Optymalizacja podatkowa

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Optymalizacja podatkowa 30 stycznia 2012 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy:

2 Dr Janusz Fiszer, Partner White&Case Radca Prawny, Doradca podatkowy Doktor nauk prawnych Uniwersytetu Warszawskiego, radca prawny i doradca podatkowy specjalista prawa podatkowego, w szczególności w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego. W latach ekspert Sejmowej Komisji Polityki Gospodarczej, Budżetu i Finansów. W latach doradca Ministra Finansów, negocjator szeregu międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Doradca w wielu znanych transakcjach fuzji i przejęć w Polsce, zarówno w odniesieniu do spółek publicznych, jak i niepublicznych. Autor ponad 900 publikacji fachowych na tematy prawno-podatkowe i finansowe w czasopismach polskich i zagranicznych. Współzałożyciel i Prezes, a obecnie członek Zarządu Międzynarodowego Stowarzyszenia Podatkowego w Polsce, oddziału International Fiscal Association (IFA). Członek Międzynarodowego Stowarzyszenia Planowania Podatkowego (ITPA). W prestiżowym IV Rankingu Firm i Doradców Podatkowych organizowanym przez Dziennik Gazetę Prawną i opublikowanym w lutym 2010 r. Dr Janusz Fiszer w rekomendacjach indywidualnych odniósł potrójny sukces - decyzją kapituły redakcyjnej został wybrany zdecydowanym liderem (I miejsce) i zwyciężył w 2 kategoriach: Międzynarodowe Prawo Podatkowe oraz Optymalizacje podatkowe, wyprzedzając pozostałych konkurentów, zarówno z kancelarii prawnych, jak i firm Wielkiej Czwórki. Wśród wszystkich rekomendowanych osób, jedynie Dr Fiszer znalazł się 3-krotnie w gronie wyróżnionych. W najnowszej edycji Chambers Europe 2010 po raz kolejny zajął pierwsze miejsce w Polsce (Band 1) w kategorii Tax. Marek Jarocki, doradca podatkowy, menadżer w Ernst & Young Marek zajmuje stanowisko Doświadczonego Menedżera w dziale podatkowym Ernst & Young Warszawa, Human Capital. Rozpoczął pracę w Ernst & Young w 2002 roku. Wcześniej pracował w dziale podatkowym w Arthur Andersen. Marek posiada duże doświadczenie w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych oraz ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. Ukończył Wydział Prawa Uniwersytetu im. Marii Skłodowskiej- Curie w Lublinie. Marek posiada duże doświadczenie w realizacji projektów w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych, opracowuje i wdraża efektywne struktury podatkowe dla przedsiębiorców, menedżerów, osób oddelegowanych za granicę oraz pracowników. Biegle włada językiem angielskim, dobrze niemieckim. Jest autorem licznych publikacji na temat podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych i współautorem komentarza do ustawy o pdof.

3 Justyna Bauta-Szostak, radca prawny i doradca podatkowy MDDP W latach pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest autorem publikacji z zakresu prawa podatkowego. Aleksander Kot - starszy menadżer, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Aleksander jest menadżerem w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Ma dziewięć lat doświadczenia w doradztwie podatkowym. Zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania transakcji międzynarodowych. Aleksander zaprojektował bardzo liczne struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele przeglądów podatkowych i analiz typu due diligence. Mając zarówno przygotowanie prawne jak i ekonomiczne tworzy kompleksowe rozwiązania, które są gotowe do szybkiego wdrożenia przez naszych Klientów. Poza doradztwem w zakresie CIT Aleksander specjalizuje się także w zagadnieniach związanych z podatkiem odroczonym oraz modelowaniem finansowym umów (SPA Advisory). Aleksander wykłada także przedmioty podatkowe i rachunkowe w ramach studiów ACCA. Posiada wykształcenie prawnicze i ekonomiczne. Jest doradcą podatkowym i członkiem ACCA. Piotr Maculewicz doradca podatkowy, menadżer w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte Piotr ma wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Piotr zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania transakcji międzynarodowych. Obszarem jego podstawowej specjalizacji jest świadczenie usług doradczych dla klientów działających w sektorze nieruchomości oraz branży budowlanej. Piotr zaprojektował liczne struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele analiz typu due diligence. Piotr posiada wykształcenie prawnicze.

4 Program: Przewodniczący i moderator konferencji: Dr Janusz Fiszer 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa wykorzystanie systemu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i Dyrektyw Unii Europejskiej Dr Janusz Fiszer, White & Case a) optymalizacja transakcji na rynku nieruchomości w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodu; b) opodatkowanie zysków kapitałowych w świetle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodu; c) międzynarodowa optymalizacja podatkowa najczęściej spotykane międzynarodowe struktury holdingowe. 10:45 11:30 II. Nabycie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części / poszczególnych aktywów / udziałów podstawowe różnice i zagadnienia praktyczne Justyna Bauta Szostak, MDDP a) przedmiot transakcji dla potrzeb podatkowych (klasyfikacja); b) cesje wierzytelności i zobowiązań handlowych w ramach zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa; c) nieopodatkowane zbycie majątku prawda czy mit? Przerwa na kawę III. Optymalizacja podatkowa a tzw. klauzula obejścia prawa podatkowego zakres pojęć oraz zagadnienia praktyczne a) koncepcje nadużycia prawa podatkowego; b) normatywne podstawy obowiązywania klauzuli obejścia/nadużycia prawa podatkowego; c) fuzje spółek a nadużycia prawa podatkowego plusy i minusy IV. Transakcja wymiany udziałów jako optymalizacja podatkowa strategii wyjścia z inwestycji: 1) Warunki zwolnienia z opodatkowania transakcji wymiany udziałów - prawo wspólnotowe 2) Implementacja prawa wspólnotowego do porządku krajowego a) zasady obowiązujące do końca 2010 r. b) propozycje zmian od 1 stycznia 2011 r. 3) Zastosowanie w praktyce a) neutralna podatkowo sprzedaż udziałów/akcji przez osoby prawne b) optymalizacja sprzedaży udziałów/akcji przez osoby fizyczne (od 1 stycznia 2011 r.).

5 13:00 13:45 Lunch V. Konsolidacja podatkowa; wykorzystania spółki osobowej oraz strategia debt-pushdown, czyli optymalizacja podatkowa kosztów finansowania nabycia udziałów/akcji Aleksander Kot, Deloitte a) konsolidacja podatkowa plusy i minusy; b) problem połączenia kosztów finansowania z przychodami nabywanej spółki - podatkowe traktowanie odsetek od kredytu/pożyczki na nabycie udziałów/akcji; c) połączenie spółek, w tym połączenie transgraniczne, jako remedium na problem debt-push-down VI. Podatkowe aspekty planów opcyjnych (stock option plans) dla pracowników i zarządu a) plany opcyjnie w praktyce krótka charakterystyka; b) kwalifikacja podatkowa przychodów dla beneficjentów oraz zakładu pracy beneficjenta; c) moment opodatkowania/optymalizacja planów opcyjnych VII. Optymalizacja podatkowa finansowania transakcji na rynku nieruchomości Piotr Maculewicz, Deloitte a) project finance finansowanie transakcji środkami własnymi i środkami obcymi, opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) tzw. cienka kapitalizacja, finansowanie przez podmioty powiązane, struktury hybrydowe; b) podatkowe aspekty zabezpieczeń finansowania inwestycji i ich realizacji; c) podatkowe aspekty sekurytyzacji zadłużenia związanego z finansowaniem nieruchomości. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1100 zł + 23% VAT - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* - Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.

6 Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie internetowej Pytania można także wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod numerem telefonu: (22)