8.2 Instrukcje wypełniania formularzy

Transkrypt

1 Załącznik do Wytycznych Instytucji Zarządzającej MRPO dotyczących zasad rozliczania i poświadczania poniesionych wydatków 8.2 Instrukcje wypełniania formularzy Instrukcja wypełniania wniosków o płatność Instrukcja wypełniania tabeli rozliczenia kwoty projektu dla wniosków o płatność pośrednią Instrukcja wypełniania tabeli rozliczenia kwoty projektu dla wniosków o płatność końcową

2 8.2.1 INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA WNIOSKU BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ DLA OSI PRIORYTETOWEJ I-VIII I DZIAŁANIA 9.3 Z WYŁACZENIEM OSI II W RAMACH MRPO UWAGI OGÓLNE 1. Beneficjent zobowiązany jest do składania wniosku o płatność z częstotliwością określoną w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. 2. Na podstawie wniosku o płatność beneficjent wnioskuje o przyznanie dofinansowania ze środków publicznych wyliczenia kwoty odpowiadającej tej części dofinansowania, która odpowiada wkładowi wspólnotowemu dokonuje instytucja odpowiedzialna za weryfikację wniosków o płatność (jako iloczyn kwoty wydatków uznanych za kwalifikowalne, procentowego udziału dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych określonego w umowie o dofinansowanie lub uchwale oraz udziału środków UE w dofinansowaniu określonego dla danego działania w szczegółowym opisie priorytetu). 3. Formularz wniosku o płatność stanowi wzór dokumentu, który pod żadnym pozorem nie może być modyfikowany przez beneficjenta za wyjątkiem punktu 11, punktu 12, punktu 12a, punktu 14, punktu 16, które można rozszerzać o dodatkowe wiersze oraz punktu 21, w którym należy wymienić dodatkowe dokumenty, zgodnie z treścią tego punktu, w razie zaistnienia takiej sytuacji. 4. Pola zaznaczone na szaro nie są wypełniane przez beneficjenta. Wypełnia je pracownik instytucji dokonującej weryfikacji wniosku złożonego przez beneficjenta. Wspomniane pola zamieszczone być mogą w wersji papierowej wniosku lub stanowić załącznik do listy sprawdzającej wniosku, stanowiąc ślad rewizyjny w procesie weryfikacji wniosku o płatność. 5. Kwoty wykazywane we wniosku o płatność oraz załącznikach należy podawać w PLN. 6. W sytuacji, gdy od momentu złożenia poprzedniego wniosku o płatność do momentu, w którym mija termin złożenia kolejnego wniosku zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie lub decyzji/uchwały, w projekcie nie poniesiono wydatków, beneficjent zobowiązany jest do złożenia wniosku o płatność zawierającego informacje o postępie rzeczowym projektu. 7. Wniosek o płatność służy: 1) wnioskowaniu o przyznanie dofinansowania w formie zaliczki (beneficjent w nagłówku dokumentu wybiera opcję wniosek zaliczkowy i wypełnia poz. 1-8, 10, 15, 18, 20, 21 (poz. 21 wypełniana jest poprzez skreślenie załączników nie dołączonych do wniosku)), przy czym przekazanie pierwszej transzy dofinansowania w formie zaliczki może nastąpić na podstawie umowy o dofinansowanie decyzji/ uchwały (jeśli tak stanowi); 2) rozliczeniu środków przekazanych beneficjentowi w ramach wcześniejszych transz zaliczkowych z ewentualnym wnioskowaniem o kolejne transze środków (beneficjent w nagłówku dokumentu wybiera opcję wniosek finansowy i wypełnia poz. 1-21); 3) wnioskowaniu o przyznanie dofinansowania stanowiącego refundację części lub całości wydatków sfinansowanych ze środków beneficjenta (beneficjent w nagłówku dokumentu wybiera opcję wniosek finansowy i wypełnia poz. 1-21); 4) rozliczeniu wydatków poniesionych przez państwowe jednostki budżetowe sfinansowanych ze środków zapisanych w budżecie danego dysponenta 2

3 (beneficjent w nagłówku dokumentu wybiera opcję wniosek finansowy i wypełnia poz. 1-9, 11-21); 5) przekazaniu informacji o postępie rzeczowym projektu - funkcja sprawozdawcza (beneficjent w nagłówku dokumentu wybiera opcję wniosek sprawozdawczy i wypełnia poz. 1-7, (poz. 21 wypełniana jest poprzez skreślenie w zakresie załączników nie dołączonych do wniosku)) - w tym przypadku wniosek stanowi narzędzie umożliwiające właściwym instytucjom monitorowanie postępu rzeczowego projektu i pozyskanie danych niezbędnych do sporządzenia sprawozdania okresowego z realizacji programu, gromadzonych w KSI (SIMIK 07-13). INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI WNIOSKU O PŁATNOŚĆ* 1. Należy podać okres, za jaki składany jest wniosek w formie DD/MM/RRRR. Przy sporządzaniu pierwszych wniosków w ramach projektu: wniosku o płatność zaliczkową lub wniosku o płatność zawierającego wyłącznie dane sprawozdawcze w komórkach od... i do... należy umieścić: w polu od... datę rozpoczęcia realizacji projektu (wyjątek stanowi wniosek sprawozdawczy składany w ramach projektu, w którym data początkowa okresu realizacji przypada na dzień późniejszy niż dzień sporządzenia wniosku sprawozdawczego, wówczas w polu od... należy umieścić datę podpisania umowy o dofinansowanie/przyjęcia uchwały), w polu do... datę sporządzenia wniosku. Przy sporządzaniu kolejnego wniosku o płatność zawierającego wyłącznie dane sprawozdawcze lub wniosku o płatność zaliczkową w komórkach od... i do... należy umieścić: w polu od... datę następującą po dacie wykazanej w polu do... w poprzednim wniosku o płatność a w polu do... datę sporządzenia wniosku. W przypadku gdy wniosek o płatność zawiera wyłącznie wydatki sprzed okresu realizacji projektu, w komórce od... należy umieścić datę pierwszej płatności wykazanej w bieżącym wniosku o płatność, a w komórce do... należy umieścić datę rozpoczęcia realizacji projektu. Przy sporządzaniu wniosku o płatność zawierającego wydatki (mieszczące się w okresie realizacji projektu lub zarówno mieszczące się w okresie realizacji projektu jak i sprzed okresu realizacji projektu) w komórce od... należy umieścić datę pierwszej płatności wykazanej w bieżącym wniosku o płatność, a w komórce do... należy umieścić datę ostatniej płatności. Przy sporządzaniu wniosku o płatność końcową w komórce do... należy umieścić datę ostatniej płatności, która nie może być późniejsza niż data zakończenia projektu wskazana w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. Dokumenty stanowiące załączniki do wniosku o płatność powinny dotyczyć okresu za jaki jest sporządzony wniosek. Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole odpowiada polu <wniosek za okres do> w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK W pierwszych wierszach należy podać dane beneficjenta zgodne z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą. W dalszych wierszach należy wskazać osoby kontaktowe, właściwe do udzielenia informacji w zakresie odpowiednich części wniosku. Nie ma obowiązku podawania danych dwóch osób w przypadku, gdy jedna osoba jest w stanie udzielić odpowiedzi na pytania dotyczące zarówno postępu finansowego jak i rzeczowego. Jeżeli dane osoby kontaktowej 3

