NOTY DO BILANSU JEDNOSTKI NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2007 R. 1. WYBRANE POZYCJE BILANSU WEDŁUG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Transkrypt

1 NOTY DO BILANSU JEDNOSTKI NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2007 R. 1. WYBRANE POZYCJE BILANSU WEDŁUG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI 30 czerwca 2007 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Zobowiązania segmentu, w tym Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość zakupów w okresie Wartości niematerialnych Rzeczowych składników majątku trwałego grudnia 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Zobowiązania segmentu, w tym Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość zakupów w okresie Wartości niematerialnych Rzeczowych składników majątku trwałego

2 30 CZERWCA 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa segmentu, w tym Inwestycje w jednostki stowarzyszone wyceniane metodą praw własności Zobowiązania segmentu, w tym Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Wartość zakupów w okresie Wartości niematerialnych Rzeczowych składników majątku trwałego WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień r Zwiększenia od stycznia do czerwca 2006 roku Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenie w 2005 roku Wartość brutto na dzień roku Umorzenie Amortyzacja na dzień r Amortyzacja od stycznia do czerwca 2006r Zmniejszenie amortyzacji w 2005 roku Amortyzacja na dzień r Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2006r

3 Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień r Zwiększenia w 2006 roku Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenie w 2006 roku Wartość brutto na dzień roku Umorzenie Amortyzacja na dzień r Amortyzacja za 2006r Zmniejszenie amortyzacji w 2006 roku Amortyzacja na dzień r. 0 Wartość netto Na dzień 31 grudnia 2006r Koszty prac rozwojowych Pozostałe Wartość brutto na dzień r Zwiększenia od stycznia do czerwca 2007 roku Zwiększenia z tytułu nabycia podmiotów powiązanych Zmniejszenie od stycznia do czerwca 2007 roku Wartość brutto na dzień roku Umorzenie Amortyzacja na dzień r Amortyzacja od stycznia do czerwca 2007r Zmniejszenie amortyzacji od stycznia do 0 czerwca 2007 roku 0 0 Amortyzacja na dzień r

4 Wartość netto Na dzień 30 czerwca 2007r RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Koszt nabycia Grunty własne Budynki i budowle Maszyny, urządzenia i inne aktywa trwałe razem Na dzień 1 stycznia Zwiększenia od I-VI Zmniejszenia od I-VI Przeniesienia Stan na dzień r Na dzień 1 stycznia Zwiększenia Zmniejszenia Przeniesienia Stan na dzień r Na dzień 1 stycznia Zwiększenia I-VI 2007r Zmniejszenia I-VI 2007r Przeniesienia Stan na dzień r Amortyzacja Amortyzacja na dzień 1 stycznia Amortyzacja I-VI 2006r Utrata wartości Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży I-VI 2006r Odwrócenie utraty wartości Amortyzacja na dzień 30 czerwca Amortyzacja na dzień 1 stycznia

5 Amortyzacja 2006r Utrata wartości Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży 2006r Odwrócenie utraty wartości Amortyzacja na dzień 31 grudnia Amortyzacja na dzień 1 stycznia Amortyzacja I-VI 2007r Utrata wartości Zmniejszenia z tytułu likwidacji lub sprzedaży I-VI 2007r Odwrócenie utraty wartości Amortyzacja na dzień 30 czerwca Wartość netto Na dzień 1 stycznia Na dzień 30 czerwca Na dzień 31 grudnia Na dzień 30 czerwca OGRANICZENIE W MOŻLIWOŚCI DYSPONOWANIA ŚRODKAMI TRWAŁYMI Wartość środków trwałych, w stosunku do których jednostki Grupy miały ograniczone prawo dysponowania kształtowała się następująco: Maszyny, urządzenia Grunty Budynki i i inne własne budowle aktywa trwałe Na dzień 30 czerwca 2006r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania Na dzień 31 grudnia 2006r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek

6 Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania Na dzień 30 czerwca 2007r Zabezpieczenie otrzymanych kredytów i pożyczek Zabezpieczenie na poczet zawartych umów leasingowych 0 0 Zajęcie przez komornika 0 0 Inne ograniczenia w możliwości dysponowania WARTOŚĆ KSIĘGOWA NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Grunty, budynki i budowle Środki trwałe w budowie Maszyny, urządzenia i inne aktywa trwałe Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego - stan na r Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na r Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na r Wartość środków użytkowanych na podstawie leasingu finansowego stan na r WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE Spółka posiada prawo użytkowania wieczystego działek gruntu w Zgierzu o ogólnej powierzchni m 2. Grunt stanowi wartość Umorzenie 72 Wartość netto na dzień r DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE ŚRODKÓW TRWAŁYCH Wartość księgowa brutto w pełni zamortyzowanych środków trwałych, które były w ciągu roku obrotowego wykorzystywane przez jednostkę wynosiła 592 tys. złotych. 6

