BILANS (zł) Windykacja Polska Sp. z o.o.

Transkrypt

1 BILANS (zł) Windykacja Polska Sp. z o.o. AKTYWA PASYWA A. Aktywa trwałe A. Kapitał (fundusz) własny , ,77 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac I. Kapitał (fundusz) podstawowy 5 000, ,00 rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania IV. Kapitał (fundusz) zapasowy wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe e) inne środki trwałe w tym z dopłat wspólników 2. Środki trwałe w budowie VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,68 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe VIII. Zysk (strata) netto , ,09 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,14 3. Długoterminowe aktywa finansowe I. Rezerwy na zobowiązania a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne b) w pozostałych jednostkach długoterminowa udziały lub akcje krótkoterminowa inne papiery wartościowe 3. Pozostałe rezerwy udzielone pożyczki długoterminowe inne długoterminowe aktywa finansowe krótkoterminowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia II. Zobowiązania długoterminowe międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2. Wobec pozostałych jednostek B. Aktywa obrotowe , ,91 a) kredyty i pożyczki I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku c) inne zobowiązania finansowe 3. Produkty gotowe d) inne b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 4. Towary III. Zobowiązania krótkoterminowe ,28 5. Zaliczki na dostawy ,78 II. Należności krótkoterminowe , ,84 1. Wobec jednostek powiązanych

2 BILANS (zł) Windykacja Polska Sp. z o.o. AKTYWA PASYWA Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,84 2. Wobec pozostałych jednostek , ,78 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy ,59 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,72 d) dochodzone na drodze sądowej ,59 a) kredyty i pożyczki , ,53 c) inne zobowiązania finansowe III. Inwestycje krótkoterminowe , ,80 do 12 miesięcy , ,59 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,80 powyżej 12 miesięcy a) w jednostkach powiązanych e) zaliczki otrzymane na dostawy udziały lub akcje f) zobowiązania wekslowe inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe h) z tytułu wynagrodzeń 4 106,00 b) w pozostałych jednostkach i) inne udziały lub akcje 3. Fundusze specjalne inne papiery wartościowe ZFŚS udzielone pożyczki ZFRON inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach IV. Rozliczenia międzyokresowe , , , , , ,80 1. Ujemna wartość firmy inne środki pieniężne 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,36 inne aktywa pieniężne długoterminowe 2. Inne inwestycje krótkoterminowe krótkoterminowe , ,36 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 90, ,27 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , , , ,19 Aktywa razem , ,91 Pasywa razem , , Data Podpis osoby której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Podpis kierownika jednostki

3 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Windykacja Polska Sp. z o.o. (wariant porównawczy) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: ,49 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów ,49 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,03 I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii 294,94 III. Usługi obce , ,40 IV. Podatki i opłaty, w tym: 1 209,00 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 6 866,04 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 069,65 VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) (51 618,52) (23 707,54) D. Pozostałe przychody operacyjne 0,88 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 0,88 E. Pozostałe koszty operacyjne 1,38 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1,38 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) (51 618,52) (23 708,04) G. Przychody finansowe , ,18 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji

4 III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Windykacja Polska Sp. z o.o. IV. Aktualizacja wartości inwestycji (wariant porównawczy) V. Inne , ,18 H. Koszty finansowe 2 710,05 I. Odsetki, w tym: 1 680,00 dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne 1 030,05 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) , ,09 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+J) , ,09 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) , , Data Podpis osoby której powierzono Podpis kierownika Data prowadzenie ksiąg rachunkowych jednostki

