Rozwiązania informatyczne KURS SPECJALISTA DS. PODATKOWYCH W JST. Katowice, maja 2016 r.

Transkrypt

1 Rozwiązania informatyczne Katowice, maja 2016 r. Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego im. Waleriana Pańki Dbałość o powszechność opodatkowania, wysokie wskaźniki ściągalności podatków i opłat lokalnych przekłada się nie tylko na wyższe wpływy do budżetu do gminy, ale także zmniejsza ryzyko zarzutów ze strony organów nadzoru np. Regionalnej Izby Obrachunkowej. Zaproponowane przez wykładowców sposoby ich rozwiązania opierają się na wiedzy oraz doświadczeniu zdobytemu w trakcie wieloletniej praktyce i pracy w gminnych organach finansowych. KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW: Uczestnicy otrzymują kompleksowy obraz postępowania z należnościami gminy od momentu ich powstania aż do ich wyegzekwowania. Wiedza zdobyta podczas kursu predestynuje do ubiegania się o głównego specjalisty. KURS SPECJALISTA DS. PODATKOWYCH W JST Kurs skierowany do osób zajmujących się sprawami podatkowymi w jednostkach samorządu terytorialnego, osób pracujących w działach podatkowych lub rozpoczynających pracę w tych komórkach. Celem kursu jest kompleksowe przedstawienie informacji i możliwych rozwiązań w dziedzinach finansów publicznych najpowszechniej występujących w praktyce gmin. Takie kompleksowe podejście daje gwarancję wyboru przez pracownika prawidłowego rozwiązania problemu nie tylko na poziomie wymiaru podatku, ale w fazie czynności zmierzających do jego wyegzekwowania. Podczas kursu poruszone zostaną najczęściej występujące problemy w gminach. Kurs daje możliwość podniesienia i zdobycia kwalifikacji zawodowych do pracy na stanowisku specjalisty ds. podatkowych. Kurs trwa 24 godziny lekcyjne w opcji 3-dniowej i realizowany jest w Katowicach w dni robocze w formie całodniowych szkoleń (8 godzin lekcyjnych). Kurs kończy się egzaminem i wydaniem certyfikatów dla uczestników potwierdzających pozytywne zaliczenie egzaminu. RAMOWY PROGRAM SZKOLENIA: 1. Podatki i opłaty lokalne. 2. Postępowanie podatkowe. 3. Niepodatkowe należności budżetowe oraz obowiązki gminy jako wierzyciela w postępowaniu egzekucyjnym. Niepodatkowe należności budżetowe. Obowiązki gminy jako wierzyciela w postępowaniu egzekucyjnym. 1

2 Dzień 1 Podatki i opłaty lokalne Zagadnienia podstawowe I. Podatek od nieruchomości II. Podatek rolny i leśny III. Podatek od środków transportowych IV. Opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi Zagadnienia szczegółowe 1. Przedmiot opodatkowania, powstanie obowiązku podatkowego: definicje budynku i budowli; związanie a zajęcie na prowadzenie działalności gospodarczej; względy techniczne w starym i nowym stanie prawnym; opodatkowanie miejsc postojowych w garażach wielowych; obliczanie powierzchni części wspólnych przy wyodrębnieniu lokali; opodatkowanie wiat; opodatkowanie dróg wewnętrznych; wartość budowli; rola ewidencji gruntów i budynków oraz ewidencji środków trwałych; kogo dotyczą wakacje podatkowe w stosunku do nowych budynków i budowli? jaką datę przyjąć za moment zakończenia budowy? 2. Podmiot opodatkowania: umowy przenoszące obowiązki podatkowe i ich skuteczność; trwały zarząd a podatek od nieruchomości; gmina jako podatnik podatku od nieruchomości; zarządca, kurator czy można przypisać im przymiot podatnika? umowa leasingu a podatnik; przewłaszczenie na zabezpieczenie a podatnik. 3. Terminy płatności i raty po zmianach przepisów: czy nowe przepisy stosujemy do podatku za lata ubiegłe? jeden termin płatności co w przypadku zmiany decyzji w trakcie roku? wznowienie postępowania a terminy płatności i raty. 4. Stawki podatku: jakie stawki od garażu? jakie stawki dla osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą? jakie stawki w przypadku współwłasności przedsiębiorcy z osobą nieprowadzącą działalności gospodarczej? 5. Zwolnienia: zwolnienie dla stowarzyszeń; zwolnienie dla zabytków; zwolnienie dla organizacji pożytku publicznego. 1. Przedmiot opodatkowania, powstanie obowiązku podatkowego: jak opodatkować rowy? jak opodatkować grunty rolne zabudowane? czy opodatkować grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych? jak opodatkować nieruchomości oznaczone w ewidencji gruntów i budynków podwójnym oznaczeniami np. dr-riii, Ws-ŁIV? czy grunty oznaczone w ewidencji Lzr można wliczyć do powierzchni gospodarstwa rolnego? czy grunty stanowiące współwłasność zalicza się do gospodarstwa rolnego? od jakiej daty przyjąć zmiany w przypadku modernizacji gruntów? 2. Podmiot opodatkowania: kto jest podatnikiem podatku rolnego i leśnego. 3. Stawki podatku: przeliczniki. 4. Zwolnienia: omówienie niektórych zwolnień. 1. Definicje środków transportowych podlegających opodatkowaniu. 2. Pojazdy specjalne. 3. Opodatkowanie pojazdów nauki jazdy. 4. Podatnicy podatku od środków transportowych. 1. Właściciel nieruchomości definicja. 2. Zmiana miejsca zamieszkania a obowiązek uiszczenia opłaty. 3. Składanie deklaracji a wydawanie decyzji. 4. Postępowanie z nadpłatą. 2