7 4. AKTYWA FINANSOWE Aktywa finansowe Wartość godziwa Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczą udzielonej pożyczki w 2004 roku dla jednostki zależnej Wandalex Ukraina w wys. 200 tys. EUR na okres jednego roku. Na udzieloną pożyczkę dokonano odpisu aktualizującego w wysokości 50%. Stan należności z tytułu udzielonej pożyczki na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 176 tysięcy EUR. Okres spłaty pożyczki został przedłużony do dnia 30 czerwca 2008 roku. W dniu r. jednostka dominująca Wandalex S.A. udzieliła pożyczkę w wysokości 500 tys. złotych na okres jednego roku dla jednostki współkontrolowanej Wandalex Feralco Sp. z o.o. 5. UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu INWESTYCJE W JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu ZAPASY Towary Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe

8 Na dzień bilansowy r. zapasy o wartości księgowej 1,9 mln PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez jednostkę kredytów i pożyczek. WARTOŚĆ ZAPASÓW, KTÓRE WYCENIONE ZOSTAŁY WEDŁUG CENY SPRZEDAŻY NETTO Tabela przedstawia wartość zapasów wycenionych według ceny sprzedaży netto w poszczególnych okresach Towary Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Saldo odpisu aktualizującego zapasy na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 192 tys. złotych. Wartość zapasów ujęta jako koszt w rachunku zysków i strat wynosiła tys. złotych (pierwsze półrocze 2006 r.: tys.zł) i jest prezentowana w pozycji koszty sprzedanych towarów i materiałów). 8.NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw towarów i usług Należności od podmiotów powiązanych Należności pozostałe w tym: Z tytułu podatków i ceł Inne należności netto Odpisy aktualizacyjne należności należności brutto Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez jednostkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe oraz pozostałe należności. Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo jednostki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmian stóp procentowych. 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych

9 10.CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW Ubezpieczenie Pozostałe ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Spłata rat kapitałowych Koszty finansowe Zobowiązania wymagalne w ciągu: Jednego roku Dwóch do pięciu lat Powyżej pięciu lat Zgodnie z polityką jednostki, część wyposażenia użytkowana jest na podstawie umów leasingu finansowego. Okres leasingu wynosi 3-5 lat. Stopa procentowa jest stałą i ustalana jest przy rozpoczęciu leasingu. Wszystkie umowy leasingowe mają ustalony z góry harmonogram spłat i jednostka nie zawarła żadnych umów warunkowych płatności ratalnych. Wysokość OOL jest zmienna i jest kalkulowana w oparciu o jednomiesięczną stopę WIBOR z lub EURIBOR z ostatniego dnia miesiąca. Umowy leasingowe nie wprowadzają również żadnych ograniczeń w zakresie możliwości wypłaty dywidendy, niezbędnych do utrzymywania wskaźników finansowych lub zakazów zawierania kolejnych umów leasingowych. Zobowiązanie jednostki z tytułu leasingu jest zabezpieczone na rzecz leasingodawcy wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową. 12. KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty bankowe Pożyczki Kredyty i pożyczki w podziale na waluty: PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty i pożyczki bankowe Pożyczki

10 PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty i pożyczki bankowe Pożyczki PLN PLN EUR USD Kredyty w rachunku bieżącym Kredyty i pożyczki bankowe Pożyczki Zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki: Nazwa firmy udzielającej Maksymalna kwota do Termin spłaty Zabezpieczenie kredytu lub pożyczki wykorzystania KREDYTY Stan na Na rachunku bieżącym: Bank Handlowy 1 mln zł Hipoteka kaucyjna w wysokości tys PLN na nieruchomości położonej w miejscowości Paniowy. Pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunku prowadzonego w Banku Handlowym Bank Millennium 1,5 mln zł Ustanowienia hipoteki na nieruchomości w Rumii; hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 1,5 mln zł na nieruchomości położonej w Rumii;; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do rachunku prowadzonego w Banku Millennium. Na potrzeby o charakterze odnawialnym: Bank Millennium 465 tys. EUR Przewłaszczenie stanów magazynowych na kwotę 1,9 mln PLN wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do rachunku prowadzonego w Banku Millennium. Techniczny typu stand-by Bank Millennium 600 tys. zł Hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 600 tys. PLN na nieruchomości położonej w Rumii wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej; oświadczenie o poddaniu się egzekucji; pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunku prowadzonego w Banku Millennium. POŻYCZKI Stan na Od Aporter Sp. z o.o mln PLN r. - Dla Wandalex Ukraina 176 tys. EUR r. - Dla Wandalex -Feralco 500 tys.pln r. Gwarancje udzielone na zlecenie Wandalex S.A. wg stanu na dzień r. Gwarancja bankowa nr CR/11486/ /04 kwota 23 tys. złotych 10

