SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GE MONEY BANK S.A. ZA SZEŚĆ MIESIĘCY. KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2009 r.

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GE MONEY BANK S.A. ZA SZEŚĆ MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2009 r.

2 Spis treści Rachunek zysków i strat... 4 Sprawozdanie z całkowitych dochodów... 4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 7 Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Podstawowe dane o GE Money Bank S. A Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego... 8 a)znaczące zasady rachunkowości... 8 b) Zmiany zasad rachunkowości... 9 c)dane porównawcze... 9 d)nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów... 9 e)zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy Wartości szacunkowe Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu prowizji Wynik z inwestycji finansowych Wynik handlowy i rewaluacja Koszty działania i ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Podatek dochodowy Operacje z Bankiem Centralnym Należności od banków Należności od klientów Odpisy na utratę wartości należności Inwestycyjne aktywa finansowe Udziały w jednostkach zależnych Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Rezerwy Zobowiązania podporządkowane Dywidendy Zobowiązania pozabilansowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Podmioty powiązane Ważne wydarzenia występujące po dacie bilansowej Świadczenia na rzecz pracowników Zmiany w zarządzaniu ryzykiem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 2

3 Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko płynności Ryzyko kredytowe Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 3

4 Rachunek zysków i strat Okres Noty od do Okres od do Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek 6 ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości 7 ( ) (89 487) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji 8 (32 806) (28 539) Wynik z tytułu prowizji Wynik z inwestycji finansowych 9 (2 183) 0 Wynik handlowy i rewaluacja Koszty działania i koszty ogólnego zarządu 11 ( ) ( ) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych 12 (6 318) 67 Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres Zysk oraz rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,74 4,91 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Okres od do Okres od do Zysk za okres Inne całkowite dochody: - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Całkowite dochody ogółem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 4

5 A k t y w a Sprawozdanie z sytuacji finansowej Noty stan na stan na Operacje z Bankiem Centralnym Należności od banków Należności od klientów w tym: odpisy na utratę wartości 17 ( ) ( ) Inwestycyjne aktywa finansowe Udziały w jednostkach zależnych Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A k t y w a r a z e m P a s y w a Noty stan na stan na Zobowiązanie wobec banków Zobowiązanie wobec klientów Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Rezerwy w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania finansowe Pozostałe pasywa Zobowiązania podporządkowane Kapitał własny P a s y w a r a z e m Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 5

6 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitały na początek okresu (3) Zysk za okres Inne całkowite dochody: - - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Podział zysków zatrzymanych: ( ) odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego ( ) 0 Transakcje z tytułu płatności w formie akcji Kapitał na koniec okresu Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitały na początek okresu (4) Zysk za okres Inne całkowite dochody: - wynik z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży (po uwzględnieniu podatku odroczonego) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem Emisja akcji Umorzenie akcji ( ) Podział zysków zatrzymanych: ( ) odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego ( ) odpis na kapitał zapasowy (33 695) 0 Kapitał na koniec okresu (3) Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 6

7 Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych Okres od do Okres od do I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (431) ( ) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IV. Przepływy pieniężne netto, razem ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 7

8 Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Podstawowe dane o GE Money Bank S. A. GE Money Bank Spółka Akcyjna (zwana dalej Bankiem ) ma siedzibę w Polsce, przy ul. Elżbietańskiej 2, Gdańsk. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Gdańska Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Numer identyfikacji podatkowej (NIP) Do podstawowej działalności Banku należy udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych, wydawanie kart kredytowych lub płatniczych i wykonywanie operacji przy ich użyciu oraz działalność pomocnicza związana z pośrednictwem finansowym i z ubezpieczeniami. Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Bank należy do grupy kapitałowej General Electric Company z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. 2. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd GE Money Bank S. A. w dniu 10 września 2009 r. 3. Oświadczenie o zgodności Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku GE Money Bank zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. 4. Zasady sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zostały podane w tysiącach złotych (tys. zł). Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdanie finansowym GE Money Bank S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe GE Money Bank S.A. wg MSSF za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 lipca 2009 r. oraz opublikowane w dniu 29 lipca 2009 r. a) Znaczące zasady rachunkowości Za wyjątkiem opisanych poniżej, zastosowane zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są zgodne z zasadami stosowanymi przy opracowaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Banku za rok obrotowy zakończony dnia 31 Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 8

