Nazwa przedmiotu Prowadzenie ksiąg podatkowych w różnych formach działalności gospodarczej

Transkrypt

1 Tryb studiów Niestacjonarne Nazwa kierunku studiów EKONOMIA Poziom studiów Stopień drugi Rok studiów/ semestr I/ Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa w Suwałkach Specjalność Gospodarka finansowa przedsiębiorstwa Liczba punktów kredytowych ECTS (zawarta w planie studiów) Bilans nakładu pracy udział w ćwiczeniach 0; udział w konsultacjach ; przygotowanie do zajęć 0 studenta i godzin; przygotowanie do kolokwium 0 godz., egzamin godz. Wskaźniki ilościowe Nakład pracy studenta związany z zajęciami ii : Liczba godzin Punkty ECTS wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 5 1 Praca samodzielna 60 Nazwa przedmiotu Prowadzenie ksiąg podatkowych w różnych formach działalności gospodarczej Język przedmiotu polski Imię, nazwisko i tytuł/stopień prowadzącego przedmiot Imiona, nazwiska oraz tytuły/stopnie członków zespołu dydaktycznego Forma i wymiar zajęć Forma kursu Wykład Ćwiczenia Seminarium Inne Ogólna liczba godzin - 0 Liczba godzin w tygodniu / liczba godzin na zjazd Metody dydaktyczne Metody praktyczne i aktywizujące, wykorzystanie prezentacji systemów ewidencji podatkowej w salach multimedialnych Prezentacja w Power Point rozszerzona o dodatkowe informacje

2 Założenia i cel przedmiotu (efekty kształcenia) Efekty kształcenia Sposób oceny Odniesienie do efektów kształcenia w obszarze nauk społecznych Efekty kształcenia w zakresie wiedzy: Student posiada wiedzę z zakresu ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych umożliwiającą ustalenie obciążeń podatkowych małego przedsiębiorcy. Student nabywa wiedzę dotyczącą wpływu ponoszonych kosztów i uzyskiwanych przychodów z działalności gospodarczej na obciążenia podatkowe podmiotu. Student poznaje zasady ustalania podatku dochodowego/ bądź zryczałtowanego na podstawie prowadzonych ewidencji do celów podatkowych. Poznaje funkcjonujące formy opodatkowania małych przedsiębiorstw, tj: kartę podatkową, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, podatkową księgę przychodów i rozchodów Efekty kształcenia w zakresie umiejętności: Student potrafi wykorzystać wiedzę do ustalania podstawy naliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych na podstawie zebranych danych o kosztach i przychodach pozwalających ustalić podstawę naliczenia podatku bądź ustalenia straty. Egzamin, Egzamin, Egzamin, SP_W01 SP_W06 SP_W07 SP_W08 SP_W07 SP_W08 SP_W0 SP_W0 SP_W07 SP_W10 SP_W11 SP_U05 SP_U07 Odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku Ekonomia K_W01 K_W1 K_W1 K_W10 K_U09 Student potrafi korzystać z pierwotnych i wtórnych źródeł informacji podatkowej i przeprowadzić symulację opłacalności wybranej formy opodatkowania małego przedsiębiorcy. Egzamin, SP_U0 SP_U06 SP_U08 SP_U09 K_U0 K_U1 Student potrafi samodzielnie analizować i interpretować operacje gospodarcze i procesy (jakościowe ilościowe) zachodzące w przedsiębiorstwach w celu ustalania zobowiązań podatkowych wobec urzędu skarbowego z uwzględnieniem zasady optymalizacji/ minimalizacji podatkowej. Egzamin, SP_U05 SP_U07 K_U0 K_U09 Student potrafi samodzielnie prowadzić proste analizy i stosować metody wspomagające procesy decyzyjne oparte Egzamin, K_U04

3 na danych z ewidencji podatkowej małego przedsiębiorcy optymalizacja podatkowa. SP_U0 SP_U04 SP_U06 SP_U07 SP_U0 SP_U04 SP_U06 K_U05 Efekty kształcenia w zakresie kompetencji społecznych: Student potrafi współpracować w grupie oraz brać udział w dyskusji na forum grupy. Wykazuje aktywną postawę w stawianiu pytań i szukaniu na nie odpowiedzi. Student potrafi samodzielnie formułować i rozwiązywać problemy natury ilościowej i jakościowej w wybranej formie ewidencji podatkowej. Kolokwium, Kolokwium, SP_K0 SP_K04 SP_K05 K_K05 K_K04 Rozumie potrzebę dalszego uczenia się, w tym stałego uzupełniania wiedzy dotyczącej nowych i aktualnych regulacji prawnych wpływających na ustalanie obciążeń podatkowych małych przedsiębiorstw. Kolokwium, SP_K01 K_K0 Student potrafi samodzielnie pogłębiać i doskonalić nabytą wiedzę oraz umiejętności z zakresu uproszczonych form ewidencji podatkowej. Kolokwium, SP_K06 K_K01 Wymagania wstępne (przedmioty wprowadzające i zakres posiadanej wiedzy) Rachunkowość, system podatkowy Treści merytoryczne przedmiotu: (opis treści w każdej formie zajęć) Ćwiczenia Zawartość tematyczna poszczególnych ćwiczeń I. Zasady ewidencji procesów gospodarczych w podmiotach gospodarczych Rodzaje podmiotów gospodarczych w Polsce Formy ewidencji w podmiotach gospodarczych Obowiązki rejestracyjne podmiotów gospodarczych II. Dokumenty jako podstawa zapisu w księgach podatkowych Ogólne zasady dokumentacji Klasyfikacja dowodów księgowych dla celów podatkowych Dokumentacja transakcji kupna i sprzedaży przez podatnika VAT Dokumentacja wynagrodzeń III. Zasady ewidencji przy karcie podatkowej Zakres opodatkowania i warunki korzystania z karty podatkowej Obowiązki ewidencyjne przy karcie podatkowej L.godz. 4