11 Gwarancja bankowa nr CR/11486/ /04 kwota 23 tys. złotych Bank udziela na rzecz Przedsiębiorstwa Państwowego Porty Lotnicze, ul. Żwirki i Wigury 1, Warszawa, gwarancji dobrego wykonania umowy, w związku z umową na sprzedaż i dostarczenie wózka widłowego marki Yale model GDP70CA dla Portu Lotniczego Rzeszów-Jasionka, do łącznej kwoty 23 tys. złotych z terminem ważności do dnia 30 kwietnia 2008 r. Zobowiązanie banku z tytułu niniejszej gwarancji zmniejszy się w dniu 15 kwietnia 2005 r. Do kwoty 16 tys. złotych. Prawne zabezpieczenie ewentualnych wierzytelności Banku z tytułu gwarancji stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej w rozumieniu art. 102 Prawa Bankowego w kwocie 24 tys. złotych. Gwarancja bankowa nr CR/11487/ /04 kwota 14 tys. złotych Banku udziela na rzecz przedsiębiorstwa Porty Lotnicze, ul. Żwirki i Wigury 1, Warszawa, gwarancji należytego wykonania umowy, w związku z umową na sprzedaż i dostarczenie wózka widłowego marki Yale model GDP35LJ w dniu r. do łącznej kwoty: 14 tys. złotych, z terminem ważności do dnia 31 stycznia 2008 r. Prawne zabezpieczenie ewentualnych wierzytelności Banku z tytułu gwarancji stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej w rozumieniu art. 102 Prawa Bankowego w kwocie PLN 14 tys. złotych. Spółka nie udzieliła poręczeń w roku w I półroczu INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Na saldo zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań składają się głównie zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania bieżące. Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług: wobec podmiotów powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania pozostałe: Zobowiązania budżetowe W tym: Podatek dochodowy Zobowiązania tyt. Świadczeń pracowniczych inne Przychody przyszłych okresów Długoterminowe Krótkoterminowe W kwocie przychodów przyszłych okresów jednostka wykazuje rozliczenia międzyokresowe dotyczące leasingu zwrotnego. 11

12 15. REZERWY Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty restrukturyzacji Pozostałe Stan na dzień 1 stycznia Utworzenie rezerwy w ciągu roku Wykorzystanie rezerwy Rozwiązanie rezerwy Z tytułu zmiany stopy dyskonta Stan na dzień 30 czerwca W tym: Część długoterminowa Część krótkoterminowa Spółka Wandalex S.A. w 2006 roku utworzyła rezerwę na świadczenia emerytalne i rentowe gwarantowane przez Kodeks Pracy oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy. Wycena została wykonana przez niezależnego aktuariusza na dzień 31 grudnia 2006 roku. Wycena zgodna jest z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR19).Odprawa rentowa lub emerytalna stanowi jednomiesięczne wynagrodzenie pracownika. W I półroczu 2007roku utworzono rezerwę na przewidywane koszty w wysokości 25 tys. PLN. 16. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, oraz z tytułu hipoteki kaucyjnej: Powyższe zobowiązania wykazano w notach: Rzeczowe aktywa trwałe ograniczenie możliwości dysponowania środkami trwałymi oraz w nocie kredyty i pożyczki zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki. 17. PODATEK ODROCZONY Ruchy w obrębie podatku odroczonego jednostki w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie bieżącymi i poprzednim następująco: Różnica między amortyzacją podatkową a księgową Zarachowa ne przychody Dodatnie różnice kursowe Ulga inwestycyjna Leasing finansowy Stan na dzień 1 stycznia Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 31 grudnia Stan na 1 stycznia Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 30 czerwca