4 pokrywają się z danymi beneficjenta, nie ma obowiązku powtórnego ich wprowadzania. 3. Należy podać nazwę programu, w ramach którego realizowany jest projekt. 4. Należy podać numer i nazwę osi priorytetowej, w ramach której realizowany jest projekt. 5. Należy podać nazwę / tytuł projektu. 6. Należy podać numer projektu zgodny z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą. 7. Należy podać numer umowy o dofinansowanie lub decyzji/uchwały. 8. Należy wskazać (poprzez wykreślenie odpowiedzi nieprawidłowej) czy wniosek jest ostatnim wnioskiem o płatność dotyczącym danego projektu. Opcję - płatność końcowa beneficjent wybiera zawsze przy ostatnim wniosku o płatność dotyczącym danego projektu. Wybranie powyższej opcji oznacza, iż w ramach danego projektu beneficjent nie planuje już składać kolejnych wniosków o płatność. Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole odpowiada polu <wniosek o płatność końcową> w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK a. Należy podać kwotę poniesionych przez beneficjenta wydatków objętych wnioskiem o płatność i związanych z realizowanym projektem (zarówno kwalifikowalnych jak i niekwalifikowalnych) również tych nie wykazanych w pkt. 11. Wskazana kwota winna być zgodna z sumą kolumny 5 w tabeli 14 Postęp rzeczowo-finansowy realizacji projektu oraz z danymi wykazanymi w załączniku 1 Tabela rozliczenia kwoty projektu. Punkt nie jest wypełniany w przypadku wniosku o płatność przekazywaną w formie zaliczki. Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole odpowiada polu <Całkowita kwota poniesionych wydatków objętych wnioskiem> w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK Należy podać kwotę poniesionych przez beneficjenta wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem o płatność i związanych z realizowanym projektem wartość tożsama z wartością suma ogółem w PLN w kolumnie 9 tabeli z poz. 11 oraz z sumą kolumny 6 w tabeli 14 Postęp rzeczowo-finansowy realizacji projektu, oraz z danymi wykazanymi w załączniku 1 Tabela rozliczenia kwoty projektu. Punkt nie jest wypełniany w przypadku wniosku o płatność przekazywaną w formie zaliczki. Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole odpowiada polu <Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem> w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK Kwota wnioskowana w przypadku gdy dofinansowanie dla beneficjenta przekazywane jest w formie refundacji należy wpisać kwotę stanowiącą wynik mnożenia punktu 9 przez montaż wynikający z umowy o dofinansowanie lub decyzji/uchwały: Tj. kwota wnioskowana = (poz. 9) x % dofinansowania określony w umowie w 2 ust. 5 (kwota dofinansowania wynikająca z umowy /całkowite wydatki kwalifikowalne objęte umową) 4

5 Wynik tej operacji należy podać z dokładnością do 2 miejsc po przecinku. Jeśli na trzecim miejscu po przecinku wystąpi cyfra od 1 do 5 należy zaokrąglić w dół natomiast od 6 do 9 należy dokonać zaokrąglenia w górę. Wyliczenie kwoty odpowiadającej tej części dofinansowania, która odpowiada wkładowi wspólnotowemu: iloczyn kwoty wydatków uznanych za kwalifikowalne i procentowego udziału dofinansowania w kwocie wydatków kwalifikowalnych określonego w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. W przypadku, gdy beneficjent nabywa prawo do kolejnej transzy zaliczki wynikającej z harmonogramu płatności (zgodnie z zasadami określonymi przez instytucję zarządzającą danym programem operacyjnym) należy uwzględnić dodatkowo wartość kolejnej transzy zaliczki. W przypadku pierwszej i kolejnych transz zaliczki, kwota wnioskowana nie może być wyższa niż planowana kwota dofinansowania poszczególnych etapów/zadań określonych w aktualnym harmonogramie rzeczowo-finansowym projektu (tabela E4 z wniosku o dofinansowanie) oraz powinna mieć odzwierciedlenie w harmonogramach wydatków i wypłat przesyłanych do wiadomości IZMRPO, a termin wypłaty zaliczki powinien być adekwatny do planowanego terminu poniesienia wydatków. W przypadku wniosków składanych przez beneficjentów będących państwowymi jednostkami budżetowymi lub innych wskazanych przez beneficjentów systemowych, finansujących projekt ze środków zabezpieczonych w budżecie danej jednostki należy wpisać W zestawieniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (punkt nie wypełniany w przypadku wniosków o płatność, którymi beneficjent wyłącznie wnioskuje o transzę zaliczki lub pełniących jedynie funkcję sprawozdawczą) należy podać: 1) numer dokumentu potwierdzającego wydatkowanie środków; 2) numer księgowy lub ewidencyjny dokumentu, nadany przez osobę prowadzącą ewidencję księgową lub księgi rachunkowe; 3) NIP wystawcy dokumentu; 4) datę wystawienia dokumentu; 5) daty uregulowania płatności wynikającej z przedstawionego dokumentu księgowego; jeżeli płatność była dokonywana w więcej niż jednym terminie należy podać wszystkie daty dla całego dokumentu. Gdy wydatki zostały poniesione z konta innego niż wykazane w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale dotyczącej realizacji projektu, wykazane winny być daty rzeczywistej zapłaty, a nie daty dokonania refundacji. Wyjątek stanowi sytuacja, gdy refundacja wydatków jest dokonywana z zaliczki, z uwagi na szczególny charakter tych środków. Wówczas obok daty faktycznej zapłaty za wydatek kwalifikowalny należy umieścić datę dokonania refundacji ze środków zaliczki. Dodatkowe, szczegółowe informacje dotyczące daty poniesienia wydatku z podziałem na różne formy płatności znajdują się w Podręczniku kwalifikowania wydatków objętych dofinansowaniem w ramach Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata ) nazwę towaru lub usługi wykazanych w odpowiedniej pozycji w przedstawianym dokumencie księgowym. W przypadku dokumentów księgowych, w których nazwa towaru lub usługi, jest opisana w sposób obszerny, adnotacja w tabeli 11 nie musi zawierać całego opisu z w/w dokumentów ale jednocześnie musi być to opis na tyle szczegółowy, aby pozwalał na jednoznaczne zidentyfikowanie, jakiej usługi lub towaru dana pozycja dotyczy. 5

