SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od r. do r. DLA CHORZOWSKIEGO STOWARZYSZENIA CHARYTATYWNEGO POMOCNA DŁOŃ Organizacja Pożytku Publicznego Spis treści: 1. Wprowadzenie 2. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Informacja dodatkowa

2 Chorzowskie Stowarzyszenie Charytatywne Pomocna Dłoń Organizacja Pożytku Publicznego BILANS JEDNOSTEK nieprowadzących działalności gospodarczej Chorzów, ul. Krótka 2/2 na dzień r. NIP: AKTYWA Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego PASYWA Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego A. AKTYWA TRWAŁE 5 850, ,06 A. FUNDUSZE WŁASNE , ,49 I. Wartości niematerialne i prawne I. Fundusz statutowy II. Rzeczowe aktywa trwałe 5 850, ,06 II. Fundusz z aktualizacji wyceny III. Należności długoterminowe III. Wynik finansowy netto za rok obrotowy , ,49 IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) , ,49 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2. Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) B. AKTYWA OBROTOWE , ,75 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 1 067, ,32 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych , ,66 I. Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek i kredytów II. Należności krótkoterminowe ,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 1 067, ,32 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 141, ,87 1. Kredyty i pożyczki 1. Środki pieniężne 2 141, ,87 2. Inne zobowiązania 1 067, ,32 2. Pozostałe aktywa finansowe 3. Fundusze specjalne IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 472,90 565,22 III. Rezerwy na zobowiązania IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2. Inne rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM , ,81 PASYWA RAZEM , , r r. data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data i podpis kierownika jednostki* *Jeśli jednostką kieruje organ wieloosobowy (por.art..3 ust.1 pkt.5 ustawy o rachunkowości), sprawozdanie podpisują wszyscy członkowie tego organu. Odmowa podpisu wymaga pisemnego uzasadnienia dołączonego do sprawozdania finansowego.

3 Chorzowskie Stowarzyszenie Charytatywne Pomocna Dłoń Organizacja Pożytku Publicznego RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTEK NIP: nieprowadzących działalności gospodarczej Chorzów, ul. Krótka 2/2 za okres od r. do r. Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego Stan na koniec bieżącego roku obrotowego A. Przychody z działalności statutowej I. Składki brutto określone statutem II. Inne przychody określone statutem 1. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego , , , , , , ,33 2. Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 3. Pozostałe przychody określone statutem 13 B. Koszty realizacji zadań statutowych 1. Koszty realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , , , ,16 2. Koszty realizacji zadań statutowych działalności odpłatnej pożytku publicznego 3. Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych C. Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) D. Koszty administracyjne 1. Zużycie materiałów i energii 2. Usługi obce , , , , , , , ,67 3. Podatki i opłaty w tym podatek akcyzowy 269, Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5. Amortyzacja 649, ,96 6. Pozostałe 478,25 764,04 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 1 678, ,69 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w pozycji B, D i H) 622, ,86 G. Przychody finansowe 1,75 H. Koszty finansowe I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) , ,49 J. Zyski i straty nadzwyczajne I. Zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem , ,49 I. Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) , , r r. data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych data i podpis kierownika jednostki*

4 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 Chorzowskie Stowarzyszenie Charytatywne Pomocna Dłoń Organizacja Pożytku Publicznego z siedzibą w Chorzowie, ul. Krótka 2 lok. 2 prowadzi działalność na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej z dn r. Jednostka posługuje się: NIP: REGON: KRS: Podstawowy przedmiot działalności jednostki wg PKD: 9133Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich gdzie indziej niesklasyfikowana Członkowie zarządu: Mariola Łojewska - Prezes Zarządu Mariola Wątroba - Sekretarz Franciszek Górowski - Skarbnik Podstawowym celem Stowarzyszenia jest niesienie pomocy społecznej dla najbardziej potrzebujących ludzi. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Bilans otwarcia roku 2010 zaprezentowano zgodnie z bilansem zamknięcia roku poprzedniego, rachunek zysków i strat został sporządzony w wersji porównawczej. W roku 2010 Stowarzyszenie nie prowadziło działalności gospodarczej.

5 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK Omówienie przyjętych zasad rachunkowości oraz zasad wyceny aktywów i pasywów 1.1. Środki trwałe o wartości równej lub przekraczającej granicę ustaloną w ustawie podatkowej podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej w księdze inwentarzowej i amortyzacji na zasadzie określonej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych Środki trwałe o wartości mniejszej niż w punkcie 1. podlegają amortyzacji w 100% w momencie oddania do użytkowania i ewidencji ilościowo-wartościowej w księdze inwentarzowej Środki trwałe o wartości poniżej 1 50 zł nie podlegają ewidencji, są zaliczane do kosztów Materiały podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej w cenach zakupu, rozchody wycenia się według metody FIFO Rezerwy tworzy się na zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego oraz inne określone szczegółowymi przepisami Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości Środki trwałe, które uległy ulepszeniu, rozbudowie lub modernizacji podwyższa się o sumę kosztów wydanych na ich ulepszenie, w tym także o wydatki na nabycie części składowych lub peryferyjnych. Jeżeli cena ulepszenia nie przekracza granicy określonej w ustawie podatkowej odpisywana jest jednorazowo w koszty rodzajowe, dla wartości równych lub przekraczających tę granicę podwyższa się podstawę stosowania odpisów amortyzacyjnych zgodnie z planem amortyzacji Wartości niematerialne i prawne podlegają amortyzacji zgodnie z zasadami zawartymi w ustawie podatkowej Wartość nakładów w obcym środku trwałym ustala się stosując zasady wyceny ulepszania środków trwałych Środki pieniężne, kapitały i fundusze wycenia się według wartości nominalnej Należności i zobowiązania w tym również z tytułu pożyczek wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej Jednostka nie zmieniła metod wyceny i ewidencji aktywów.