13 18. AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 30 czerwca 2007 Ujemne różnice kursowe Leasing Akcje własne Koszty bilansowe Strata podatkowa z lat ubiegłych Odpis aktualizacyjny niefinansowych aktywów trwałych Świadczenia pracownicze BO Zwiększenia Zmniejszenia Stan na grudnia 2006 Ujemne różnice kursowe Leasing Akcje własne Koszty bilansowe Strata podatkowa z lat ubiegłych Odpis aktualizacyjny niefinansowych aktywów trwałych Świadczenia pracownicze BO Zwiększenia Zmniejszenia Stan na KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał akcyjny: akcje uprzywilejowane akcje zwykłe (o wartości nominalnej 1 zł każda) Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: razem akcje zwykłe i uprzywilejowane (o wartości nominalnej 1 zł każda) Wartość Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami uczestniczącymi w podziale zysku. 20. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOSCI NOMINALNEJ Stan na dzień 1 stycznia Nadwyżka ceny emisyjnej nad cena nominalną akcji Koszty emisji kapitału akcyjnego Stan na dzień 31 grudnia

14 21. KAPITAŁ ZAPASOWY POZOSTAŁY Stan na dzień 1 stycznia Zwiększenia w tym: z podziału zysku z kapitału rezerwowego pozostałe zwiększenia zmniejszenia Przeniesienie na kapitał rezerwowy Stan na 31 grudnia Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny tworzony jest przez zwiększenia wartości aktywów finansowych zaklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży powyżej ich kosztu nabycia (lub kosztu nabycia skorygowane o efektywną stopę zwrotu dla instrumentów dłużnych). Kapitały te nie mogą być podstawą do wypłaty dywidendy. 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na dzień 1 stycznia Zwiększenia, w tym: 0 0 odpis z zysku z lat poprzednich 0 0 Przeniesienie z kapitału zapasowego 0 0 Zmniejszenia, w tym: przeniesienie na kapitał zapasowy umorzenie akcji własnych 0 0 Stan na dzień 30 czerwca Saldo kapitału rezerwowego na dzień roku wynosi ZYSKI NIEPODZIELONE Stan na dzień 1 stycznia Wypłacone dywidendy 926 Zysk netto za rok obrotowy Płatność w formie akcji 0 Przeniesienie do innych kategorii kapitałów Stan na dzień 30 czerwca NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2007 R. 24. WYBRANE POZYCJE RACHUNKU WYNIKÓW WEDŁUG SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Okres zakończony 30 czerwca 2007 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Przychody ze sprzedaży, w tym

15 Poza Grupę Do innych segmentów Koszty amortyzacji Pozostałe koszty Utrata wartości rozpoznana w rachunku wyników Odwrócenie utraty wartości rozpoznane w rachunku wyników Udział w zysku/stracie jednostek stowarzyszonych Wynik netto segmentu: Okres zakończony 30 czerwca 2006 r. Udostępnianie i serwis wózków widłowych Budowa i sprzedaż wyposażenia magazynów Pozostałe PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 Przychody ze sprzedaży, w tym Poza Grupę Do innych segmentów Koszty amortyzacji Pozostałe koszty Utrata wartości rozpoznana w rachunku wyników Odwrócenie utraty wartości rozpoznane w rachunku wyników Udział w zysku/stracie jednostek stowarzyszonych Wynik netto segmentu: PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 30 czerwca czerwca 2006 PLN 000 PLN 000 Sprzedaż towarów Sprzedaż produktów 0 0 Przychody z tytułu świadczonych usług w tym: Przychody z wynajmu nieruchomości W tym sprzedaż -export Przychody z odsetek Inne przychody PODZIAŁ KOSZTÓW WEDŁUG RODZAJU 30 czerwca czerwca 2006 PLN 000 PLN 000 Zmiana stanu zapasów 0 0 Wartość zużytych materiałów Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych Koszty amortyzacji Usługi obce Koszty podatków Pozostałe koszty koszty operacyjne według rodzaju

16 27.POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 30 czerwca czerwca 2006 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Otrzymane odszkodowanie Odwrócenie odpisu aktualizującego Przychody leasing zwrotny Pozostałe POZOSTAŁE KOSZTY OPEACYJNE 30 czerwca czerwca 2006 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 Odpis aktualizujący należności Złomowanie składników majątku obrotowego 1 0 Kary umowne 0 0 Koszty leasing zwrotny Pozostałe PRZYCHODY FINANSOWE 30 czerwca czerwca 2006 Odsetki uzyskane Zysk ze sprzedaży inwestycji 0 0 Dodatnie różnice kursowe Pozostałe KOSZTY FINANSOWE 30 czerwca czerwca 2006 Koszty odsetek kredyty i pożyczki