5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Windykacja Polska Sp. z o.o. zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorstw pod numerem KRS: Podstawowym przedmiotem działalności spółki w roku obrotowym było: windykowanie zakupionych wierzytelności wynajem powierzchni reklamowej na stronach internetowych 3. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone za okres od 01 stycznia 2014 do 31 grudnia Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane okoliczności zagrażające kontynuowaniu przez jednostkę działalności w najbliższym okresie dłuższym niż rok. Dlatego też sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. 6. Zgodnie z w/w zasadami spółka przyjęła między innymi, że: A: Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie przekraczającej kwoty PLN będą podlegały amortyzacji jednorazowej miesiącu przekazania ich do użytkowania. B: Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej przekraczającej kwotę PLN będą amortyzowane zgodnie z zasadami określonymi w art. 16a16m Ustawy z dnia o podatku dochodowym od osób prawnych począwszy od następnego miesiąca po ich oddaniu do użytkowania. Dla każdego środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej przed rozpoczęciem amortyzowania zostanie ustalony plan amortyzacji obejmujący m. in. wartość początkową, metodę i stawkę (okres) amortyzacji. C: Koszty księgowane są wstępnie w układzie rodzajowym zespołu 4,. D: Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wariancie porównawczym. E: Bilans sporządzany jest w pełnej wersji. 7. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie dającym prawo wyboru jednostce gospodarczej (omówienie wg pozycji aktywów i pasywów oraz rachunku zysków i strat): A. Wartości niematerialne i prawne wyceniane na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg wartości netto, tj. wartości początkowej pomniejszonej o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne. B. Środki trwałe wyceniane na dzień bilansowy i wykazano w bilansie wg wartości netto, tj. wartości

6 C. Rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się na dzień bilansowy wg art.28, ust.1 pkt 4 wg cen zakupu. D. Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Należności z tytułu zakupionych pakietów wierzytelności prezentowane są w pozycji Inne należności bilansu. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Aktualizacja wyceny należności z tytułu zakupionych pakietów wierzytelności jest dokonywana biorąc pod uwagę prawdopodobieństwo spłat wierzytelności oceniane na podstawie dotychczasowych spłat poszczególnych wierzytelności. E. Środki pieniężne oraz pozostałe aktywa wycenia się wg art.28, ust.1, pkt 7 oraz art.30, ust.1, pkt 2 w wartości nominalnej. F. Kapitały własne wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej wg art.28, ust.1, pkt 7. G. Krótkoterminowe rozliczenia czynne Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są jeśli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. H. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tyt dostaw towarów i usług, wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. I. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Nadwyżka wartości nominalnej zakupionych pakietów wierzytelności nad ich ceną zakupu z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość portfela wierzytelności jest prezentowana jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. J. Przychody Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których dotyczą. Przychody z tytułu spłat wierzytelnością dokonanych w okresie są ujmowane i prezentowane jako przychody finansowe. 8. W roku obrotowym 2014 wystąpiły zmiany metod księowości i wyceny wierzytelności z zakupionych pakietów wywierające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. W związku z zasadą porównywalności, sprawozdanie finansowe dotyczące roku 2013 zostało zmienione. Pozycje które uległy zmianie są prezentowane w nocie Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia nie uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat.

7 Windykacja Polska Sp. z o.o. NOTY UZUPEŁNIAJĄCE DO INFORMACJI DODATKOWEJ Nota 1 Zmiany w inwestycjach długoterminowych Nota 2 Wykaz spółek w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki Nota 3 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Nota 4 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Nota 5 Proponowany podział zysku netto (pokrycie straty) Nota 6 Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów Nota 7 Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) przychodów ze sprzedaży Nota 8 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym Nota 9 Zyski i straty nadzwyczajne oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nota 10 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Nota 11 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Nota 12 Zobowiązania warunkowe Nota 13 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nota 14 Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Nota 15 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych Nota 16 Pożyczki i świadczenia udzielone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych Nota 17 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nota 18. Kapitał zakładowy (Udziały) Nota 19. Porównywalność danych finansowych Nota 20 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Nota 21 Przychody i koszty finansowe Nota 22. Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Nota 23. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych Nota 24. Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki np. (jednostki celowościowe, leasing operacyjny, outsourcing) Nota 25 Wartość nie amortyzowanych (umarzanych) przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, lub innych umów Nota 26 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne, w tym na ochronę środowiska Nota 27 Nominalna wartość zakupionych pakietów wierzytelności Nota 28 Nakłady na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe w 2014 roku.

