w sprawie: ustalenia zasad gospodarki kasowej w ZSOS nr 2 w Krakowie

Transkrypt

1 . Kraków, dnia pieczęć jednostki ZARZĄDZENIE NR 66/2011/2012 DYREKTORA ZESPOŁU SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH SPORTOWYCH NR 2 z dnia w sprawie: ustalenia zasad gospodarki kasowej w ZSOS nr 2 w Krakowie Podstawa prawna: 1. Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223). 2. Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240). zarządzam co następuje: 1 1. Ustalam instrukcję gospodarki kasowej dotyczącą zasad gospodarki kasowej i wykonywania wszelkich zadań związanych z obrotem gotówkowym w Zespole Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 w Krakowie w Krakowie - stanowiącą załącznik Nr 1 do zarządzenia. 2. Ustalone zasady gospodarki kasowej ujęte w instrukcji kasowej obowiązują pracowników ZSOS nr 2 w Krakowie, którzy uczestniczą we wszelkich operacjach finansowych związanych z obrotem gotówkowym. 2 Traci moc Zarządzenie Dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 w Krakowie Nr 39/2009 z dnia w sprawie wprowadzenia do stosowania zasad gospodarki kasowej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 w Krakowie. 3 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.... (podpis dyrektora szkoły) 1

2 załącznik do Zarządzenia nr 66/2011/2012 Dyrektora Zespołu Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 z dnia I N S T R U K C J A W S P R A W I E G O S P O D A R K I K A S O W E J W ZESPOLE SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH SPORTOWYCH NR 2 W KRAKOWIE 2

3 Część I Ogólna 1 1. W szafie pancernej znajdującej się w sekretariacie szkoły i pokoju referenta można przechowywać: 1) gotówkę pochodzącą z zaliczek budżetowych 2) gotówkę pochodzącą z zaliczek z wydzielonego rachunku dochodów własnych 3) gotówkę pochodzącą z tytułu wpłat za duplikaty legitymacji oraz świadectw szkolnych 4) druki ścisłego zarachowania 5) pieczątki i pieczęcie szkolne 6) papiery wartościowe oraz dokumenty tajne i poufne (arkusze ocen uczniów, kody, hasła, dane wrażliwe itp.). 2. Gotówkę z tytułu zaliczek budżetowych i wydzielonego rachunku dochodów własnych pobiera się (na podstawie upoważnienia) w kasie Zespołu Ekonomiki Oświaty na podstawie wniosku o zaliczkę - załącznik nr Rozliczenie zaliczki pobranej należy wypisać ręcznie na druku akcydensowym typ K-114 lub komputerowo zgodnie z załączonym drukiem załącznik nr Szkoła ma zainstalowany monitoring i ochronę obiektu w systemie dyskretnego alarmowania. 5. Dostęp do szafy mają pracownicy szkoły zgodnie z przydziałem czynności i są jedynymi osobami posiadającymi komplet kluczy. 6. Powierzenie dostępu do szafy pancernej innej osobie powinno odbywać się w oparciu o protokół zdawczo odbiorczy. 7. Przechowywanie w szafie pancernej gotówki lub innych walorów nie należących do placówki jest zabronione. Wyjątek od tej zasady stanowi gotówka i inne walory oraz druki ścisłego zarachowania, które mogą być przechowywane w formie depozytu, będące własnością działających na terenie jednostek organizacji społecznych lub innych podmiotów. Przyjęcie i wydanie depozytu należycie opieczętowanego rejestruje się w odrębnej ewidencji zawierającej następujące dane: numer kolejny, określenie deponowanego przedmiotu (gotówka, druki, papiery, klucze itp.), datę i godzinę przyjęcia lub wydania, podpisy osoby składającej i przyjmującej depozyt (za zgodą dyrektora lub wicedyrektora szkoły). 8. W przypadku jakichkolwiek niedoborów, braków w gotówce lub papierach, pracownik winien niezwłocznie zawiadomić dyrektora szkoły. 3

4 Część II Szczegółowa 2 1. Przyjmowanie gotówki powierza się osobie, na podstawie upoważnienia, która zobowiązana jest złożyć deklarację następującej treści: Przyjmuję do wiadomości, że ponoszę odpowiedzialność materialną za powierzone mi pieniądze i inne wartości. Zobowiązuję się do przestrzegania przepisów w zakresie przyjmowania pieniędzy i ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie data podpis pracownika 2. Gotówka z tytułu wystawienia duplikatów legitymacji i świadectw szkolnych przyjmowana jest w zaewidencjonowanym (w księdze druków ścisłego zarachowania) kwitariuszu przychodowym typ K-104/s, a następnie wpłacane na konto do banku obsługującego placówkę nie rzadziej niż jeden raz w miesiącu. 3. Na dowodach kasowych nie można dokonywać żadnych poprawek kwot wpłat lub wypłat. 4. Pokwitowanie przyjęcia gotówki wystawia się w trzech egzemplarzach. Oryginał otrzymuje wpłacający, pierwsza kopia jest przekazywana do Zespołu Ekonomiki Oświaty wraz z zestawieniem zbiorczym (załącznik 3), a druga kopia zostaje zachowana w bloku. 5. Błędnie wystawione dowody należy anulować. 6. Anulowane pokwitowania nie mogą być niszczone, ale przechowuje się je w bloczku. 7. Dowód wpłaty powinien zawierać: 1) pieczątkę organizacji, 2) datę wpłaty, 3) określenie wpłacającego, 4) tytuł wpłaty, 5) kwotę wpłaty cyfrowo i słownie, 6) podpis pracownika. 8. W sprawach nie uregulowanych niniejszą instrukcją, stosuje się przepisy obowiązujące w Zespole Ekonomiki Oświaty w Krakowie. ZAŁĄCZNIKI: 1. Wniosek o zaliczkę 2. Rozliczenie zaliczki pobranej - druk w formie elektronicznej. 3. Zestawienie zbiorczych wpłat. 4. Potwierdzenie przez pracownika znajomości Instrukcji w sprawie gospodarki kasowej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Sportowych Nr 2 w Krakowie. 4

5 Załącznik 1 5

6 Załącznik 2 6

7 Załącznik 3 ZESTAWIENIE ZBIORCZYCH WPŁAT ZA DUPLIKATY LEGITYMACJI I ŚWIADECTW SZKOLNYCH za okres od. do. Legitymacje. Świadectwa. Ogółem wartość: Rozliczono od kwitu Nr. do kwitu Nr. Podpis rozliczającego Podpis Dyrektora 7

8 Załącznik 4 OŚWIADCZENIE O ZAPOZNANIU SIĘ Z INSTRUKCJĄ W SPRAWIE GOSPODARKI KASOWEJ W ZESPOLE SZKÓŁ OGÓLNOKSZTAŁCĄCYCH SPORTOWYCH NR 2 W KRAKOWIE Ja niżej podpisany Zatrudniony/a w Zespole Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 w Krakowie w charakterze referenta / sekretarza szkoły* 1. Przyjmuję do wiadomości instrukcję w sprawie gospodarki kasowej stosowanej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Sportowych nr 2 w Krakowie. 2. Przyjmuję do wiadomości, że ponoszę odpowiedzialność materialną za powierzone mi pieniądze i inne wartości. Zobowiązuję się do przestrzegania przepisów w zakresie przyjmowania pieniędzy i ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie. Kraków, dnia r. (podpis pracownika) Oświadczenie niniejsze zostało złożone w mojej obecności: Kraków, dnia r. (podpis dyrektora) *Niepotrzebne skreślić 8