9 grudnia 2008 r. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. dostępne jest na stronie internetowej Banku, b) Zmiany zasad rachunkowości Od 1 stycznia 2009 r. Bank zastosował zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych wprowadzając sprawozdanie z całkowitych dochodów. c) Dane porównawcze W wyniku zmian prezentacyjnych danych porównawczych w rocznym sprawozdaniu finansowym Banku za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r., w celu zapewnienia porównywalności, dokonano następujących przekształceń w zakresie prezentacji danych porównawczych za okres od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r.: 1.Korekta wynikowa odsetek impairmentowych przypadająca na pierwsze półrocze 2008 r. w kwocie tys. zł poprzednio prezentowana netto, w niniejszym sprawozdaniu została zaprezentowana brutto powiększając kwotę przychodów z tytułu odsetek oraz kwotę odpisów na utratę wartości przed przekształceniem Zmiana prezentacyjna po przekształceniu Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek ( ) 0 ( ) Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości (66 044) (23 443) (89 487) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji (28 539) 0 (28 539) Wynik z tytułu prowizji Wynik z inwestycji finansowych Wynik handlowy i rewaluacja Koszty działania i koszty ogólnego zarządu ( ) 0 ( ) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk za okres d) Nowe standardy, interpretacje oraz zmiany i aktualizacje do opublikowanych standardów Bank nie skorzystał z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Poniżej przedstawiono listę zmienionych standardów i interpretacji oraz ocenę wpływu zmian na przyszłe sprawozdania finansowe Banku. Lista stanowi uzupełnienie i uaktualnienie informacji ujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym GE Money Bank S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2008 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 9

10 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zaktualizowan y MSR 27 Skonsolidowan e i jednostkowe sprawozdania finansowe MSSF 5 został zmieniony i precyzuje, że: - jeżeli jednostka jest zobowiązana do planu sprzedaży dotyczącego utraty kontroli nad jednostką zależną, powinna zaklasyfikować wszystkie aktywa i zobowiązania spółki zależnej, jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli spełnione są kryteria takiego ujęcia zgodnie z paragrafami 6-8 MSSF 5 - ujawnienia dotyczące działalności zaniechanej są wymagane, jeżeli jednostka zależna spełnia definicję działalności zaniechanej. W zmienionym standardzie termin udziały mniejszości został zamieniony terminem udziały niekontrolowane (non- controlling interests), który został zdefiniowany jako kapitał spółki zależnej, którego nie można, w sposób bezpośredni lub pośredni, przypisać spółce dominującej. Zmieniony standard również zmienia sposób ujęcia udziałów niekontrolowanych, utraty kontroli w spółce zależnej oraz przypisania zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów do udziałów kontrolowanych lub niekontrolowanych. Bank nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. Bank nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1 lipca 2009 r. 1 lipca 2009 r. Zgodnie z Rozporządzenie m Komisji nr 494/2009 wszystkie jednostki stosują zmiany w MSR 27 najpóźniej wraz z rozpoczęciem swojego pierwszego roku obrotowego rozpoczynająceg o się po dniu 30 czerwca 2009 r. Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później Zmiany do Międzynarodo wych Standardów Sprawozdawcz ości Finansowej 2009 Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2009 zawiera 15 zmian do 12 standardów. Bank uważa, że zastosowanie standardów i interpretacji nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania. 1 stycznia 2010 r. z wyjątkiem zmian do KIMSF 9, MSSF 3, KIMSF 16, MSR 38, MSSF 2, gdzie data Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 10