8 Windykacja Polska Sp. z o.o. Nota 25 Wartość nie amortyzowanych (umarzanych) przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, lub innych umów O innym Dzierżawa Najem Leasing Razem charakterze Stan na początek roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku 0,00 0,00 Komentarz: W 2014 roku Spółka użytkowała lokal na podstawie umowy użyczenia. Nota 26 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na aktywa trwałe wartości niematerialne i prawne, w tym na ochronę środowiska i nakłady w roku 2014 plan na rok 2015 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 0,00 0,00 w tym: na ochronę środowiska 0,00 0,00

9 Nota 1 Zmiany w inwestycjach długoterminowych Windykacja Polska Sp. z o.o. Stan na początek okresu wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość na początek okresu Stan na początek okresu wartość bilansowa 2. Wartości 1. Nieruchomości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w tym: udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe razem Zwiększenia w tym: nabycie korekty aktualizujące wartość przemieszczenie wewnętrzne Zmniejszenia() sprzedaż korekty aktualizujące wartość przemieszczenie wewnętrzne Stan na koniec okresu wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość na koniec okresu Stan na koniec okresu wartość bilansowa Komentarz: W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku w Spółce nie występowały inwestycje długoterminowe.

10 Nota 2 Wykaz spółek w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki Windykacja Polska Sp. z o.o. Lp. Nazwa podmiotu (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba Procent posiadanych udziałów w kapitale zakładowym Stopień udziału w zarządzaniu Zysk/strat netto za ostatni rok obrotowy W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Spółka nie posiadała w spółkach co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki.

11 Nota 3 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, w tym: niewykorzystany budżet google adwords wynajem adresu Windykacja Polska Sp. z o.o , , ,27 90,00 90,00 Rozliczenia międzyokresowe (pasywa), w tym: 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe b) krótkoterminowe, w tym: nieściągnięte wierzytelności z cesji , , , , , , , ,36 Komentarz: W 2014 roku nastąpiła zmiana polityki rachunkowości w części dotyczącej księgowania rezerw oraz biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Wpływ zmian opisany został w nocie nr 19

12 Nota 4 Odpisy aktualizujące wartość aktywów Stan na pierwszy dzień roku obrotowego Zwiększenia Rozwiązanie Wykorzystanie Zmiana prezentacji Stan na ostatni dzień roku obrotowego Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Zapasy Należności krótkoterminowe , , ,13 Inne Razem , , ,13

13 Nota 5 Proponowany podział zysku netto (pokrycie straty) ZYSK / STRATA NETTO pokrycie straty z zysków lat następnych przeznaczenia na kapitał zapasowy pokrycie poprzez dopłaty do kapitału wypłata dywidendy pozostawienie do rozliczenia na następny rok Windykacja Polska Sp. z o.o , , , ,09

14 Windykacja Polska Sp. z o.o. Nota 6 Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów i produktów 1. Sprzedaż usług 2. Sprzedaż materiałów 3. Sprzedaż towarów 4. Sprzedaż produktów 5. Inne przychody ze sprzedaży RAZEM w tym: Sprzedaż krajowa Sprzedaż eksportowa , , ,49 350,00 PRAWDA Nota 7 Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności) przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży powierzchni reklamowej na stronach internetowych RAZEM , ,49

15 Nota 8 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku w Spółce nie wystąpiły przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania.