6 Jeżeli wydatki dotyczą jednego rodzaju asortymentu, stanowią wydatki kwalifikowalne i wszystkie pozycje z faktury objęte są identyczną stawką VAT, możliwe jest podanie zbiorczej nazwy bez przepisywania wszystkich pozycji z faktury. W przypadku wystąpienia różnych stawek, pozycje z faktury można pogrupować według stawek VAT, w odrębnych wierszach. Jeżeli dokument zawiera również wydatki niekwalifikowalne w projekcie, oprócz wydatków wykazywanych we wniosku o płatność, należy wyszczególnić pozycje wydatków kwalifikowalnych poprzez wskazanie nr pozycji z dokumentu. Dodatkowo należy wskazać nazwę kategorii wydatku zgodną z harmonogramem rzeczowo finansowym (tabela E4 z wniosku o dofinansowanie ) celem identyfikacji poniesionego wydatku z realizowanym projektem. W przypadku rozliczania wydatków kwalifikowalnych, których wartość jednostkowa na podstawie pojedynczych dokumentów księgowych jest niższa niż PLN bezwzględnie należy wskazać, podobnie jak w przypadku pozostałych dokumentów, nazwę kategorii wydatku zgodną z harmonogramem rzeczowo finansowym (tabela E4 z wniosku o dofinansowanie) wraz z przypisaniem kwoty wydatków kwalifikowalnych do nazwy kategorii (z rozbiciem na kwotę netto i VAT) w przypadku, gdy wydatek dot. więcej niż jednej kategorii z harmonogramu rzeczowo-finansowego. Ponadto w przypadku rozliczania wydatków kwalifikowalnych związanych z wydatkami osobowymi należy obowiązkowo wskazać imiennie osoby, których koszty wynagrodzenia oraz pochodne są rozliczane. W przypadku wydatku, który został poniesiony ze środków zaliczki lub został zrefundowany ze środków zaliczki (za zgodą IZ MRPO) należy wskazać kwotę zaliczki rozliczanej danym wydatkiem w rozbiciu na środki europejskie (EFRR) oraz środki budżetu państwa (BP). 7) kwotę dokumentu brutto; 8) kwotę dokumentu netto (różnica pomiędzy wartościami w kolumnie 7 i 8 wynikać może wyłącznie z podatku VAT); Dane prezentowane w kolumnach 7 i 8 dotyczyć powinny całości kwot brutto/netto, na jakie opiewają wyszczególnione dokumenty, o ile wspomniane dokumenty potwierdzają poniesienie wydatków kwalifikowalnych rozliczanych danym wnioskiem o płatność w zestawieniu nie należy ujmować dokumentów dotyczących w całości wydatków niekwalifikowalnych. W przypadku rozgrupowania danych pochodzących z jednego dokumentu na kilka wierszy (np. w związku z występowaniem różnych stawek VAT), wartości wykazywane w kolumnach 7 i 8 każdego z wierszy powinny dotyczyć wartości brutto i netto towarów lub usług zgrupowanych w danym wierszu. 9) kwotę wydatków kwalifikowalnych związanych z projektem, rozliczanych danym wnioskiem o płatność, odnoszących się do wydatków wykazanych w kolumnie 7 (w przypadku, gdy VAT jest kwalifikowalny) lub w kolumnie 8 (w przypadku, gdy VAT jest niekwalifikowalny); 10) kwotę VAT, uwzględnioną w kolumnie 9, o ile podatek VAT jest kwalifikowalny. Jeśli VAT jest niekwalifikowalny należy wpisać 0. Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pola odpowiadają polom o analogicznej nazwie zamieszczonym w bloku zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK

7 W sytuacji gdy do faktury VAT została sporządzona faktura korygująca a korekcie uległy dane, kwoty, które mają wpływ na informacje wykazywane w pozycji 11 wniosku o płatność, w poz. 11 winna być wykazana zarówno faktura korygowana jak i faktura VAT korygująca. Dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków należy wykazywać w poz. 11 w kolejności zgodnej z kategoriami wydatków ujętych w harmonogramie rzeczowo finansowym (tabela E4 z wniosku o dofinansowanie ). W/w dokumenty winny być poukładane i ponumerowane zgodnie z kolejnością wykazywaną w poz Należy wskazać dochód pomniejszający wydatki kwalifikowalne zgodnie z zasadami określonymi przez IZ z uwzględnieniem art. 55 rozporządzenia nr 1083/2006. W przypadku, gdy do powstania dochodu przyczyniły się zarówno wydatki, zdaniem beneficjenta, kwalifikowalne jak i niekwalifikowalne należy zadeklarować część dochodu odpowiadającą relacji wydatków kwalifikowalnych do wydatków ogółem, które przyczyniły się do powstania dochodu. W dodatkowym wierszu należy wykazać odsetki narosłe od środków zaliczki w okresie rozliczanym bieżącym wnioskiem o płatność, uwzględniając również okres od sporządzenia poprzedniego wniosku o płatność, (chyba, że na mocy odrębnych przepisów wspomniane odsetki stanowią dochód beneficjenta, jak ma to miejsce chociażby w przypadku jednostek samorządu terytorialnego). W przypadku, gdy poprzedni wniosek zawierał wyłącznie dane sprawozdawcze wówczas w bieżącym wniosku o płatność należy wykazać również naliczone odsetki od środków zaliczki za okres, którego dotyczył w/w wniosek o płatność zawierający wyłącznie dane sprawozdawcze. W przypadku odsetek wynikających z przechowywania środków zaliczki beneficjent zobowiązany jest zwrócić odsetki na rachunek bankowy IZ MRPO, wskazany przez IZ MRPO, zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie lub decyzji/uchwały. Po dokonaniu zwrotu w/w odsetek, beneficjent zobowiązany jest przedstawić do IZ MRPO w przeciągu 7 dni od daty dokonania przelewu wyciągi bankowe potwierdzające dokonanie zwrotu wraz z metodologią wyliczenia odsetek. Ponadto beneficjent dokonujący zwrotu czy to należności głównej, czy odsetek powinien umieścić w tytule przelewu informacje dotyczące: 1) nazwy programu i numeru projektu, 2) roku, w którym przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot, 3) tytułu zwrotu, 4) klasyfikacji budżetowej zwracanych środków (część, dział, rozdział, paragraf)-dotyczy również beneficjentów, którzy nie stosują klasyfikacji budżetowej, Informacja dla pracownika IZ MRPO: Wartość wykazana w wierszu Suma ogółem w PLN odpowiada polu <Dochód odliczony od wniosku o płatność > w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK a. Należy wykazać wydatki uznane przez beneficjenta za niekwalifikowalne dotyczące poprzednich okresów rozliczeniowych, które zostały wykazane we wnioskach o płatność złożonych i zaakceptowanych przez właściwą instytucję. W przypadku wystąpienia korekty finansowej należy odpowiednio pomniejszyć wydatki w pkt 14 kol. 8 wniosku o płatność. 14. W kolumnie 2 należy zamieścić krótki, hasłowy opis prezentujący stan realizacji poszczególnych zadań/etapów projektu. Jeżeli ze względu na specyfikę realizowanego projektu trudno jest go racjonalnie podzielić na zadania/etapy, beneficjent wypełnia w tabeli jeden wiersz zawierający dane/ komentarz odnoszące się do całego projektu. 7