3 V. Opłata skarbowa VI. Inne opłaty 1. Kiedy należna jest opłata skarbowa? Złożenie pełnomocnictwa i inne sytuacje. 2. Zwrot opłaty skarbowej. 3. Zwolnienia od opłaty skarbowej. 1. Opłata targowa. 2. Opłata miejscowa i klimatyczna. 3. Opłata od posiadania psa. Dzień 2 Postępowanie podatkowe VII. Podejmowanie uchwał w sprawach podatków i opłat lokalnych I. Kwestie ogólne II. Postępowanie w sprawach dotyczących opłaty skarbowej III. Postępowanie w sprawie ustalenia lub określenia zobowiązania podatkowego IV. Postępowanie podatkowe w sprawie zobowiązań współwłaścicieli V. Postępowanie w sprawie udzielenia ulgi VI. Czynności sprawdzające przeprowadzane przez gminne organy podatkowe VII. Wznowienie postępowania, stwierdzenie nieważności, uchylenie lub zmiana oraz wygaśnięcie decyzji ostatecznej VIII. Kary porządkowe 1. Strona w postępowaniu podatkowym działanie przez pełnomocnika; pełnomocnictwa. 2. Terminy załatwiania spraw, przedłużanie terminu do załatwienia sprawy. 3. Skuteczne doręczanie pism zmiany w Ordynacji podatkowej w zakresie doręczeń za granicę. 4. Wyłączenia pracownika lub organu podatkowego. 5. Prowadzenia metryki sprawy. 6. Upoważnienia do załatwiania spraw. 1. Określenie wysokości zobowiązania. 2. Decyzje w sprawie zwrotu opłaty skarbowej a nadpłaty podstawowe różnice. 3. Najczęstsze problemy w opłacie skarbowej. 1. Wszczęcie postępowania (odmowa wszczęcia). 2. Pozostawienie podania bez rozpatrzenia. 3. Gromadzenie materiału dowodowego dowód z oględzin, z opinii biegłego, z przesłuchania świadka, inne dowody. 4. Udział strony w toku postępowania udostępnianie akt, wydawanie odpisów z akt, postępowanie z wnioskami dowodowymi strony. 5. Postanowienia wydawane w toku postępowania. 6. Zawieszenie i umorzenie postępowania. 7. Przygotowanie decyzji wraz z uzasadnieniem. 8. Nadanie decyzji rygoru natychmiastowej wykonalności przesłanki. 1. Wszczęcie i przebieg postępowania. 2. Istota odpowiedzialności solidarnej. 1. Wszczęcie postępowania. 2. Gromadzenie oraz analiza materiału dowodowego. 3. Decyzja w ramach tzw. uznania administracyjnego szczegółowa analiza. 4. Umorzenie zaległości podatkowych z urzędu. 1. Cele czynności sprawdzających. 2. Wezwanie podatnika do złożenia wyjaśnień lub korekty deklaracji. 3. Postępowanie gminnego organu podatkowego w przypadku braku reakcji podatnika. 4. Skorygowanie deklaracji przez organ podatkowy dopuszczalność i procedura. 1. Przesłanki wznowienia. 2. Przebieg postępowania i rozstrzygnięcie. 3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej. 4. Różnice proceduralne dotyczące możliwości stosowania zmiany decyzji i wznowienia postępowania. 5. Wygaśnięcie decyzji. 6. Stwierdzenie nieważności decyzji. IX. Koszty postępowania obciążające strony X. Kontrola podatkowa 3