11 Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później wejścia w życie to pierwszy lipca 2009 r. oraz MSR 18, gdzie nie jest podana data wejścia w życie. Zmiany do MSSF 7 Udoskonaleni a ujawnień dotyczących instrumentów finansowych Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Transakcje płatności w formie akcji w ramach grupy rozliczane w środkach pieniężnych Zmiany do MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena Zmiany wymagają ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej przy użyciu trzystopniowej skali, która odzwierciedla znaczenie danych wejściowych użytych przy ustalaniu wartości godziwej (Poziom 1 wartość godziwa ustalana na podstawie notowań rynkowych, Poziom 2 inne dane wejściowe możliwe do zaobserwowania na rynku, Poziom 3 dane wejściowe nieoparte na informacjach możliwych do zaobserwowania na rynku). Zmiany wprowadzają również dodatkowe wskazówki dotyczące formy ujawnień dotyczących ustalania wartości godziwej oraz wymagają specyficznych ujawnień dotyczących wyceny w zakresie poziomu 3 oraz ujawnień wszelkich zmian klasyfikacji między poziomami. Ponadto zmieniono definicję ryzyka płynności. Zmiany wymagają ujawnienia analizy wymagalności zobowiązań finansowych będących instrumentami pochodnymi (nie jest wymagane ujawnienie analizy umownych terminów wymagalności). Dodatkowo zmiana wymaga wyjaśnienia jak zostały ustalone wartości wykazane w tych ujawnieniach oraz w jaki sposób jednostka zarządza ryzykiem płynności. Najważniejszą konsekwencją zmian do MSSF 2 jest fakt, że jednostka otrzymująca dobra lub usługi w ramach transakcji płatności w formie akcji, która jest rozliczana przez inną jednostkę w grupie lub jednego z udziałowców tej jednostki w środkach pieniężnych lub w formie innych aktywów jest obecnie zobowiązana do wykazywania otrzymanych dóbr i usług w swoim sprawozdaniu finansowym. Dotychczas transakcje w formie akcji własnych zawarte w ramach grupy nie były uregulowane przez MSSF 2. Zmiany precyzują zastosowanie istniejących zasad ustalania czy określone ryzyko lub części przepływów pieniężnych mogą zostać wyznaczone jako zabezpieczane. Podczas wyznaczania powiązania zabezpieczającego powinno być możliwe wyodrębnienie oraz wiarygodna wycena ryzyka lub części przepływów pieniężnych; inflacja wyłącznie w wyjątkowych warunkach może być wyznaczona Zmieniony standard będzie miał wpływ na kwalifikację instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej. Bank nie ukończył jeszcze analizy dotyczącej wpływu zmienionego standardu. Bank nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1 stycznia 2009 r. 1 stycznia 2010 r. 1 lipca 2009 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 11