6 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach 2.1. Informacja o strukturze środków trwałych 2.1.1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: GRUNTY BUDYNKI, LOKALE I OBIEKTY INŻYNIERII WODNEJ I LĄDOWEJ URZĄDZENIA TECHNICZNE I MASZYNY ŚRODKI TRANSPORTU INNE ŚRODKI TRWAŁE 1 WARTOŚĆ BRUTTO 2 WARTOŚĆ UMORZENIA 3 WARTOŚĆ NETTO BO ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA BZ , , , , , , , , ,83 3 0,03 0, , ,86 R A Z E M , , , , ,09 ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE , ,86 R A Z E M , , ,77 ŚRODKI TRWAŁE I W. N. I P , , ) Grunty użytkowane wieczyście: 2.1.3) Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu: jednostka najmuje lokal użytkowy o powierzchni 89,81 m² położony w Chorzowie przy ul. Krótkiej 2/2 od Właścicieli Nieruchomości reprezentowanych przez Zarządcę Nieruchomości Ewę Henek ) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli:

7 2.2. Informacja o zapasach jednostka posiada zapasy w postaci żywności z długim terminem ważności otrzymanej jako darowizna, która na dzień bilansowy nie została przekazana potrzebującym w ramach działalności statutowej Informacja o należnościach TYTUŁ BO ZW ZM BZ należności inne 4 976,00 RAZEM: 4 976, , , Informacja o zobowiązaniach TYTUŁ BO ZW ZM BZ zobow. z tyt. zakupu towarów i usług 692, , , ,36 koszty roku bieżącego, dokumenty wystawione w roku następnym 375,83 166,96 375,83 166,96 RAZEM: 1 067, , , , Informacja o lokatach wolnych środków pieniężnych jednostka nie posiada lokat wolnych środków pieniężnych 2.6. Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych TYTUŁ BO BZ inne czynne rozliczenia międzyokresowe 472,90 565,22 R A Z E M 472,90 565, Wykaz istotnych pozycji biernych rozliczeń międzyokresowych 2.8. Wykaz istotnych pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów 2.9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych Informacja o zatrudnieniu i wynagrodzeniu Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach powyżej określonego w art. 9 ust.1 pkt 2 Ustawy z o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.)

8 3. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów TYTUŁ BO BZ A. Przychody z działalności statutowej I. Składki brutto określone statutem II. Przychody z działalności statutowej 1. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publ. w tym: darowizny rzeczowe darowizny pieniężne , , , , , , , , , , ,68 dotacje subwencje pozostałe 2. Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publ. w tym: darowizny rzeczowe darowizny pieniężne dotacje subwencje pozostałe 3. Pozostałe przychody określone statutem 13 B. Pozostałe przychody w tym: przychody ze sprzedaży środków trwałych 1 678, ,69 przychody z likwidacji środków trwałych inne 0,06 976,09 zyski z lat poprzednich C. Przychody finansowe 1 677,98 1, ,60 w tym: odsetki bankowe 1,75 R A Z E M , ,02 4. Informacja o strukturze poniesionych kosztów TYTUŁ BO BZ A. Koszty realizacji działalności statutowej I. Koszty realizacji działaln. statutowej nieodpłatnej pożytku publ. 1. Świadczenia niepieniężne darowizny żywności, odzieży, środków czystości itp , , , , , , , ,16 2. Świadczenia pieniężne II. Koszty realizacji działaln. statutowej odpłatnej pożytku publ. 1. Świadczenia niepieniężne 2. Świadczenia pieniężne III. Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych 1. Świadczenia niepieniężne 2. Świadczenia pieniężne B. Koszty administracyjne 1. Zużycie materiałów i energii 2. Usługi obce 3. Podatki i opłaty , , ,74 269, , , , Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społ. i inne świadczenia 5. Amortyzacja 649, ,96 6. Pozostałe koszty 478,25 764,04 C. Pozostałe koszty 622, ,86 w tym: wartość netto sprzedanych środków trwałych wartość netto zlikwidowanych środków trwałych inne 622, ,86 straty z lat poprzednich D. Koszty finansowe w tym: odsetki za nieterminowe regulowanie należności R A Z E M , ,53

