu otrzymanych przez osobę uprawnioną świadczeń z funduszu alimentacyjnego, - przekazanie organom właściwym dłużnika decyzji orzekającej o obowiązku zwrotu przez dłużnika alimentacyjnego należności z tytułu otrzymanych przez osobę uprawnioną świadczeń z funduszu alimentacyjnego, - wzywano dłużników alimentacyjnych na wywiad alimentacyjny, przeprowadzano wywiady alimentacyjne z dłużnikami alimentacyjnymi, odbierano oświadczenia majątkowe od dłużników alimentacyjnych, - przekazywano komornikowi sądowemu informacje zawarte w wywiadach alimentacyjnych oraz informacje nt. podjętych działań wobec dłużników alimentacyjnych, - przekazywano organowi właściwemu wierzyciela informacje o podjętych działaniach wobec dłużników alimentacyjnych, - przekazywano informacje do Powiatowego Urzędu Pracy o potrzebie aktywizacji zawodowej dłużnik alimentacyjnego, 18

19 - zobowiązano dłużnika alimentacyjnego do zarejestrowania się w powiatowym Urzędzie Pracy, - występowano do komornika z pismem o ustalenie aktualnego miejsca zamieszkania dłużnika alimentacyjnego, - skierowano zapytania do Wydziału Udostępniania Danych CPD MSW w celu ustalenia adresu zamieszkania, - występowano do komorników z pismem o udzielenie informacji, czy dłużnik alimentacyjny przez okres ostatnich 6 miesięcy wywiązywał się w każdym miesiącu ze zobowiązań alimentacyjnych w kwocie nie niższej niż 50% kwoty bieżąco ustalonych alimentów, - skierowanie do dłużników alimentacyjnych zawiadomienia o wszczęciu postępowania administracyjnego dotyczące uznania dłużnika alimentacyjnego za uchylającego się od zobowiązań alimentacyjnych na rzecz dziecka, - wydawano decyzji o umorzeniu postępowania administracyjnego w sprawie uznania dłużnika alimentacyjnego za uchylającego się od zobowiązań alimentacyjnych na rzecz dziecka, - skierowano do prokuratury wniosek o ściganie za przestępstwo, - wystawiano dłużnikom alimentacyjnym upomnienia oraz tytuły wykonawcze, - aktualizowano informacje w Biurze Informacji Gospodarczej o zobowiązaniach dłużników alimentacyjnych. Ogółem na dzień r. należność z tytułu zadłużenia ze świadczeń z funduszu alimentacyjnego wyniosła ,95 zł w tym ,36 zł stanowi należność główna, odsetki ,59. W 2014 r. 21 dłużników alimentacyjnych dokonało wpłat tytułem zwrotu zadłużenia ze świadczeń z funduszu alimentacyjnego, natomiast nie dokonano żadnej wpłaty z tytułu zadłużenia z zaliczki alimentacyjnej. W 2014 r. odzyskano od dłużników alimentacyjnych kwotę ,41 zł tytułem zadłużenia ze świadczeń z funduszu alimentacyjnego z czego: 1.317,72 zł odsetki, ,39 zł budżet państwa, 5.494,03 zł budżet gminy organu właściwego wierzyciela 1.546,27 zł budżet gminy organu właściwego dłużnika alimentacyjnego Od innych gmin w 2014 r. gmina Budzów otrzymała kwotę 3.112,76 zł. Ogółem na dzień r. należność z tytułu zadłużenia ze świadczeń z funduszu alimentacyjnego wyniosła ,90 zł, w tym ,26 zł stanowi należność główną, 19