8 W kolumnach 3 i 4 należy przedstawić odpowiednio dane o wydatkach ogółem i wydatkach kwalifikowalnych, jakie zgodnie z aktualnym kształtem umowy o dofinansowanie/decyzji/uchwały powinny być poniesione w ramach poszczególnych zadań/etapów, natomiast w kolumnach 5 i 6 wydatki ogółem oraz wydatki kwalifikowalne rozliczane bieżącym wnioskiem o płatność (zgodne z pozycją 8a i 9) zaś w kolumnach 7 i 8 wydatki ogółem oraz wydatki kwalifikowalne poniesione od początku realizacji projektu które zostały wykazane we wszystkich wnioskach o płatność złożonych do IZ MRPO (włącznie z bieżącym wnioskiem, po pomniejszeniu o kwotę wydatków niekwalifikowalnych wykazanych w pkt 12a wniosku o płatność). Kolumna 9 powinna przedstawiać procentową relację wartości z kolumny 8 do wartości z kolumny 4 (9=8/4*100%). Kolumny 7 i 8 powinny być wypełnione także w przypadku wniosków sprawozdawczych. W odpowiednich wierszach należy wskazać wydatki poniesione na zakup gruntów oraz mieszkalnictwo, o których mowa w załączniku III do rozporządzenia nr 1828/2006. Należy również przekazać informację o wydatkach związanych z kosztami pośrednimi/ogólnymi rozliczanymi ryczałtowo, o których także jest mowa w załączniku III rozporządzenia nr 1828/2006, uwzględniając zapisy art.11 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 1081/2006 z dnia 5 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Społecznego i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1784/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z r.). Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole na przecięciu wiersza W tym wydatki poniesione na zakup gruntów i kolumny 6 (kwalifikowalne) odpowiada polu < Wydatki poniesione na zakup gruntów narastająco> w systemie KSI SIMIK Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole na przecięciu wiersza Wydatki poniesione na mieszkalnictwo i kolumny 6 (kwalifikowalne) odpowiada polu < Wydatki poniesione na mieszkalnictwo narastająco> w systemie KSI SIMIK Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole na przecięciu wiersza Wydatki związane z kosztami pośrednimi/ogólnymi rozliczanymi ryczałtowo i kolumny 6 (kwalifikowalne) odpowiada polu < Wydatki rozliczane ryczałtowo narastająco> w systemie KSI SIMIK Informacja dla pracownika IZ MRPO: Pole na przecięciu wiersza W tym cross-financing i kolumny 6 (kwalifikowalne) odpowiada polu < Wydatki objęte cross-financingiem narastająco> w systemie KSI SIMIK Należy opisać w kilku zdaniach zadania/etapy/(itp. w podziale analogicznym do zastosowanego w pkt. 14), jakie beneficjent planuje podjąć w ramach realizowanego projektu do czasu złożenia kolejnego wniosku o płatność. 16. Tabele wypełniane w przypadku projektów współfinansowanych ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego oraz Funduszu Spójności. W przypadku projektów współfinansowanych ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego obowiązują tabele określone przez Instytucję Zarządzającą PO Kapitał Ludzki. W przypadku pierwszego wniosku o płatność składanego w ramach projektu wartość w kolumnie 5 w części tabeli dotyczącej wskaźników produktu równa się wartości w kolumnie 6. Wpisywane są wskaźniki zawarte wcześniej we wniosku beneficjenta o dofinansowanie i w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. Wskaźniki produktu (wpisywane do tabeli 16a) określają materialne efekty (np. wybudowane budynki i budowle, zrealizowane usługi, zakupiony sprzęt), jakie powstały w wyniku wydatkowania pieniędzy publicznych w okresie realizacji projektu. Wskaźniki rezultatu (wpisywane do tabeli 16b) opisują zmiany w sytuacji beneficjenta, jego otoczeniu bądź ostatecznych odbiorców, jakie nastąpiły w wyniku zrealizowania projektu. 8

9 Tabela dotycząca wskaźników produktu powinna być wypełniania dla każdego wniosku o płatność natomiast tabela dotycząca wskaźników rezultatu przede wszystkim dla wniosku o płatność końcową, wniosku stanowiącego rozliczenie ostatniej transzy przekazanej w formie zaliczki (w przypadku, gdy całość dofinansowania w ramach projektu przekazywana jest w formie zaliczki) lub ostatniego wniosku o płatność składanego w ramach projektu realizowanego przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową. Wartość bazowa wskaźnika to wartość przed rozpoczęciem realizacji projektu (uwaga: w przypadku wskaźników produktu jest najczęściej równa zeru). Wartość docelowa oznacza wartość, jaką beneficjent zamierza osiągnąć w wyniku wdrożenia projektu i musi być zgodna z wartością docelową wpisaną w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. Osiągnięta wartość wskaźnika określa rzeczywiście osiągnięte materialne efekty w okresie sprawozdawczym lub od początku realizacji projektu. W przypadku wskaźnika rezultatu beneficjent we wniosku o płatność końcową 1 w kolumnie 5 wpisuje wartość, jaka będzie osiągnięta w momencie zakończenia projektu bądź w okresie bezpośrednio następującym po tym terminie (w zależności od specyfiki wskaźnika jednak okres ten nie może być dłuższy niż 1 rok, z wyjątkiem horyzontalnych wskaźników kluczowych, służących do pomiaru liczby nowoutworzonych miejsc pracy). W przypadku określenia jednostki miary wskaźnika rezultatu jako %, należy podać jednocześnie wartość zmiany wyrażoną w liczbach bezwzględnych, w celu umożliwienia oceny stopnia osiągnięcia zakładanych wskaźników. 17. Należy przedstawić w kilku zdaniach informację o ewentualnych problemach napotkanych w trakcie realizacji projektu w okresie objętym wnioskiem o płatność, zadaniach planowanych do realizacji a niezrealizowanych w tymże okresie, wraz z podaniem powodów odstąpienia przez beneficjenta od realizacji określonych zadań bądź wskazaniem przyczyn zewnętrznych, uniemożliwiających realizację konkretnych zadań. W przypadku wniosku o płatność końcową, wniosku stanowiącego rozliczenie ostatniej transzy przekazywanej w formie zaliczki lub ostatniego wniosku o płatność składanego w ramach projektu realizowanego przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową, należy umieścić dodatkowo komentarz odnośnie zrealizowania wskaźników, wraz z podaniem przyczyn ewentualnego nieosiągnięcia założonego w projekcie poziomu wskaźników. 18. Należy przedstawić informację o całkowitych wydatkach kwalifikowalnych, jakie beneficjent planuje ponieść w kolejnych czterech kwartałach/planuje wykazać we wnioskach o płatność składanych w kolejnych czterech kwartałach. Dane winny być zgodne z informacjami wykazywanymi w harmonogramach wydatków i wypłat, przesyłanymi do IZ MRPO. W polach, w których nie są wykazywane kwoty należy wstawić -. W/w pól nie należy usuwać z formularza wniosku o płatność. UWAGA dane przedstawione w poz. 18 powinny umożliwić sporządzenie prognoz dla całego programu, dla czterech kolejnych kwartałów, stąd konieczne jest, aby informacje przedstawione przez beneficjenta obejmowały pełne kwartały kalendarzowe (licząc od kwartału następującego po kwartale, w którym złożono wniosek o płatność). Np. w sytuacji, gdy beneficjent składa wniosek obejmujący wydatki poniesione wyłącznie w styczniu danego roku, przez beneficjenta powinny zostać wypełnione wiersze od II kwartał danego roku do I kwartał kolejnego roku włącznie. 1 Dotyczy także wniosku stanowiącego rozliczenie ostatniej transzy przekazywanej w formie zaliczki (w przypadku gdy całość dofinansowania w ramach projektu przekazywana jest w formie zaliczki) lub ostatniego wniosku o płatność składanego w ramach projektu realizowanego przez beneficjenta będącego państwową jednostką budżetową. 9