17 Koszty odsetek obligacje zamienne 0 0 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego koszty finansowania zewnętrznego Pozostałe koszty finansowe PODATEK DOCHODOWY okres zakończony 30 czerwca 2007 okres zakończony 30 czerwca 2006 Podatek bieżący: Bieżące obciążenie podatkowe Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego oraz za poprzednie okresy Związany ze zmiana stawki podatku dochodowego od osób prawnych podatek dochodowy, wykazany w rachunku zysków i strat Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została w 2007 roku według stawki równej 19% (2006: 19%) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Uzgodnienie wysokości podatku dochodowego w rachunku zysków i strat z wynikiem finansowym: 30 czerwca czerwca 2006 Zysk przed opodatkowaniem Podatek przy zastosowaniu stawki krajowej wynoszącej 19% (2006: 19%) Efekt podatkowy różnic dodatnich między wartościami podatkowymi i księgowymi składników bilansu ( 3745x19%) Efekt podatkowy różnic ujemnych między wartościami podatkowymi i księgowymi składników bilansu (2 562x19%) Obciążenie podatkowe oraz efektywna stawka podatku dochodowego w I półroczu 2007r wynosi 33% (w 2006r.16%) UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW ROZPOZNANA W CIĄGU ROKU W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących wartość środków trwałych : W okresie sprawozdawczym nie rozpoznano utraty wartości aktywów. 33.ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW Saldo odpisu aktualizującego zapasy na dzień 30 czerwca 2007 roku wynosi 192 tys. złotych. 17

18 34. WARTOŚĆ AKCJI WŁASNYCH ZAKUPIONYCH OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W prezentowanym okresie jednostka nie zakupiła akcji własnych od podmiotów powiązanych. 35.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję i rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Koniec okresu Koniec okresu Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji. Nie występują czynniki powodujące rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. Liczba wyemitowanych akcji Koniec okresu Koniec okresu Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Opcje na akcje 0 0 Obligacje zamienne na akcje 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję Wartość nominalna wszystkich akcji: 1,00 zł. 36. Działalność kontynuowana Koniec okresu Koniec okresu Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Wyłączenie straty na działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na

19 jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) 0 0 Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 37. Podział działalności Spółek w rachunku przepływu środków pieniężnych Do działalności operacyjnej zalicza się głównie transakcje i zdarzenia związane z podstawową działalnością jednostki. Do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą papierów wartościowych, w tym także przeznaczonych do obrotu. Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz kapitałów obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Do działalności operacyjnej zalicza się głównie transakcje i zdarzenia związane z podstawową działalnością jednostki. Do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane z zakupem lub sprzedażą składników majątku trwałego oraz nabyciem lub sprzedażą papierów wartościowych, w tym także przeznaczonych do obrotu. Do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie kapitału własnego oraz kapitałów obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu środków pieniężnych, a wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych dotyczy niezrealizowanych różnic kursowych na rachunku bankowym. 38. SKŁADNIKI GOTÓWKI I JEJ EKWIWALENTÓW W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 30 czerwca czerwca 2006 Gotówka w kasie i na rachunkach bankowych W tym: Niezrealizowane różnice kursowe Weksle i czeki 0 0 Instrumenty pieniężne 0 0 gotówka według sprawozdania z przepływu środków pieniężnych WARTOŚĆ ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH POSIADANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ W STOSUNKU DO KTÓRYCH ISTNIEJĄ OGRANICZENIA CO DO ICH WYKORZYSTANIA Rodzaj ograniczenia 30 czerwca czerwca 2006 Środki zakładowego funduszu świadczeń socjalnych gotówka z ograniczeniem możliwości korzystania

20 40. Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. W dniu 01 sierpnia 2007 roku z firmą AUDYT I RACHUNKOWOŚĆ UZB-CBR Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu ul. Junacka 34 została podpisana umowa na badanie sprawozdania finansowego za 2007 rok. Zakres umowy obejmuje: przegląd śródroczny jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego, badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Wandalex S.A. Wynagrodzenie należne za powyższe badanie zostało ustalone w wysokości 27 tys. złotych plus VAT. Badanie sprawozdania finansowego za rok poprzedni przeprowadzone było przez tą samą firmę. Wynagrodzenie ustalone i wypłacone było w kwocie 22 tys. złotych plus VAT. 41. Zasady rachunkowości stosowane przez Wandalex S.A. Zasady rachunkowości stosowane przez Wandalex S.A. są takie same jak stosowane przez Grupę, które zostały opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Warszawa dnia r. GŁÓWNY KSIĘGOWY ZARZĄD WANDALEX S.A. Teresa Kondrasiuk Marek Skrzeczyński Mirosław Kozłowski 20