16 Nota 9 Zyski i straty nadzwyczajne oraz podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych Windykacja Polska Sp. z o.o. 1. Zyski losowe 2. Pozostałe zyski Razem zyski nadzwyczajne 1. Straty losowe 2. Pozostałe straty Razem straty nadzwyczajne Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Komentarz: W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

17 Windykacja Polska Sp. z o.o. Nota 10 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto ZYSK / STRATA brutto Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów rezerwa na koszty kary, grzywny odsetki od zobowiązań publicznoprawnych , , , ,00 korekta zwiazana z 30 dniami 111,20 nie wypłacone wynagrodzenia i zus Przychody podatkowe nie zaliczone do księgowych użyczenie lokalu Odliczenie od dochodu strata z lat ubiegłych, darowizny Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy bieżący 19% Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego 19% Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 19% Podatek stanowiący zobowiązanie, wykazany w rachunku zysków i strat 6 167, , , , , ,00

18 Nota 11 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Windykacja Polska Sp. z o.o. Rodzaj zabezpieczenia hipoteka zastaw towarów zastaw rzeczowych aktywów trwałych z tytułu ustanowienia sekwestru (tj. oddania majątku pod zarząd osobie trzeciej do czasu rozstrzygnięcia sporu przez sąd blokada środków pieniężnych przez banki tyt. zabezpieczenia gwarancji bankowych Razem Rodzaj zobowiązania (kredyt, pożyczka) Kwota zabezpieczenia Nota 12 Zobowiązania warunkowe 1. Gwarancje 2. Poręczenia (także wekslowe) 3. Kaucje i wadia 4. Zobowiązania z tytułu weksli własnych in blanco 5. Nie uznane przez jednostkę roszczenia skierowane przez kontrahentów na drogę spornego 6. Z tytułu zawartych, ale jeszcze nie wykonanych umów 7. Pozostałe zobowiązania warunkowe Razem Kwota Nota 13 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Razem: Wyszczególnienie

19 Nota 14 Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Ogółem, z tego: pracownicy umysłowi pracownicy fizyczni uczniowie osoby wykonujące pracę nakładczą osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych Windykacja Polska Sp. z o.o Nota 15 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych Wynagrodzenie Zarządu ,00 0,00 Nota 16 Pożyczki i świadczenia udzielone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych Pożyczki i zaliczki Stan na początek roku udzielone spłacone Stan na koniec roku Organy nadzorcze Zarząd , ,16 W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2014 roku w Spółce występowała należność od Pana Marcina Kokoszki, byłego prezesa Spółki w kwocie ,82. Warunki oprocentowania i terminy spłaty pożyczek i innych świadczeń o podobnym charakterze udzielonych członkom Zarządu Warunki oprocentowania i terminy spłaty pożyczek i innych świadczeń o podobnym charakterze udzielonych członkom organów nadzorujących Nota 17 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

20 Nota 18. Kapitał zakładowy (Udziały) Windykacja Polska Sp. z o.o. stan na L.p. Nazwa jednostki Ilość udziałów Wartość nominalna 1 udziału(akcji) Wartość udziałów (akcji) Udział w kapitale zakładowy, (akcyjnym) 1 Marcin Kokoszka ,00 zł 3 500,00 zł 70,00% 2 Mariusz Stężały ,00 zł 1 500,00 zł 30,00% 5 000,00 zł 100,00% stan na i L.p. Nazwa jednostki Ilość udziałów Wartość nominalna 1 udziału(akcji) Wartość udziałów (akcji) Udział w kapitale zakładowy, (akcyjnym) 1 Kamil Henne ,00 zł 4 900,00 zł 98,00% 2 Jarosław Sztanga 1 100,00 zł 100,00 zł 2,00% 5 000,00 zł 100,00%

21 Nota 19. Porównywalność danych finansowych Windykacja Polska Sp. z o.o. W roku obrotowym 2014 wystąpiły zmiany metod księowości i wyceny wierzytelności z zakupionych pakietów wywierające istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. W związku z zasadą porównywalności, sprawozdanie finansowe dotyczące roku 2013 zostało zmienione. Pozycje które uległy zmianie są następujące: Pozycja aktywów B.II.2 c) Pozycja pasywów B.IV.2 Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych inne Krótkoterminowe inne rozlicenia międzyokresowe przed zmianą polityki rachunkowości po uwzględnieniu zmian polityki rachunkowości w 2014 roku , , , , , ,36

