Nowelizacja przepisów w zakresie podatków VAT i CIT 2013/2014

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Nowelizacja przepisów w zakresie podatków VAT i CIT 2013/ grudnia 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy Merytoryczni: Patron Medialny:

2 Prelegenci: Andrzej Nikończyk, Wspólnik w kancelarii KNDP, doradca podatkowy, prawnik Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym, ogólnym prawie podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Wspólnik kancelarii podatkowej KNDP, Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, sędzia Sądu Dyscyplinarnego KIDP, współpracownik Biura Analiz Sejmowych Kancelarii Sejmu w zakresie opiniowania projektów aktów. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego w zakresie podatku podatków pośrednich i zobowiązań podatkowych. Współautor komentarzy podatkowych (m.in. do ustawy o VAT i akcyzie, do podatków rolnego leśnego i od nieruchomości). Prowadzi wykłady z zakresu podatku VAT i tematyki podatkowej, w ramach szkoleń otwartych, branżowych i szkoleń zamknięte dostosowane do specyfiki i oczekiwań konkretnych podmiotów (w tym organy podatkowe, doradcy podatkowi). Marta Szafarowska, doradca podatkowy MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Aleksandra Pacowska-Brudło, Menedżer, Deloitte Menedżer w zespole doradztwa w zakresie podatku VAT. Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej, licencjonowanym doradcą podatkowym. Od 2001 r. pracuje w Deloitte. Aleksandra była zaangażowana w przeprowadzanie szeregu kompleksowych przeglądów podatkowych, w tym przeglądów przygotowujących podatników do występowania o zwroty VAT. Posiada także bogate doświadczenie w przeglądach podatkowych przeprowadzanych dla potrzeb badania sprawozdań finansowych. Uczestniczyła równieżw przeglądach podatkowych przygotowujących spółki do zmian przepisów w zakresie VAT, w tym związanych z wejściem Polski do Unii Europejskiej. Aleksandra była prelegentką na licznych szkoleniach dotyczących podatku VAT, w tym na szkoleniach poświęconych zmianom VAT wchodzącym w życie w 2013 roku oraz od 1 stycznia 2014 r. Sławomir Patejuk, manager w Advicero Tax - Nexia International Sławomir Patejuk jest managerem w kancelarii podatkowej Advicero Tax - Nexia International (poprzednia nazwa: DPPA Tax). Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatków korporacyjnych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa międzynarodowego. Przeprowadził szereg projektów związanych z badaniem rozliczeń podatkowych spółek, optymalizacją bieżącego wyniku podatkowego, analizą opodatkowania transakcji transgranicznych. Doradza głównie podmiotom z krajów niemieckojęzycznych, które działają w sektorze energii odnawialnej oraz nieruchomości.