12 Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE Rodzaj przewidywanej zmiany w zasadach rachunkowości jako pozycja podlegająca zabezpieczeniu. Ewentualny wpływ na sprawozdanie finansowe Data wejścia w życie dla okresów rozpoczynając ych się w dniu oraz później Zmiany do KIMSF 9 oraz MSR 39 Wbudowane instrumenty pochodne Zmiany wymagają, aby jednostka dokonała oceny czy wbudowany instrument finansowy powinien zostać oddzielony od umowy zasadniczej w momencie, gdy jednostka dokonuje przekwalifikowania hybrydowego (łącznego) aktywa finansowego z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Ocena ta powinna zostać dokonana w oparciu o warunki obowiązujące w późniejszej z dwóch dat: - gdy jednostka staje się po raz pierwszy stroną umowy; i - gdy do warunków umowy wprowadzono zmiany, które w sposób znaczący modyfikują przepływy pieniężne, które w byłyby wymagane zgodnie z umową. Jeżeli jednostka nie jest w stanie ustalić odrębnie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego, który zostałby wyodrębniony w momencie przekwalifikowania z kategorii wycenianej w wartości godziwej przez wynik finansowy, wówczas przekwalifikowanie nie jest możliwe i cały hybrydowy (łączny) instrument finansowy powinien nadal być wyceniany w wartości godziwej przez wynik finansowy. Bank nie oczekuje, żeby zmiana do standardu miała istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 30 czerwca 2009 r. e) Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy Bank podjął decyzję o przejściu z dniem 1 stycznia 2009 r. na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (zwane dalej MSSF ) dla celów sprawozdawczości statutowej. Niemniej jednak w latach wcześniejszych Bank sporządzał sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF. Bank zastosował MSSF po raz pierwszy przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2007 r., z datą przejścia na MSSF w dniu 1 stycznia 2006 r. Uzgodnienie kapitałów na dzień 1 stycznia 2006 r., 31 grudnia 2006 r. oraz 31 grudnia 2007 r., sumy bilansowej na dzień 31 grudnia 2006 r. oraz 31 grudnia 2007 r., oraz wyniku netto za rok 2006 i pomiędzy Polskimi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zostało zaprezentowane w nocie numer 35 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy do ww. sprawozdania finansowego. Powyższe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 sierpnia 2008 r. oraz opublikowane na stronie internetowej Banku w dniu 4 listopada 2008 r. Następnie Bank sporządził kolejne sprawozdanie finansowe wg MSSF za rok kończący się 31 grudnia 2008 r., które to zostało zatwierdzone przez Zarząd Banku w dniu 8 lipca 2009 r. oraz opublikowane w dniu 29 lipca 2009 r. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 12

13 5. Wartości szacunkowe Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Bank pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Banku, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Bank podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Bank przyjął te same zasady oszacowania, które zastosowano do sprawozdania za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2008 r. z uwzględnieniem przyczyn oraz źródeł niepewności przewidywanych na dzień bilansowy. Najistotniejsze szacunki dokonane za okres 6 miesięcy, zakończony 30 czerwca 2009 r. dotyczą: utraty wartości aktywów finansowych oraz zobowiązań pozabilansowych (noty nr 17, 25), rezerw na koszty świadczeń pracowniczych oraz restrukturyzacji zatrudnienia (noty nr 25, 32). 6. Wynik z tytułu odsetek do do Przychody z tytułu odsetek od: podmiotów niefinansowych papierów wartościowych banków Koszty z tytułu odsetek od: ( ) ( ) pozostałych instytucji ( ) ( ) banków (13 819) (16 312) podmiotów niefinansowych (692) (1 733) podmiotów budżetowych (2) (8) WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK Przychody z tytułu odsetek zawierają odsetki naliczone od kredytów, dla których rozpoznano utratę wartości w wysokości (9 724) tys. zł. [I półrocze 2008: (10 382) tys. zł]. Przychody z tytułu odsetek zawierają również korektę odsetek w kwocie ( tys. zł.) [I półrocze 2008: ( tys. zł.)] z tytułu rozliczenia opłat i prowizji bezpośrednio związanych z powstaniem aktywów finansowych (zarówno przychodów jak i bezpośrednich inkrementalnych kosztów), które rozliczne są według zamortyzowanego kosztu z użyciem efektywnej stopy procentowej. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 13

14 7. Odpisy na utratę wartości do do wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu zidentyfikowanej utraty wartości wynik netto z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów z tytułu niezidentyfikowanej utraty wartości (IBNR) ( ) (96 527) (14 889) (2 961) odzyski z należności spisanych wynik z tytułu utworzenia i odwrócenia odpisów na zobowiązania pozabilansowe (4 180) ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI ( ) (89 487) 8. Wynik z tytułu prowizji do do Przychody z tytułu: pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń kart kredytowych kredytów i pożyczek płatności krajowych pozostałych Koszty z tytułu: (32 806) (28 539) pośrednictwa w sprzedaży ubezpieczeń (13 583) (13 590) kart kredytowych (10 449) (10 783) współpracy z pośrednikami (8 157) (3 303) opłaty za utrzymanie rachunków bankowych (428) (612) płatności krajowych (132) (198) płatności zagranicznych (33) (33) pozostałych (24) (20) WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI Wynik z inwestycji finansowych do do Strata na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych* (2 183) 0 WYNIK Z INWESTYCJI FINANSOWYCH (2 183) 0 *W dniach od 26 lutego 2009 r. do 6 marca 2009 r. Bank dokonał sprzedaży na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. 0,1% ( szt.) akcji Banku BPH S.A. Przychód ze sprzedaży wyniósł 623 tys. zł, przy wyliczonej wartości sprzedanych akcji na poziomie tys. zł, co dało stratę w wysokości tys. zł. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 14