10 Informacja dla pracownika IZ MRPO: Punkt 18 koresponduje z blokiem harmonogram płatności na cztery kolejne kwartały w module wnioski o płatność w systemie KSI SIMIK Poprzez zaznaczenie pola Tak lub Nie należy wskazać, czy realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk Wspólnoty 2), do przestrzegania, których beneficjent zobowiązał się w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale. W przypadku nieprzestrzegania polityk wspólnoty (tj. wyboru pola Nie) należy opisać w kilku zdaniach, na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać podjęte działania naprawcze. W opisie należy uwzględnić wyniki kontroli/audytów wskazujących na naruszenie zasad polityk wspólnotowych. 20. Należy wskazać miejsce przechowywania dokumentacji związanej z projektem, podając adres i charakter miejsca (np. siedziba firmy, miejsce stałego zameldowania itp.). 21. Należy wskazać załączniki, które faktycznie są załączane do składanego wniosku o płatność. W sytuacji, gdy któryś z dokumentów wskazanych w liście załączników nie jest przedkładany wraz z wnioskiem należy go usunąć z listy poprzez przekreślenie. 1. Załącznik nr 1 Tabela rozliczenia kwoty projektu (dla wniosku o płatność pośrednią lub końcową), 2. Załącznik nr 2 Oświadczenie beneficjenta o braku podwójnego finansowania, 3. Załącznik nr 3 Oświadczenie beneficjenta o zobowiązaniu się do informowania o otrzymaniu dokumentów księgowych korygujących, 4. Załącznik nr 4 Oświadczenie beneficjenta dotyczące wydatków kwalifikowalnych o wartości niższej niż PLN (dotyczy wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki kwalifikowalne o wysokości jednostkowej niższej niż PLN), 5. Załącznik nr 5 Oświadczenie beneficjenta o braku sfinansowania ze środków zaliczki wydatków przedstawionych do refundacji, 6. Kserokopie faktur (sporządzonych zgodnie ze stosownym Rozporządzeniem Ministra Finansów z późn. zmianami / obowiązującymi przepisami) lub innych dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej zwierające wszystkie elementy zgodnie z obowiązującymi przepisami, Za dokonanie wydatku należy rozumieć wydatek poniesiony w znaczeniu kasowym, tj. nastąpił rozchód środków pieniężnych z kasy lub rachunku bankowego beneficjenta. Wydatek poniesiony w ramach projektu, który nie został w całości zapłacony nie może być rozliczony we wniosku o płatność. Akceptowalnymi dokumentami są noty obciążeniowe/księgowe/uznaniowe (które mogą być wystawione wyłącznie w sytuacji, gdy do danej operacji nie mają zastosowania przepisy ustawy VAT) oraz refaktury. Nie dopuszcza się rozliczania wydatków na podstawie faktur zaliczkowych (jeśli nie zostały dołączone faktury końcowe), faktur pro forma oraz paragonów. Kserokopie faktur/refaktur/not obciążeniowych lub innych dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej, powinny potwierdzać poniesienie wydatków w ramach projektu oraz zawierać właściwy opis (zgodny ze wzorem opisu faktury). Należy pamiętać, iż dokumenty, w stosunku do których nie istnieje obowiązek dostarczania do IZ MRPO wraz z wnioskiem o płatność również, bezwzględnie muszą być opisane zgodnie z przyjętymi zasadami w ramach MRPO i przechowywane z dokumentacją projektową. 2) Instytucja zarządzająca może wskazać w instrukcji do wniosku bądź też samym wniosku konkretne polityki wspólnoty. 10

11 7. Kserokopie dowodów zapłaty potwierdzające poniesienie wydatków, kserokopie dowodów potwierdzających otrzymanie dofinansowania w formie zaliczki i refundacji z BGK/IZ, kserokopie wyciągu bankowego z rachunku wyodrębnionego do projektu, Dowód potwierdzający poniesienie wydatku winien być dołączony do każdej kserokopii faktury lub dokumentu księgowego o równoważnej wartości dowodowej. W przypadku rozliczania zaliczki należy przedstawić wyciąg bankowy z rachunku projektowego obrazujący przepływy finansowe na rachunku od momentu otrzymania zaliczki do dnia jej rozliczenia, dający obraz wszystkich zrealizowanych operacji z udziałem środków rozliczanej zaliczki. Dowodami zapłaty mogą być: wyciąg bankowy z rachunku beneficjenta, raport kasowy wraz z załącznikami KP (kasa przyjmie), KW (kasa wyda). Polecenie przelewu opatrzone pieczątką banku nie jest akceptowalnym dowodem zapłaty. W przypadku płatności gotówkowej dowodem jest faktura z adnotacją zapłacono gotówką opatrzona podpisem upoważnionej osoby (wystawcy/sprzedawcy) lub inny równoważny dokument księgowy oraz raport kasowy wraz z załącznikami KP, KW. W sytuacji, gdy płatność gotówkowa dotyczy faktury, której wartość jednostkowa jest niższa niż PLN również należy załączyć fakturę. W przypadku dowodu zapłaty, którym jest potwierdzenie wykonania operacji bankowej wygenerowane i wydrukowane z bankowości elektronicznej konieczne jest, aby w/w dokument posiadał adnotację Wygenerowane elektroniczne potwierdzenie wykonania przelewu. Dokument sporządzony na podstawie art. 7 ustawy Prawo bankowe. Nie wymaga podpisu ani stempla. 8. Kserokopie dowodów potwierdzających zwrot dofinansowania: A. Kserokopie dowodów potwierdzających zwrot niewykorzystanego dofinansowania pochodzącego ze środków europejskich na rachunek wskazany w komunikacie Instytucji Zarządzającej MRPO dot. zwrotów środków w ramach MRPO B. Kserokopie dowodów potwierdzających naliczenie i zwrot odsetek z rachunku bankowego beneficjenta od środków europejskich i/lub środków europejskich w formie dotacji celowej i/lub współfinansowania Przy przekazywaniu zwrotu środków na rachunek wskazany w komunikacie Instytucji Zarządzającej MRPO dot. zwrotów środków w ramach MRPO konieczne jest aby w tytule zwrotu znajdowały się następujące dane: numer projektu data i kwota otrzymanej z rachunku BGK i/lub IZ MRPO płatności, której dotyczy zwrot lub nr zlecenia czy kwota zwrotu stanowi należność główną czy odsetki (jeżeli odsetki to jakie za zwłokę, bankowe, itp.), czy jest to przychód z projektu, korekta finansowa, itp. tytuł zwrotu, a w przypadku zwrotu na podstawie decyzji, o której mowa w art. 207 uofp numer decyzji klasyfikacja budżetowa Każdorazowo po dokonaniu zwrotu na rachunek wskazany w komunikacie Instytucji Zarządzającej MRPO dot. zwrotów środków w ramach MRPO należy przesłać do Instytucji Zarządzającej MRPO wyciąg bankowy potwierdzający dokonanie zwrotu środków europejskich/środków europejskich w formie dotacji celowej/współfinansowania na rachunek wskazany w komunikacie Instytucji Zarządzającej MRPO dot. zwrotów środków w ramach MRPO w terminie 7 dni licząc od daty przelewu. W przypadku, gdy nastąpiła nadpłata środków (beneficjent mylnie otrzymał środki) należy dokonać zwrotu nadpłaconej kwoty wraz z odsetkami narosłymi na rachunku bankowym (jeśli odsetki nie stanowią dochodu beneficjenta) na konto wskazane przez beneficjenta przy podpisaniu umowy dofinansowanie lub przyjęciu uchwały dotyczącej realizacji projektu w sprawie realizacji projektu/aneksie w przeciągu 5 dni roboczych od dnia ich otrzymania. 11