3 Samir Kayyali, Doradca Podatkowy, Akademia Biznesu MDDP Doświadczenie zawodowe zdobywał zarówno w międzynarodowych podmiotach świadczących usługi doradcze jak i polskich kancelariach prawnych i podatkowych. Jego praktyka obejmuje w szczególności restrukturyzację grup kapitałowych w celu osiągnięcia optymalizacji podatkowej, sporządzanie dokumentacji w zakresie cen transferowych oraz bieżące doradztwo w podatkach dochodowych oraz podatku VAT. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Prelegent na wielu konferencjach i seminariach podatkowych. Stale publikuje komentarze i artykuły zarówno w prasie eksperckiej jak i popularnej. Joanna Cudziło, prawnik w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marina Górskiego Pani Joanna Cudziło jest absolwentka prawa na Uniwersytecie Marii Curie Skłodowskiej w Lublinie, aplikant radcowski przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. Pani Joanna Cudziło pracuje w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego. W ramach swojej dotychczasowej praktyki doradzała przy projektach dotyczących skomplikowanych transakcji gospodarczych, w szczególności łączenia spółek kapitałowych oraz konsekwencji prawnych i podatkowych działań restrukturyzacyjnych. Pani Joanna posiada również bogate doświadczenie w przedmiocie sporządzania dokumentacji cen transferowych. Pani Joanna Cudziło reprezentuje Klientów w trakcie kontroli podatkowych, postępowań podatkowych oraz postępowań egzekucyjnych w administracji. Pani Joanna Cudziło jest również autorem licznych publikacji z zakresu prawa gospodarczego oraz prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl Mateusz Cedro, prawnik w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marina Górskiego Pan Mateusz Cedro pracuje w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego. W ramach swojej dotychczasowej praktyki Pan Mateusz Cedro doradzał przy projektach dotyczących sporządzania dokumentacji cen transferowych, jak również uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach delegacji krajowych i zagranicznych. Pan Mateusz Cedro specjalizuje się w problematyce dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi, jest również autorem licznych publikacji z zakresu podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych m.in. do miesięcznika TaxFin.pl Program szkolenia: Dzień 1: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie I. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy z tytułu zaległości podatkowych sprzedawcy związanych z dostawą tzw. towarów wrażliwych: - zakres towarów objętych odpowiedzialnością podatkową nabywcy, - warunki konieczne do poniesienia przez nabywcę odpowiedzialności podatkowej, - przesłanki związane z uchyleniem odpowiedzialności podatkowej nabywcy, - postępowanie podatkowe w przedmiocie odpowiedzialności nabywcy jako osoby trzeciej II. Dostawa i nabycie towarów objętych mechanizmem samonaliczenia od 1 października 2013 r.: poszerzenie katalogu towarów objętych mechanizmem samonaliczenia VAT, klasyfikacja PKWiU a rozliczenie VAT poprzez samonaliczenie,

4 uznanie zużytych maszyn, urządzeń oraz pojazdów za wraki, przesłanki warunkujące samonaliczenie VAT przez nabywcę, najczęściej popełniane błędy związane z samonaliczeniem VAT, fakturowanie w przypadku dostaw objętych samonaliczeniem VAT, obowiązki podatkowe na gruncie VAT dla sprzedawcy i nabywcy związane z transakcjami objętymi mechanizmem samonaliczenia, możliwość odliczenia VAT z tytułu nabycia towarów oraz usług objętych tzw. samonaliczeniem a zmiany od 1 stycznia 2014 r. 11:15 11:30 Przerwa na kawę III. Dokumentowanie czynności podlegających opodatkowaniu VAT po 1 stycznia 2014 r.: - pojęcie faktury VAT w znowelizowanych przepisach, - istotne elementy w treści faktury VAT, - faktura pro forma a faktura VAT, - brak konieczności wystawiania faktur, - dokumenty traktowane jak faktura VAT, - zmiana terminów wystawiania faktur, - termin wystawienia faktury na żądanie klienta, - wystawianie faktur z tytułu dostawy towarów, wykonania usług oraz otrzymanych zaliczek, - wystawianie faktur z tytułu najmu, dzierżawy oraz leasingu, - wystawienie faktury przed dokonaniem sprzedaży, - wystawianie faktur z podaniem rabatów oraz skont IV. Korygowanie obrotu po 1 stycznia 2014 r.: - treść faktury korygującej obniżającej obrót, - zbiorcze faktury korygujące, - przesłanki niezbędne do obniżenia podatku należnego w przypadku faktur korygujących, - rozliczenie faktury korygującej podwyższającej obrót, - wystawianie faktur korygujących dokumentujących skonto V. Refakturowanie usług po nowelizacji przepisów: - wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, - termin wystawienia tzw. refaktury, - refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości, - refakturowanie usług ubezpieczeniowych przez leasingodawcę, - praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych. 13:15 14:00 Lunch VI. Zasady ogólne związane ze zmianą przepisów w przedmiocie obowiązku podatkowego na gruncie VAT:

5 - podstawowa zasada stosowania znowelizowanych przepisów w zakresie obowiązku podatkowego, - termin wystawienia faktury a zasady powstania obowiązku podatkowego, - usługi ciągłe a stosowanie znowelizowanych reguł, - rozliczenie dostawy mediów jako wyjątek od zasady ogólnej VII. Rewolucyjne zmiany w przedmiocie obowiązku podatkowego: - obowiązek podatkowy z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług, - data wystawienia faktury a obowiązek podatkowy, - rozliczenie usług budowlanych, - opodatkowanie dostawy gazet, książek oraz czasopism, - obowiązek podatkowy z tytułu usług drukowania gazet, książek oraz czasopism. - usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, - obowiązek podatkowy z tytułu zbycia prawa oraz licencji, - opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, - obowiązek podatkowy z tytułu usług finansowych oraz ubezpieczeniowych, - opodatkowanie najmu, dzierżawy oraz leasingu, - obowiązek podatkowy w przypadku dotacji oraz subwencji, - rozliczenie usług świadczonych na rzecz podmiotów zagranicznych. 15:30 16:00 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Dzień 2: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie I. Przeliczanie kursu waluty obcej na gruncie VAT po nowelizacji: - podstawowa reguła stosowania kursu waluty obcej na gruncie VAT, - stosowanie kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury jako wyjątek, - kurs waluty obcej w transakcjach zagranicznych, - ujednolicenie rozliczania VAT i CIT w zakresie stosowania kursu waluty obcej (możliwe rozbieżności) II. Rozliczenie na gruncie VAT transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów: - pojęcie podatnika z tytułu transakcji zagranicznych, - opodatkowanie eksportu towarów, - rozliczenie importu towarów, - opodatkowanie przemieszczeń wewnątrzzakładowych, - rozliczenie transakcji łańcuchowych. 11:30 11:45 Przerwa na kawę III. Odliczenie VAT według znowelizowanych reguł: - faktura VAT jako podstawa odliczenia VAT,

6 - odliczenie VAT w przypadku WNT oraz importu usług, - błędy w fakturze a możliwość odliczenia VAT po nowelizacji, - ograniczenia w odliczaniu VAT po nowelizacji, - odliczenie VAT od nabycia oraz leasingu samochodów, - odliczenie VAT od paliwa do samochodów, - moment powstania prawa do odliczenia VAT, - moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego IV. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane zmiany w 2014 r. w zakresie CIT: - podstawa prawna nowelizacji przepisów, - przepisy przejściowe, - rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, - zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r V. Zmiany w CIT w 2014 r.: - spółki komandytowe i komandytowo akcyjne jako podatnicy CIT, - status SKA do końca 2013 r., - SKA jako podatnik CIT, - sytuacja podatkowa wspólnika SKA od 2014 r., - sytuacja wspólników SKA na przełomie 2013 i 2014 r. - przepisy przejściowe, - przekształcenia, likwidacje, zmiany podmiotowe w SKA, - zmiany w zakresie świadczeń w naturze (dywidendy rzeczowe), - zmiany w zakresie zaliczania odsetek do kosztów uzyskania przychodów i zmiany w zakresie cienkiej kapitalizacji, - inne zmiany od 1 stycznia 2014 r. 13:30 14:15 Lunch VI. Zmiana przepisów w 2013 r. dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów: kategoria kosztów podlegających korekcie, wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów, brak zapłaty jako obowiązek korekty, korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, praktyczne przypadki związane z korektą kosztów, optymalizacja przepisów dotyczących korekty kosztów VII. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych: - pojęcie reklamy oraz reprezentacji w świetle interpretacji ogólnej MF, - wydatki na spotkania z kontrahentami a koszty uzyskania przychodów, - usługi gastronomiczne oraz cateringowe a koszt podatkowy, - rozliczenie rabatów moment zmniejszenia przychodów, - inne działania marketingowe a koszty uzyskania przychodów.

7 VIII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych w 2014 r.: - definicja samochodu osobowego, - samochody stanowiące własność podatnika, - samochody niestanowiące składników majątku podatnika, - zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, - samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 15:30 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1161 zł + 23% VAT* cena regularna: 1290 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 621 zł + 23% VAT* cena regularna: 690 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.