20 odsetki ,64 zł. Natomiast zadłużenie z tytułu zaliczki alimentacyjnej na dzień r. wyniosło ,13 zł. Statystyka prowadzonych w roku 2014 działań wobec dłużników alimentacyjnych L.p. Czynności 1 Skierowanie do dłużników alimentacyjnych informacji o przyznanym świadczeniu z funduszu alimentacyjnego 2 Skierowanie do innych gmin (właściwych ze względu na miejsce zamieszkania) wniosków o podjęcie działań w/c dłużników alimentacyjnych 3 Przekazanie do komorników prowadzących egzekucję decyzji o przyznanym świadczeniu z funduszu alimentacyjnego 4 Skierowanie do dłużników alimentacyjnych zawiadomień o wszczęciu postępowania do wydania decyzji w sprawie zwrotu należności 5 Wydanie decyzji w sprawie zwrotu przez dłużnika należności 24 6 Przekazanie do komorników prowadzących egzekucje decyzji w sprawie zwrotu przez dłużnika należności 7 Przekazanie do organów właściwych dłużnika decyzji w sprawie zwrotu przez dłużnika należności 8 Wezwanie dłużnika do przeprowadzenia wywiadu alimentacyjnego 20 9 Przeprowadzenie wywiadu alimentacyjnego Odebranie oświadczenia majątkowego Przekazanie do komornika informacji zawartych w wywiadzie alimentacyjnym i oświadczeniu majątkowym 12 Przekazanie do komornika wykazu działań podjętych w/c dłużników Przekazanie do organu właściwego wierzyciela informacji o podjętych działaniach w/c dłużników alimentacyjnych 14 Przekazanie informacji do PUP o potrzebie aktywizacji zawodowej dłużnika 15 Skierowanie do komornika pism o ustalenie adresu zamieszkania dłużnika 16 Skierowanie zapytań do innych instytucji w sprawie dłużnika alimentacyjnego (Krajowy Rejestr Karny, Centralne Biuro Adresowe, Sąd, inne) 17 Skierowanie do dłużników zawiadomień o wszczęciu postępowania do wydania decyzji o uznaniu za osobę uchylającą się od zobowiązań alimentacyjnych 18 Wydanie decyzji w sprawie uznania dłużnika za uchylającego się od zobowiązań alimentacyjnych 19 Skierowanie zapytań do PUP 0 20 Zobowiązanie dłużnika alimentacyjnego do zarejestrowania się w PUP 1 21 Skierowanie do starosty wniosków o zatrzymanie prawa jazdy 0 Ilość

21 22 Skierowanie do starosty wniosków o zwrot prawa jazdy 0 23 Skierowanie do prokuratora wniosków o ściganie za przestępstwo (niealimentacja) 24 Przekazanie do komorników i organów właściwych wierzycieli informacji o efektach podjętych działań w/c dłużników alimentacyjnych 25 Skierowanie do dłużników upomnień w sprawie zwrotu zadłużenia Przekazanie do Urzędów Skarbowych tytułów wykonawczych oraz wniosków o wycofanie tytułów wykonawczych 27 Przekazanie do Urzędów Skarbowych informacji o ograniczeniu tytułów wykonawczych. 28 Skierowanie do komorników sądowych wniosków o wydanie zaświadczeń dotyczących ściągalności alimentów (50%) 29 Liczba dłużników alimentacyjnych, dla których aktualizowane były informacje w BIG o zobowiązaniach dłużników alimentacyjnych 30 Przekazanie do komornika sądów informacji pochodzących z rodzinnego wywiadu środowiskowego V. Podsumowanie. Środki z budżetu Wojewody przyznane na realizację zadań objętych kontrolą zostały wykorzystane na wypłaty świadczeń rodzinnych, zasiłków dla opiekunów i świadczeń z funduszu alimentacyjnego oraz wydatki związane z ich obsługą. Objęte kontrolą dowody źródłowe (listy wypłat, faktury) zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym, zatwierdzone do wypłaty przez osoby upoważnione oraz zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm. Skontrolowane wydatki zostały ujęte w ewidencji księgowej GOPS zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 z późn. zm.) oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2013 r. poz. 289 z późn. zm.). Na tym czynności kontrolne zakończono. 21

22 Fakt przeprowadzenia kontroli odnotowano w książce kontroli w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Budzowie pod pozycją 1/2015. Z up. Wojewody Małopolskiego Sławomir Dyl Dyrektor Wydziału Organizacji i Kontroli 22