12 IZ MRPO może zwrócić się do beneficjenta z prośbą o dostarczenie metodologii wyliczenia odsetek. 9. Kserokopie dokumentów potwierdzające odbiór urządzeń lub wykonanie prac, (w przypadku, gdy obowiązek sporządzenia tych dokumentów wynika z przepisów prawa) 10. W przypadku zakupu urządzeń, które nie zostały zamontowane kserokopie protokołów odbioru urządzeń lub przyjęcia materiałów, z podaniem miejsca ich składowania (w przypadku, gdy obowiązek sporządzenia tych dokumentów wynika z umowy z wykonawcą lub przepisów prawa), 11. Potwierdzenie numeru rachunku bankowego beneficjenta/realizatora (jeśli dotyczy) wydane przez bank lub inny równoważny dokument (np. wyciąg bankowy z podanym właścicielem rachunku bankowego), jeśli rachunek bankowy, z którego poniesiono wydatki nie jest wskazany w umowie o dofinansowanie lub decyzji/uchwale (dotyczy pierwszego złożonego wniosku o płatność). W przypadku projektów partnerskich, numer rachunku bankowego partnera winien wynikać z umowy partnerskiej, 12. Oświadczenie dotyczące prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej (dotyczy pierwszego złożonego wniosku o płatność), W przypadku, gdy beneficjent nie prowadzi księgowości pełnej lub uproszczonej powinien przedstawić oświadczenie o rodzaju prowadzonej księgowości. 13. Oświadczenie dotyczące używanego sprzętu, W przypadku zakupu używanego środka trwałego do wniosku o płatność należy dodatkowo załączyć: kserokopię oświadczenia sprzedawcy/kupującego, że środek trwały w okresie 7 lat poprzedzających datę dokonania sprzedaży beneficjentowi nie był współfinansowany z publicznych środków krajowych ani środków UE, oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że cena używanego środka trwałego nie odbiega od jego wartości rynkowej, ze wskazaniem ceny rynkowej nowego środka trwałego, oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że używany środek trwały posiada odpowiednie normy, kserokopie odpowiednich certyfikatów (w sytuacji, gdy środek trwały wymaga uzyskania takich dokumentów). 14. Dokumenty dotyczące zakupu nieruchomości kserokopia operatu szacunkowego, aktu notarialnego, oświadczenie zbywcy/nabywcy, 15. Oświadczenie beneficjenta o kwalifikowalności/niekwalifikowalności VAT dotyczy każdego składanego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 16. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające fakt, że beneficjent nie jest płatnikiem VAT (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy pierwszego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 17. Zaświadczenie z Urzędu Skarbowego potwierdzające posiadany status płatnika VAT jako podatnika zwolnionego lub czynnego na dzień wydania zaświadczenia oraz informujące o ewentualnych zmianach tego statusu w okresie między rozpoczęciem realizacji projektu a dniem wydania zaświadczenia (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy pierwszego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 18. Oświadczenie beneficjenta przewidującego wykorzystanie/niewykorzystanie towarów i usług zakupionych w celu realizacji projektu do wykonywania czynności opodatkowanych, w związku z którymi przysługuje beneficjentowi prawo do odliczenia podatku VAT (gdy VAT jest kwalifikowalny) dotyczy każdego składanego wniosku o płatność, w którym rozliczane są wydatki z VAT, 19. Kserokopia deklaracji VAT-7 (gdy VAT jest kwalifikowalny), 20. Kserokopie umów z Wykonawcami, 12

13 Wszystkie umowy zawierane w ramach projektów finansowanych z MRPO winny mieć charakter pisemny. Umowy/aneksy winny być dołączone wyłącznie jeden raz - do pierwszej faktury dotyczącej danej umowy/aneksu. Do składanych w następnych wnioskach o płatność, dalszych faktur dotyczących przedmiotu tej samej umowy/aneksu, jeśli taka sytuacja zaistnieje, beneficjent winien dołączyć informację, że umowa/aneks zostały już wcześniej przedłożone. W/w informacja winna zawierać dane dotyczące: numeru umowy/aneksu, oraz numeru wniosku o płatność, do którego załączono umowę/aneks. 21. Kserokopie innych dokumentów potwierdzających i uzasadniających prawidłową realizację projektu, 22. Wykaz wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków zaliczki. Innymi dokumentami potwierdzającymi prawidłową realizację projektu są: 23. Kserokopie list płac, rachunków do umów zlecenia/umów o dzieło, poleceń wyjazdów służbowych (lista płac, rachunek mogą zostać dołączone do wniosku, gdy zostały zapłacone wszystkie składniki wynagrodzenia), 24. Kserokopie dokumentów dotyczących zatrudnienia pracownika w projekcie (umowa o pracę/umowa zlecenie/umowa o dzieło, zakres czynności, karta czasu pracy, kalkulacja dotycząca wyliczenia stawki godzinowej oraz wynagrodzenia należnego w ramach realizowanego projektu), 25. Kserokopie deklaracji ZUS DRA, Nie dopuszcza się przedkładania wersji roboczej deklaracji ZUS DRA. 26. Oświadczenie o odprowadzeniu podatku dochodowego do US, 27. Kserokopie regulaminu wynagradzania w sytuacji, gdy we wniosku rozliczana jest premia, 28. Oświadczenie dotyczące wynagrodzenia za czas urlopu, Oświadczenie winno zawierać potwierdzenie, że rozliczany urlop dotyczy okresu zatrudnienia w projekcie, a nie jest urlopem zaległym. 29. Kserokopie dokumentów potwierdzających przyjęcie do używania nabytych środków trwałych (OT), 30. Oświadczenie dotyczące rozeznania rynku w kwestii ceny usługi, roboty czy dostawy. W przypadku wydatków poniesionych na podstawie umów, do których nie ma zastosowania ustawa PZP oraz, które nie zostały zawarte na drodze aukcji albo przetargu w rozumieniu przepisów Kodeksu Cywilnego, beneficjent powinien załączyć do wniosku o płatność, w którym rozlicza takie wydatki oświadczenie, iż dokonał rozeznania rynku a dana usługa, robota czy dostawa została wykonana po cenie nie wyższej od ceny rynkowej. Dodatkowo w przypadku w/w wydatków beneficjent powinien posiadać w dokumentacji projektowej, dokumenty potwierdzające rozeznanie rynku, wskazujące, iż dana usługa, robota czy dostawa została wykonana po cenie nie wyższej od ceny rynkowej. Jeżeli w danym przypadku rozeznanie nie jest możliwe, beneficjent powinien wskazać okoliczności uzasadniające konieczność udzielenia danego zamówienia bez rozeznania rynku. Dokumentami potwierdzającymi rozeznanie rynku mogą być: skierowanie zapytania ofertowego do potencjalnych wykonawców wraz z otrzymanymi ofertami, wydruk ze stron internetowych przedstawiających oferty potencjalnych wykonawców, pismo, wydruk listu elektronicznego, wydruk strony internetowej przedstawiającej oferty lub informacje handlowe, oferty lub informacje handlowe przesłane przez wykonawców z własnej inicjatywy. Notatka potwierdzająca przeprowadzenie rozmów telefonicznych nie jest akceptowalna. 13