4 Dzień 3 Niepodatkowe należności budżetowe oraz obowiązki gminy jako wierzyciela w postępowani u egzekucyjnym I. Niepodatkowe należności budżetowe II. Obowiązki gminy jako wierzyciela w postępowaniu egzekucyjnym 1. Niepodatkowe należności budżetowe - zagadnienia wstępne: Pojęcie niepodatkowych należności budżetowych w ujęciu ustawy o finansach publicznych i w ujęciu ustawy ordynacja podatkowa. Niepodatkowe należności budżetowe a należności cywilnoprawne. Przepisy stosowane do niepodatkowych należności budżetowych. Omówienie przykładowych niepodatkowych należności stanowiących dochód samorządów: opłaty i kary za usunięcie/ zniszczenie drzew, renta planistyczna, zajęcie pasa drogowego, zasoby geodezyjne i kartograficzne, mandaty. 2. Stosowanie przepisów działu III Ordynacji podatkowej do niepodatkowych należności budżetowych. 3. Zagadnienie odsetek od zaległych niepodatkowych należności. 4. Udzielanie ulg w spłacie niepodatkowych należności budżetowych samorządów. 5. Zwrot nadpłaty. 6. Przedawnienie i odpis niepodatkowych należności budżetowych samorządów. 1. Zmiany w ustawie o egzekucji administracyjnej obowiązujące od r.: Czynności wierzycieli poprzedzające wszczęcie egzekucji. Powstrzymanie się wierzycieli z wszczęciem egzekucji. Nie przystąpienie organu egzekucyjnego do egzekucji- podstawy prawne. Jednostka organizacyjna gminy jako wierzyciel lub organ egzekucyjny w postępowaniu. Omówienie pozostałych zmian. 2. Przepisy wykonawcze: Zagadnienia wstępne czynności poprzedzające wszczęcie egzekucji, informacje kierowane do zobowiązanych, ich zakres i forma. Upomnienie: odstąpienie od niezwłocznego kierowania upomnień, informacje zawarte w upomnieniu, wszczęcie egzekucji bez konieczności kierowania do zobowiązanego upomnienia, koszty upomnienia. Wszczęcie egzekucji tytuły wykonawcze: dalszy tytuł wykonawczy, zmieniony tytuł wykonawczy, ponowny tytuł wykonawczy (odstąpienie od niezwłocznego wystawiania tytułów wykonawczych, weryfikacja podstaw prawnych egzekwowanych należności, właściwość organu egzekucyjnego, wzory tytułów wykonawczych, informacje kierowane do organu egzekucyjnego przez wierzycieli). Zbieg egzekucji: egzekucja należności publicznoprawnych prowadzona przez komorników sądowych, dalszy tytuł wykonawczy zakres obowiązków pracowników gminy w przypadku prowadzenia egzekucji przez więcej niż jeden organ egzekucyjny. Egzekucja nieruchomości. 4

5 MIEJSCE KURSU: Katowice, siedziba Ośrodka ul. Mariacka 1, II piętro. Mapkę dojazdu do siedziby znajdą Państwo na stronie TERMINY KURSU: Katowice, 16, 17, 18 maja 2016 r., godz CENA KURSU Cena kursu 699 zł od osoby. Ceny netto zwolnione z VAT w przypadku finansowania szkolenia ze środków publicznych. W pozostałych przypadkach do ceny netto należy doliczyć podatek VAT 23%. Cena obejmuje: materiały szkoleniowe, lunch i serwis kawowy każdego dnia kursu oraz wydanie certyfikatu poświadczającego ukończenie kursu.. ZGŁOSZENIA: Kartę zgłoszenia udziału prosimy przesłać mailem, faxem lub za pośrednictwem strony internetowej do 11 maja 2016 r. DANE DO KONTAKTU: Ośrodek Kształcenia Samorządu Terytorialnego im. Waleriana Pańki Katowice ul. Mariacka Tel , Fax w szkolenia@okst.pl; NIP OSOBA DO KONTAKTU: Renata Bąk tel , w renata.bak@okst.pl KOD SZKOLENIA Katowice 517/16/B Nazwa nabywcy (dane do faktury) Adres nabywcy (ulica, nr domu, kod pocztowy, miejscowość) NIP Telefon 1. Imię i nazwisko uczestnika, 2. Imię i nazwisko uczestnika, 3. Imię i nazwisko uczestnika, Oświadczam, że szkolenie dla ww. pracowników jest kształceniem TAK NIE zawodowym finansowanym w całości lub co najmniej 70% ze środków publicznych (proszę zaznaczyć właściwe) Członek FORUM (proszę zaznaczyć właściwe) TAK NIE UWAGA Ilość miejsc ograniczona. O udziale w szkoleniu decyduje kolejność zgłoszeń. Zgłoszenie na szkolenie musi zostać potwierdzone przesłaniem do Ośrodka karty zgłoszenia (mail, fax lub formularz na Brak pisemnej rezygnacji ze szkolenia najpóźniej na trzy dni robocze przed terminem będzie równoznaczny z obciążeniem Państwa należnością za to szkolenie, bez względu na przyczynę rezygnacji. Płatność należy uregulować przelewem przed lub po szkoleniu (na przelewie prosimy podać nazwę szkolenia lub jego kod). NR RACHUNKU: BPH: PODPIS 5