9 4A Rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto: T Y T U Ł 1. PRZYCHODY WEDŁUG RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2. PRZYCHODY BILANSOWE NIE WLICZANE DO PODSTAWY OPODATKOWANIA W TYM: zyski lat ubiegłych naliczone a nieotrzymane odsetki rozwiązanie odpisów aktualizujących rozwiązanie rezerw K W O T A , ,60 3. PRZYCHODY PODATKOWE NIE UJĘTE W KSIĘGACH W TYM: ,60 4. KOREKTA PRZYCHODÓW BILANSOWYCH W STOSUNKU DO PODATKOWYCH W TYM wynik na sprzedaży środków trwałych wynik różnic kursowych 5. RAZEM PRZYCHODY PODATKOWE ( ) ,42 6. KOSZTY RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ,53 7. KOSZTY NIE STANOWIĄCE KOSZTU UZYSKANIA PRZYCHODU W TYM: straty lat ubiegłych rezerwy na odsetki aktualizacja należności zaokrąglenia groszowe odsetki, rozliczenie konta darowizny rzeczowe pozostałe 8. KOSZTY PODATKOWE NIE UJĘTE W KSIĘGACH W TYM naliczone odsetki 9. KOREKTA KOSZTÓW BILANSOWYCH W STOSUNKU DO PODATKOWYCH W TYM wynik na sprzedaży środków trwałych wynik różnic kursowych 10. RAZEM KOSZTY PODATKOWE ( ) ,53 ZESTAWIENIE KOSZTÓW I PRZYCHODÓW W UJĘCIU BILANSOWYM I PODATKOWYM BILANSOWO PODATKOWO PRZYCHODY KOSZTY WYNIK , , , , , ,89

10 5. Źródła zwiększenia i wykorzystanie funduszu statutowego Wyszczególnienie Fundusz statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na początek roku obrotowego a. zwiększenia z zysku inne b. zmniejszenia pokrycie straty inne 2. Stan na koniec okresu 6. Zobowiązania związane z działalnością statutową Pozycja nie występuje 7. Tendencje zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania Nie przewiduje się znaczących zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania. Sporządzono dnia r. podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Prezes Zarządu Mariola Łojewska Sekretarz Mariola Wątroba Skarbnik Franciszek Górowski

11 Załącznik nr 1 do sprawozdania merytorycznego z działalności stowarzyszenia Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów TYTUŁ WARTOŚĆ W PLN A. Przychody z działalności statutowej I. Składki brutto określone statutem II. Przychody z działalności statutowej 1. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego w tym: darowizny rzeczowe darowizny pieniężne dotacje , , , , ,68 subwencje pozostałe 2. Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego w tym: darowizny rzeczowe darowizny pieniężne dotacje subwencje pozostałe 3. Pozostałe przychody określone statutem B. Pozostałe przychody w tym: przychody ze sprzedaży środków trwałych ,69 przychody z likwidacji środków trwałych inne 976,09 zyski z lat poprzednich C. Przychody finansowe ,60 w tym: odsetki bankowe R A Z E M ,02

12 Załącznik nr 2 do sprawozdania merytorycznego z działalności stowarzyszenia Informacja o strukturze poniesionych kosztów TYTUŁ WARTOŚĆ W PLN A. Koszty realizacji działalności statutowej I. Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego 1. Świadczenia niepieniężne darowizny żywności, odzieży, środków czystości itp. 2. Świadczenia pieniężne , , , ,16 II. Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 1. Świadczenia niepieniężne 2. Świadczenia pieniężne III. Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych 1. Świadczenia niepieniężne 2. Świadczenia pieniężne B. Koszty administracyjne 1. Zużycie materiałów i energii 2. Usługi obce 3. Podatki i opłaty , , , Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społecznego i inne świadczenia 5. Amortyzacja 6. Pozostałe koszty 1 299,96 764,04 C. Pozostałe koszty w tym: wartość netto sprzedanych środków trwałych 2 018,86 wartość netto zlikwidowanych środków trwałych inne straty z lat poprzednich 2 018,86 D. Koszty finansowe w tym: odsetki za nieterminowe regulowanie należności z tytułu dostaw R A Z E M ,53

13 UCHWAŁA z dnia 28 marca 2011 r. WALNEGO ZEBRANIA CZŁONKÓW CHORZOWSKIEGO STOWARZYSZENIA CHARYTATYWNEGO POMOCNA DŁOŃ Organizacja Pożytku Publicznego z siedzibą w Chorzowie, ul. Krótka 2/2 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i rozporządzenia zyskiem Stowarzyszenia za 2010 r. Walne Zebranie Członków Chorzowskiego Stowarzyszenia Charytatywnego Pomocna Dłoń z siedzibą w Chorzowie zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe za 2010 r. obejmujące: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2. Bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,81 3. Rachunek zysków i strat za okres od r. o r. wykazujący zysk: ,49 4. Informację dodatkową Zysk w kwocie: ,49zł w całości powiększy przychody księgowe roku Przewodniczący Zebrania Mariola Łojewska Prezes Zarządu Mariola Łojewska Sekretarz Mariola Wątroba Skarbnik Franciszek Górowski