14 W przypadku projektów realizowanych w partnerstwie wszystkie załączniki (jeśli dotyczą) winny być składane zarówno przez lidera jak i partnera, natomiast w przypadku projektów, w których beneficjent powierza prowadzenie projektu realizatorowi projektu, załączniki (jeśli dotyczą) składa wyłącznie realizator. Załączniki do wniosku o płatność powinny spełniać dodatkowo poniższe warunki: Wszystkie składane zaświadczenia nie mogą być wydane wcześniej niż 3 miesiące przed datą sporządzenia wniosku o płatność. Oświadczenia beneficjenta winny być składane w oryginale. Kserokopie dokumentów winny być potwierdzone za zgodność z oryginałem przez osobę upoważnioną do dokonywania potwierdzenia (podpis, data dokonania potwierdzenia). Potwierdzenia należy dokonać na awersie i rewersie dokumentów nawet w sytuacji, gdy rewers nie zawiera informacji. Dla dokumentów wielostronicowych dopuszczalna jest forma potwierdzenia za zgodność z oryginałem od strony do strony. Przy potwierdzaniu za zgodność z oryginałem kserokopii dokumentów nie jest dopuszczalne stosowanie faksymile. Wszystkie dokumenty powinny być czytelnie skopiowane. Wniosek o płatność należy czytelnie podpisać (dopuszczalna jest autoryzacja elektroniczna, zabezpieczona hasłem) z podaniem miejscowości i daty oraz ewentualnie opatrzyć pieczątką. Wniosek powinien być podpisany przez osobę uprawnioną zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie lub decyzji/uchwały dotyczącej realizacji projektu lub osobę posiadającą upoważnienie do wykonywania tej czynności. *w przypadku projektów realizowanych w ramach działania 9.3 MRPO środki europejskie rozumiane są jako środki europejskie w formie dotacji celowej INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA TABELI ROZLICZENIA KWOTY PROJEKTU DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ POŚREDNIĄ* 1.Należy podać całkowitą wartość projektu realizowanego w ramach MRPO zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu/aneksem. 2.Należy podać całkowitą wartość wydatków kwalifikowalnych w projekcie zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu /aneksem. 2a.Należy podać całkowitą wartość przyznanego dofinansowania zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu /aneksem ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 2b.Należy podać całkowitą wartość wkładu własnego zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu /aneksem. 3.Należy podać kwotę wnioskowanego dofinansowania zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu/aneksem/harmonogramem/prognozą płatności (dane winny być zgodne z kwotą wskazaną w pozycji 10 wniosku o płatność). 3a. Należy podać kwotę wnioskowanego bieżącym wnioskiem o płatność dofinansowania w formie zaliczki zgodnie z umową o dofinansowanie lub decyzją/uchwałą dotyczącą realizacji projektu/aneksem/harmonogramem/prognozą płatności ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 3b.Należy podać kwotę wnioskowanego bieżącym wnioskiem o płatność dofinansowania w formie refundacji zgodnie z bieżącym wnioskiem o płatność ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 4.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego do dnia sporządzenia bieżącego wniosku o płatność. 14

15 4a.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego w formie zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 4b.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego w formie refundacji ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 5. Należy podać sumę skumulowanej kwoty środków zwróconych oraz kwoty kompensaty należności głównej 5a. Należy podać sumę skumulowanej kwoty środków zwróconych pochodzących z zaliczki ogółem oraz kwoty kompensaty należności głównej z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania 5b.Należy podać sumę skumulowanej kwoty środków zwróconych pochodzących z refundacji ogółem oraz kwoty kompensaty należności głównej z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 6. Należy podać skumulowaną kwotę odsetek bankowych (od środków zaliczki) zwróconych Instytucji Zarządzającej MRPO ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty odsetek przypadającej na środki europejskie (6a) i współfinansowania (6b) proporcjonalnie do udziału środków europejskich i współfinansowania w kwocie zaliczki. 7. Należy podać skumulowana kwotę dochodu wygenerowanego w trakcie realizacji projektu (należy również ująć dochód wykazany w bieżącym wniosku o płatność w tabeli 12). 7a. Należy podać skumulowaną wartość odsetek od środków zaliczki (należy również ująć odsetki wykazane w bieżącym wniosku o płatność w tabeli 12) ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty odsetek przypadającej na środki europejskie i współfinansowania proporcjonalnie do udziału środków europejskich i współfinansowania w kwocie zaliczki. Nie należy wykazywać odsetek liczonych jak dla zaległości podatkowych. 7b. Należy podać wartość dochodu niedoszacowanego/nieprzewidzianego na etapie konstruowania wniosku o dofinansowanie (należy również ująć dochód wykazany w bieżącym wniosku o płatność w tabeli 12) ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty przypadającej środkom europejskim i współfinansowaniu. 8.Należy podać skumulowaną kwotę rozliczonych środków (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 8a.Należy podać skumulowaną kwotę rozliczonych środków pochodzących z zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 8b.Należy podać skumulowaną kwotę rozliczonych środków pochodzących z refundacji ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 9. Należy podać kwotę zaliczki pozostającą do rozliczenia ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 10.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania, stanowiącego udział w kwocie wydatków kwalifikowalnych, rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność. 10a.Należy podać kwotę dofinansowania rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność pochodzącą z zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 10b.Należy podać kwotę dofinansowania rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność podlegającą refundacji wydatków w kwocie ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 11..Należy podać procent rozliczenia zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 12.Należy podać sumaryczną kwotę środków zaliczki pozostających do rozliczenia/zwrotu w kolejnym wniosku o płatność ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 15

16 13. Należy podać kumulatywną kwotę refundacji pozostającą do wypłaty z poprzednich wniosków o płatność ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich oraz współfinansowania. 14.Należy podać sumaryczną kwotę wydatków kwalifikowalnych dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 14a.Należy wskazać kwotę dotychczas rozliczonego wkładu własnego (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 15. Należy podać sumaryczną kwotę wydatków kwalifikowalnych pozostającą do rozliczenia. 15a.Należy wskazać kwotę wkładu własnego pozostałego do rozliczenia. 16.Należy podać całkowitą kwotę wydatków kwalifikowalnych rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność (pomniejszoną o dochód wykazany w w/w wniosku). 16a.Należy wskazać kwotę wkładu własnego rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność pomniejszoną o dochód nieprzewidziany w projekcie nie wykazany we wniosku o dofinansowanie. 17.Należy wskazać kwotę wydatków kwalifikowalnych pozostających do rozliczenia w kolejnym wniosku. 17a.Należy wskazać kwotę wkładu własnego pozostających do rozliczenia w kolejnym wniosku. 20.Należy wskazać wartość wszystkich wydatków poniesionych od początku realizacji projektu, będących wydatkami niekwalifikowalnymi, stanowiącymi wkład beneficjenta zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie (bez uwzględnienia bieżącego wniosku o płatność). 21.Należy wskazać wartość pozostałych do rozliczenia wydatków będących wydatkami niekwalifikowalnymi, stanowiącymi wkład beneficjenta zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie (bez uwzględnienia bieżącego wniosku o płatność). 22.Należy wskazać kwotę wydatków niekwalifikowalnych, będących wydatkami niekwalifikowalnymi, stanowiącymi wkład beneficjenta zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie, rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność (w pozycji 8a). 23.Należy wskazać wartość pozostałych do rozliczenia wydatków będących wydatkami niekwalifikowalnymi, stanowiącymi wkład beneficjenta zgodnie z wnioskiem o dofinansowanie (z uwzględnieniem bieżącego wniosku o płatność). * w przypadku projektów realizowanych w ramach działania 9.3 MRPO środki europejskie rozumiane są jako środki europejskie w formie dotacji celowej INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA TABELI ROZLICZENIA KWOTY PROJEKTU DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ KOŃCOWĄ* 1.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego do dnia sporządzenia wniosku o płatność końcową. 1a.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego w formie zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 1b.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania otrzymanego w formie refundacji ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 2.Należy podać kwotę płatności końcowej (wnioskowanej z wniosku końcowego i wyrównanie z wcześniejszych wniosków o płatność, w ramach których kwota do wypłaty została zmniejszona, aby na płatność końcową pozostało wymagane zapisami umowy 5% lub 10% dofinansowania) 16

