BANKOWY Fundusz Leasingowy S.A. Grupa Kapitałowa. Leasing. Nowoczesny Instrument Finansowania

Transkrypt

1

2 Leasing Nowoczesny Instrument Finansowania 2

3 Bankowy Fundusz Leasingowy powstał w roku Bankowy Fundusz Leasingowy jest częścią Grupy PKOBP SA W 2008 roku Bankowy Fundusz Leasingowy SA oddał w leasing przedmioty o wartości 1360,5 mln zł, w tym wartość nieruchomości wynosi 153,9 mln zł. W 2008 roku Bankowy Fundusz Leasingowy biorąc pod uwagę wartość leasingowanych przedmiotów uplasował się na ósmej pozycji. 3

4 Oferta Bankowego Funduszu Leasingowego Leasing maszyn i urządzeń oraz środków transportu Limity leasingowe na konkretne środki trwałe Leasing nieruchomości komercyjnych BFL dostarcza dopasowane do indywidualnych potrzeb klienta rozwiązania finansowe. BFL posiada szerokie doświadczenie w finansowaniu ruchomości i nieruchomości dla małych i dużych firm oraz dla korporacji. 4

5 Najczęściej finansowane ruchomości to: Linie produkcyjne i technologiczne Specjalistyczne maszyny i urządzenia branży energetycznej Maszyny Budowlane Samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe, przyczepy, naczepy Sprzęt IT Struktury finansowania ustalane są w oparciu o oczekiwania Klienta oraz ekonomiczną używalności finansowanego przedmiotu. 5

6 Limity leasingowe dobra forma finansowania ruchomości z uwagi na: Szybką procedurę leasingową: ocena Klienta dokonywana jest tylko w momencie przyznawania limitu. Klient nie musi dokładnie charakteryzować wybranego przedmiotu leasingu a jedynie jego typ lub rodzaj. Zapewnienie finansowania przez Finansującego na okres trwania limitu. 6

7 Rodzaje nieruchomości będących przedmiotem leasingu: Budynki biurowe i centra logistyczne Hale magazynowe Hale i zakłady produkcyjne z wyposażeniem Centra komercyjne Obiekty handlowe, super- oraz hipermarkety Finansujemy zarówno nieruchomości będące własnością Klienta (refinansowanie- leasing zwrotny), będące własnością osoby trzeciej, jaki i obiekty w budowie (finansowanie budowy). 7

8 Czym leasing różni się od kredytu? Leasing, podobnie jak kredyt, jest usługą finansową Leasing to nie tylko usługa finansowa, Leasing to także elementy usługi dzierżawy Podstawy funkcjonowania Kredyt Prawo bankowe Leasing zdefiniowany w Kodeksie Cywilnym od 2001 r. 8

9 Rodzaje leasingu nieruchomości: Leasing operacyjny (wg prawa podatkowego, leasing finansowy wg ustawy o rachunkowości) Leasing finansowy (zarówno z punktu widzenia prawa podatkowego, jak i ustawy o rachunkowości) Leasing zwrotny - szczególna forma leasingu, dotycząca zarówno leasingu operacyjnego jak i finansowego Leasing operacyjny - zgodny z Ustawą o Rachunkowości oraz ze standardami US GAAP i IFRS 9

10 Leasing operacyjny (wg prawa podatkowego, leasing finansowy wg ustawy o rachunkowości) Korzystający wybiera rodzaj maszyny lub urządzenia, dostawcę, warunki transakcji, itp. Pozabilansowa ewidencja podatkowa BFL dokonuje amortyzacji Minimalny okres transakcji 40% normatywnego okresu amortyzacji dla ruchomości i 10 lat dla nieruchomości Raty leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu Opcja nabycia po zakończeniu okresu leasingu 10