15 10. Wynik handlowy i rewaluacja do do Wynik z pozycji wymiany i rewaluacji WYNIK HANDLOWY I REWALUACJA Koszty działania i ogólnego zarządu do do Koszty pracownicze ( ) ( ) Wynagrodzenia ( ) ( ) Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne (22 677) (23 592) Świadczenia emerytalne i inne (11) (42) Koszty utrzymania i wynajmu budynków (34 456) (20 413) Pozostałe koszty ( ) ( ) Amortyzacja (21 198) (23 774) Rzeczowych aktywów trwałych (14 091) (13 032) Wartości niematerialnych (7 107) (10 742) KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU ( ) ( ) Pozycja Wynagrodzenia za I półrocze 2009 roku zawiera koszty restrukturyzacji zatrudnienia w kwocie tys. zł. Pozycja Koszty utrzymania i wynajmu budynków za I półrocze 2009 roku zawiera kwotę tys. zł. z tytułu restrukturyzacji struktury operacyjnej Banku. 12. Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych do do Pozostałe przychody operacyjne z tytułu: przychodów związanych z dochodzeniem roszczeń sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia opłaty franczyzowe rozwiązania rezerw i odpisów aktualizujących pozostałych Pozostałe koszty operacyjne z tytułu: (18 407) (7 615) kosztów dochodzenia roszczeń (8 785) (6 179) utworzenia rezerw i odpisów aktualizacyjnych (6 531) 0 sprzedaży lub likwidacji składników majątku trwałego i aktywów do zbycia (1 584) (841) wynagrodzeń zewnętrznych firm windykacyjnych (35) (89) pozostałych (1 472) (506) WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH (6 318) 67 Pozycja Pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu utworzenia rezerw i odpisów aktualizujących w I półroczu 2009 roku zawiera koszty w wysokości tys. zł związane z restrukturyzacją struktury operacyjnej Banku. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 15

16 13. Podatek dochodowy W rozliczeniu bieżącego podatku dochodowego za pierwsze półrocze 2009 i 2008 roku zostały uwzględnione przychody i koszty uzyskania przychodów dotyczące działalności Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money do do Bieżący podatek (7 357) (7 323) Bieżący rok (7 357) (7 323) Korekty z lat ubiegłych 0 0 Podatek odroczony Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (17 985) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Uzgodnienie rzeczywistego obciążenia podatkowego do do Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy według krajowej stawki podatku 19% (17 205) (38 095) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (3 419) (687) Korzyść z tytułu udziału w Podatkowej Grupie Kapitałowej Inne pozycje wpływające na wysokość obciążenia podatkowego (4) 0 Korekta rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z lat ubiegłych (839) 0 Zmiana podejścia w wyliczeniu aktywa/rezerwy odroczonego podatku dochodowego RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT * Od 1 stycznia 2007 r. spółki: GE Money Bank S.A., GE Services Sp. z o.o. (poprzednio Expander Sp. z o.o.) oraz GE Investments Poland Sp. z o.o., wchodzą w skład Podatkowej Grupy Kapitałowej GE Money (zwanej dalej PGK GE Money ). PGK GE Money by utrzymać status podatkowej grupy kapitałowej musi spełniać warunki określone w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U z późniejszymi zmianami, zwana dalej Ustawą ), między innymi: 1. Spółka dominująca i spółki zależne zawarły umowę PGK GE Money na okres 3 lat. Z uwagi na planowane połączenie GE Money Bank S.A. oraz Banku BPH S.A. przed 31 grudnia 2009 r. możliwe jest wcześniejsze rozwiązanie PGK GE Money, przed upływem terminu zawartego w umowie, 2. Tworzące grupę podmioty nie korzystają ze zwolnień od podatku dochodowego na podstawie odrębnych ustaw, 3. PGK GE Money osiągnie za każdy rok podatkowy udział dochodów w przychodach, określony zgodnie z Ustawą, w wysokości co najmniej 3 %. 4. Umowa PGK GE Money nie może być rozszerzona na inne spółki. 5. Wszystkie transakcję wewnątrzgrupowe jak i z podmiotami spoza PGK GE Money są realizowane na warunkach rynkowych W 2008 roku w PGK GE Money odnotowano znaczący spadek udziału dochodów w przychodach. Istnieje ryzyko utraty przez PGK GE Money statusu podatnika w okresie, za który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe na datę 31 grudnia 2008 r. W przypadku zmian w stanie Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 16