17 3. Należy podać sumę kwoty środków zwróconych oraz kwoty kompensaty należności głównej z wniosku końcowego 3a. Należy podać skumulowaną kwotę środków zwróconych pochodzących z zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 3b.Należy podać skumulowaną kwotę środków zwróconych pochodzących z refundacji ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 3c. Należy podać skumulowaną kwotę zwróconych odsetek narosłych na rachunku bankowym od środków pobranej zaliczki. Nie dotyczy jednostek samorządu terytorialnego, dla których odsetki narosłe na rachunku bankowym od zaliczki stanowią dochód i nie podlegają zwrotowi. 4.Należy podać wartość odsetek narosłych na rachunku bankowym od środków zaliczki (należy również ująć odsetki wykazane w bieżącym wniosku o płatność w tabeli 12) ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. Nie należy wykazywać odsetek liczonych jak dla zaległości podatkowych. 5.Należy podać skumulowaną kwotę dotychczas rozliczonych środków (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 5a.Należy podać skumulowaną kwotę rozliczonych środków pochodzących z zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 5b.Należy podać skumulowaną kwotę rozliczonych środków pochodzących z refundacji ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 6.Należy podać skumulowaną kwotę wydatków kwalifikowalnych, odpowiadającą dofinansowaniu, objętych bieżącym wnioskiem o płatność. 6a.Należy podać kwotę dofinansowania rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność pochodzącą z zaliczki ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 6b.Należy podać kwotę dofinansowania rozliczaną bieżącym wnioskiem o płatność podlegającą refundacji wydatków w kwocie ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 7. Należy podać kwotę dofinansowania stanowiącą wartość korekty finansowej wynikającej z PZP jaka została nałożona na projekt w wyniku kontroli u beneficjenta. 7a.Należy podać kwotę dofinansowania pochodzącą z zaliczki stanowiącą wartość korekty finansowej ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 7b.Należy podać kwotę dofinansowania pochodzącą z refundacji stanowiącą wartość korekty finansowej ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 8. Należy podać kwotę dofinansowania stanowiącą wydatki niekwalifikowalne jakie zostały stwierdzone w wyniku kontroli projektu u beneficjenta.8a.należy podać kwotę dofinansowania pochodzącą z zaliczki stanowiącą wydatki niekwalifikowalne ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 8b.Należy podać kwotę dofinansowania pochodzącą z refundacji stanowiącą wydatki niekwalifikowalne ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 9.Należy podać skumulowaną kwotę dofinansowania ogółem pozostającą do zwrotu z wyodrębnieniem odsetek od środków zaliczki pozostających do zwrotu. Dla jednostek samorządu terytorialnego, odsetki narosłe na rachunku bankowym od zaliczki stanowią dochód i nie podlegają zwrotowi. 9a.Należy podać kwotę zaliczki pozostającej do zwrotu, ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 17

18 9b.Należy podać kwotę refundacji pozostającej do zwrotu, ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 9c.Należy podać kwotę odsetek od środków zaliczki pozostającą do zwrotu, ogółem oraz z wyszczególnieniem kwoty środków europejskich i współfinansowania. 10. Należy podać sumaryczną kwotę całkowitych wydatków (kwalifikowalnych jaki i niekwalifikowalnych) dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 11. Należy podać sumaryczną kwotę wydatków kwalifikowalnych dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność) w rozbiciu na źródła finansowania: dofinansowanie i wkład własny. 11a. Należy podać sumaryczną kwotę wydatków kwalifikowalnych, poniesionych ze środków otrzymanego dofinansowania, dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność) w rozbiciu na środki europejskie i współfinansowanie. 11b. Należy podać sumaryczną kwotę wydatków kwalifikowalnych, poniesionych z wkładu własnego beneficjenta, dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 12. Należy podać sumaryczną kwotę wydatków niekwalifikowalnych poniesionych z wkładu własnego beneficjenta, dotychczas rozliczonych we wnioskach o płatność (nie należy uwzględniać wydatków wykazywanych w bieżącym wniosku o płatność). 13. Należy podać kwotę całkowitych wydatków (kwalifikowalnych jak i niekwalifikowalnych) rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność, pomniejszonych o dochód wykazany w bieżącym wniosku. 14. Należy podać kwotę wydatków kwalifikowalnych rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność, pomniejszonych o dochód wykazany w bieżącym wniosku, w rozbiciu na źródła finansowania: dofinansowanie i wkład własny. 14a. Należy podać kwotę wydatków kwalifikowalnych, odpowiadających dofinansowaniu, rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność, pomniejszonych o dochód wykazany w bieżącym wniosku, w rozbiciu na środki europejskie i współfinansowanie. 14b. Należy podać kwotę wydatków kwalifikowalnych, poniesionych z wkładu własnego beneficjenta, pomniejszonych o dochód wykazany w bieżącym wniosku. 15. Należy podać kwotę wydatków niekwalifikowalnych, poniesionych z wkładu własnego beneficjenta, rozliczanych bieżącym wnioskiem o płatność. 16. Należy wskazać kwotę odpowiadającą korekcie finansowej wynikającej z PZP, nałożonej przez IZ MRPO w trakcie kontroli projektu ogółem. 16a Należy wskazać kwotę korekty finansowej, obejmującej wyłącznie dofinansowanie, w rozbiciu na środki europejskie i współfinansowanie. 16b. Należy wskazać kwotę korekty finansowej, obejmującej wyłącznie wkład własny. 17. Należy wskazać kwotę wydatków niekwalifikowalnych, stwierdzonych przez IZ MRPO w trakcie kontroli na zakończenie projektu i w tracie weryfikacji wniosków o płatność ogółem. 17a. Należy wskazać kwotę wydatków niekwalifikowalnych, obejmującą wyłącznie dofinansowanie, w rozbiciu na środki europejskie i współfinansowanie. 17b. Należy wskazać kwotę wydatków niekwalifikowalnych, obejmującą wyłącznie wkład własny. 18. Należy podać kwotę całkowitych wydatków (kwalifikowalnych jak i niekwalifikowalnych) rozliczonych we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji 18

19 projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem), pomniejszonych o dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie. 19. Należy podać kwotę wydatków kwalifikowalnych rozliczonych we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem), pomniejszonych o dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie. 19a. Należy podać kwotę dofinansowania, stanowiącego udział w kwocie wydatków kwalifikowalnych, rozliczonych we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem), pomniejszonych o dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie w rozbiciu na środki europejskie i współfinansowanie. 19b. Należy podać kwotę wkładu własnego, stanowiącego udział w kwocie wydatków kwalifikowalnych, rozliczonych we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem), pomniejszonych o dochód nieprzewidziany we wniosku o dofinansowanie. 20. Należy podać kwotę wydatków niekwalifikowalnych rozliczonych we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 21. Należy wskazać poprawną informację, aktualną na moment zakończenia realizacji projektu, dotyczącą wydatków objętych pomocą publiczną w projekcie. 22. Należy podać globalną kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki objęte pomocą publiczną rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 22a. Należy podać kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki objęte pomocą de minimis rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 22b. Należy podać kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki stanowiące Regionalną Pomoc Inwestycyjną rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 22c. Należy podać kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki na szkolenia rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 22d. Należy podać kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki stanowiące pomoc na usługi doradcze dla mikroprzedsiębiorstw oraz małych i średnich firm, rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). 22e. Należy podać kwotę dofinansowania przeznaczoną na wydatki stanowiące inną formę pomocy publicznej, rozliczone we wnioskach o płatność przez cały okres realizacji projektu (łącznie z bieżącym wnioskiem). * w przypadku projektów realizowanych w ramach działania 9.3 MRPO środki europejskie rozumiane są jako środki europejskie w formie dotacji celowej 19