11 Leasing finansowy (zarówno z punktu widzenia prawa podatkowego, jak i ustawy o rachunkowości) Finansowanie podobne do kredytu lub zakupu na raty Odsetki stanowią koszt uzyskania przychodu Korzystający dokonuje amortyzacji Korzystający wykazuje przedmiot leasingu w swoich księgach Po okresie leasingu tytuł własności może być przeniesiony na Korzystającego 11

12 Leasing zwrotny - szczególna forma leasingu, dotycząca zarówno leasingu operacyjnego jak i finansowego Korzystający posiada już przedmiot leasingu (zakończona inwestycja) i sprzedaje go firmie leasingowej zawierając jednocześnie umowę leasingu Korzystający wybiera typ umowy leasingowej (operacyjny/finansowy) Charakterystyka umowy zależna od wybranego typu leasingu (podatki, amortyzacja, etc) Refinansowanie poniesionych wydatków inwestycyjnych 12

13 Leasing operacyjny - zgodny z MSR i Ustawą o Rachunkowości Finansowanie pozabilansowe Okres leasingu krótszy od 75% normatywnego czasu użytkowania Wartość bieżąca płatności leasingowych mniejsza niż 90% początkowej wartości przedmiotu leasingu Po okresie leasingu Korzystający ma prawo pierwokupu przedmiotu leasingu 13

14 Dlaczego Bankowy Fundusz Leasingowy Elastyczne podejście w celu zoptymalizowania korzyści dla Klienta. Szybkie procedowanie (wniosek uzgodnienie warunków transakcji decyzja kredytowa umowa - finansowanie). Niskie koszty przygotowania do transakcji. Relatywnie wyższa kwota finansowania w porównaniu do tradycyjnego kredytu bankowego. Długoterminowe finansowanie. 14

15 Leasing Nieruchomości - podstawowe korzyści Dodatkowe korzyści podatkowe (tarcza podatkowa) - w przypadku leasingu operacyjnego pełne raty leasingowe są kosztem uzyskania przychodów Atrakcyjna kwota finansowania wysokość finansowania odnoszona do rzeczywistej wartości rynkowej nieruchomości, a nie wysokości nakładów inwestycyjnych. Gwarancja stabilności finansowania - (brak ryzyka konieczności spłacenia części ekspozycji przez Klienta na rzecz instytucji finansującej). 15

16 Leasing Nieruchomości - podstawowe korzyści Długoterminowe finansowanie stabilność i przewidywalność obciążeń finansowych w okresie umowy. Optymalizacja przepływów gotówkowych niskie opłaty leasingowe w trakcie umowy, możliwość dostosowania wysokości rat do przewidywanych przepływów finansowych Klienta w poszczególnych okresach, spłata balonowa na koniec okresu Finansowanie nie ma charakteru celowego możliwość wykorzystania otrzymanych środków wg uznania Klienta. Możliwość wygenerowania nadwyżki finansowej do dyspozycji Klienta w przypadku refinansowania dotychczasowego zadłużenia. 16

17 Wymagane dokumenty i informacje Analiza potrzeb etap przed sporządzeniem oferty: 1) Operat szacunkowy określający wartość nieruchomości (nawet historyczny), a w przypadku jego braku szacunkowa wartość rynkowa oraz opis techniczny nieruchomości (pow. użytkowa, techniczna budynku etc.). 2) Zdjęcia nieruchomości 3) Dokumenty finansowe 4) Zestawienie najemców wraz z informacjami o parametrach umów najmu (okres, wysokość czynszu, waluta, klauzule indeksacyjne, opłata serwisowa) jeśli dotyczy 5) Informacja na temat oczekiwań Klienta: okres finansowania, waluta, poziom finansowania 17

18 Zapraszamy do Współpracy: KONTAKT Sławomir Szeremeta Z-ca Dyrektora Dział Koordynacji Projektów Bankowy Fundusz Leasingowy S.A. ul. Tymienieckiego 30A Łódź Tel Fax slawomir.szeremeta@bankowyleasing.pl 18

19 Dziękujemy za uwagę