4 Zasady ustalania podatku dochodowego przy karcie podatkowej IV. Zasady ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych Podmioty objęte ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych Obowiązki ewidencyjne podmiotów objętych na ryczałtem ewidencjonowanym Ustalenie podatku z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych V. Podatkowa księga przychodów i rozchodów 4 Podmioty gospodarcze obowiązane (uprawnione) do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów Ogólne zasady dotyczące prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów Zasady ewidencji kosztów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów Zasady ewidencji sprzedaży w podatkowej księdze przychodów i rozchodów 5. Zasady ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w podatkowej księdze przychodów i rozchodów 6. Ewidencja wyposażenia i inne prowadzone zgodnie z potrzebami podmiotu. 7. Zamknięcie miesięczne i roczne księgi przychodów i rozchodów VI. Ocena efektywności opodatkowania działalności gospodarczej porównanie form opodatkowania pod kątem minimalizacji podatku VII. Kolokwium Razem godzin 0 Literatura podstawowa i dodatkowa Podstawowa: E. Kosakowski, Podatek dochodowy od dochodów z działalności gospodarczej oraz obowiązki płatników pdof w 004 r., Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Zarząd Główny, Centralny Ośrodek Szkolenia Zawodowego, Warszawa 00 T. Martyniuk, Formy ewidencji podatkowej małych podmiotów gospodarczych, ODiDK, Gdańsk 00 J. Sokołowski, Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, AE im. O. Langego we Wrocławiu, Wrocław 000. J. Gierusz, Uproszczona księgowość małych firm, ODDiK, Gdańsk M. Wilamowski, Księga przychodów i rozchodów, TRANSIT, Łomianki A. Jeleńska, Podatkowa księga przychodów i rozchodów w praktyce, Forum doradców podatkowych, Kraków R. Styczyński, Podatkowa księga przychodów i rozrochów011, Oficyna Wydawnictwo,,Unimex", Wrocław K. Winiarska, Organizacja inwentaryzacji w firmach prowadzących księgi podatkowe i księgi rozrachunkowe, Wydawnictwo Difin, Warszawa H. Dzwonkowski, Procedury podatkowe, Wydawnictwo Centrum Doradztwa i Informacji Difin, Warszawa J. Porowski, Podatkowa księga przychodów i rozchodów w 007, Difin, Warszawa 007. Uzupełniająca: Rozporządzenie Ministra Finansów z 6 sierpnia 00 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz. U. nr 15, poz. 1475). Ustawa z dnia 0 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 144, poz. 90 z późn. zm.) Rozporządzenie Ministra Finansów z dn. 18 grudnia 1998 r. w sprawie wykonania określonych przepisów ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz. U. Nr 161, poz. 1078). Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 00 r. w sprawie prowadzenia kart przychodów (Dz. U. Nr 19, poz. 189).

5 5. Ustawa z dnia lipca 004 r. o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 17, poz z póżn. zm.). 6. T. Kiziukiewicz. K. Sawicki, Rachunkowość małych firm, PWE, Warszawa A. Kuczyńska Cesarz, Rachunkowość, Difin, Warszawa 00 Forma i warunki zaliczenia przedmiotu: Zasady dopuszczenia do egzaminu: Zaliczenie ćwiczeń. Sposób i zasady zaliczenia określonej formy zajęć: zaliczenie ćwiczeń następuje na podstawie oceny aktywności na zajęciach (0% oceny), zaliczenia kolokwium (80% oceny). Dominujące formy pomiaru (oceny) pracy studenta: (wybierz i określ udział) - jak wyżej Podpisy zespołu dydaktycznego: Prowadzący przedmiot... (imię i nazwisko) (podpis) i Przykładowe rodzaje aktywności: udział w wykładach, ćwiczeniach, przygotowanie do zajęć, udział w konsultacjach, realizacja zadań projektowych, pisanie eseju, przygotowanie do egzaminu. Liczba godzin nakładu pracy studenta powinna być zgodna z przypisanymi do tego przedmiotu punktami ECTS wg przelicznika : 1 ECTS 5 0 h. ii Zajęcia wymagające bezpośredniego udziału nauczyciela są to tzw. godziny kontaktowe (również te nieujęte w rozkładzie zajęć, np. konsultacje lub zaliczenia/egzaminy). Suma punktów ECTS obu nakładów może być większa od ogólnej liczby punktów ECTS przypisanej temu przedmiotowi.