22 Nota 20 Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody operacyjne Windykacja Polska Sp. z o.o. Lp. Tytuł Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 a środków trwałych i środków trwałych w budowie b wartości niematerialnych i prawnych c inwestycji 2 Dotacje 3 Pozostałe, w tym: 0,00 0,88 a rozwiązanie rezerw pozostałych b rozwiązanie odpisów aktualizujących należności c rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy d rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie e rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa f pozostałe przychody ze sprzedaży g otrzymane kary, odszkodowania, grzywny h odpisane, przedawnione zobowiązania i pozostałe przychody 0,00 0,88 RAZEM 0,00 0,88 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 a środków trwałych i środków trwałych w budowie b wartości niematerialnych i prawnych c inwestycji niefinansowych 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 a środków trwałych i środków trwałych w budowie b wartości niematerialnych i prawnych c inwestycji niefinansowych d należności e zapasów f innych aktywów 3 Pozostałe, w tym: 0,00 1,38 a utworzenie rezerw pozostałych b darowizny c koszty pozostałej sprzedaży d przedawnione, nieściągalne nalezności e kary i grzywny f strarty w majątku g koszty zakońzconych budów bez pokrycia przychodami h koszty zlikwidowanych środków trwałych i pozostałe koszty operacyjne 0,00 1,38 RAZEM 0,00 1,38

23 Nota 21 Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe odsetki za 2014 rok Windykacja Polska Sp. z o.o. Lp. Rodzaj aktywu 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 3 Należności 0,00 w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 5 Inne aktywa 0,00 w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 RAZEM Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 Inne przychody finansowe Lp. Tytuł Rozwiązanie rezerw, z tytułu: 0,00 0,00 a b c 2 Pozostałe, w tym: , ,18 a odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności b nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi w tym: 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe zrealizowane z br. 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe zrealizowane z br. 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe zrealizowane z lat ubiegłych 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe zrealizowane z lat ubiegłych 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny 0,00 0,00 c ściagnięte wierzytelności z umowy cesji , ,18 RAZEM , ,18

24 Koszty finansowe odsetki za 2014 rok Lp. Rodzaj zobowiązania do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w 2 tym: 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki dłużne papiery wartościowe zobowiązania finansowe inne zobowiązania z tytułu dostaw i usług inne zobowiązania krótkoterminowe 3 Długoterminowe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 dłużne papiery wartościowe zobowiązania finansowe inne 4 Inne pasywa RAZEM 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne koszty finansowe Lp. Tytuł Utworzenie rezerw, z tytułu: 0,00 0,00 a b c 2 Pozostałe, w tym: 0, ,05 a odpisy aktualizujące odsetki od należności b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi w tym: 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe zrealizowane z br. 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe zrealizowane z br. 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe zrealizowane z lat ubiegłych 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe zrealizowane z lat ubiegłych 0,00 0,00 dodatnie różnice kursowe niezrealizowane z wyceny 0,00 0,00 ujemne różnice kursowe niezrealizowane z wyceny 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone lecz nie Odsetki naliczone i zapłacone zapłacone c proporcjonalnie ustalone koszty cesji wierzytelności dot. sciągniętych wierzytelności 0, ,05 d odsetki od zobowiazań publicnoprawnych 0, ,00 RAZEM 0, ,05

25 Nota 22. Wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconych lub kwoty netto: należnych za rok obrotowy za: 1. badanie rocznego sprawozdania finansowego 6 000,00 2. inne usługi poświadczające 0,00 3. usługi doradztwa podatkowego 0,00 4. pozostałe usługi 0,00

26 . Nota 23. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami powiązanymi na warunkach odmiennych od warunków rynkowych W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku w Spółce nie występowały transakcje z jednostkami powiązanymi oraz innymi osobami na warunkach odmiennych od warunków rynkowych.

27 Nota 24. Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki np. (jednostki celowościowe, leasing operacyjny, outsourcing) W latach obrotowych zakończonych 31 grudnia 2013 roku oraz 31 grudnia 2014 roku Spółka nie zawarła żadnych nieodzwierciedlonych w bilansie umów, które mogły miec istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.