17 faktycznym lub w stanie prawnym, które naruszają warunki uznania PGK GE Money za podatnika podatku dochodowego, zgodnie z Ustawą oznacza to utratę statusu podatnika przez PGK GE Money oraz koniec jej roku podatkowego. Potencjalny maksymalny wpływ finansowy wynikający z faktu utraty przez PGK GE Money statusu podatnika wynosił w 2008 roku tys. zł, natomiast w I połowie 2009 r tys. zł. Są to korzyści podatkowe z tytułu udziału w grupie podatkowej rozpoznane w sprawozdaniach finansowych GE Money Bank S.A. 14. Operacje z Bankiem Centralnym Operacje z Bankiem Centralnym OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM Należności od banków według struktury rodzajowej Rachunki bieżące banków NALEŻNOŚCI OD BANKÓW Należności od klientów według struktury rodzajowej Kredyty i pożyczki Od podmiotów niefinansowych Od podmiotów finansowych RAZEM BRUTTO Odsetki* Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odpisy z tytułu utraty wartości ( ) ( ) NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW * Kwota odsetek naliczonych na dzień 30 czerwca 2009 roku zawiera tys. zł. z tytułu zmiany definicji ekspozycji kredytowej w GE Money Bank S.A. na dzień zidentyfikowania utraty wartości Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 17

18 17. Odpisy na utratę wartości należności Utrata wartość IBNR Łącznie Stan na początek okresu sprawozdawczego ( ) odpisy netto na utratę wartości należności spisane w ciężar odpisów na utratę wartości (79 273) 0 (79 273) Pozostałe * STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ( ) * w wyniku zmiany definicji ekspozycji kredytowej w GE Money Bank S.A. na dzień zidentyfikowania utraty wartości 18. Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa dostępne do sprzedaży instrumenty dłużne bony skarbowe instrumenty kapitałowe akcje RAZEM INWESTYCYJNE AKTYWA FINANSOWE Udziały w jednostkach zależnych Udziały/ akcje w BPH S.A Udziały/ akcje w Hold Co 77 B.V RAZEM UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W dniu 27 kwietnia 2009 r. został zakończony proces likwidacji spółki zależnej od GE Money Bank S.A. HoldCo 77 B.V. 20. Aktywa trwałe rzeczowe według struktury rodzajowej Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE Ruch w rzeczowym majątku trwałym Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 18

19 Aktywa trwałe rzeczowe razem STAN NA POCZĄTEK OKRESU ( ) WARTOŚĆ BRUTTO ZWIĘKSZENIA przeniesienie z inwestycji zakupy ZMNIEJSZENIA (6 623) - likwidacja/ darowizna/ sprzedaż (4 095) - przeniesienie na środki trwałe (2 528) WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU ( ) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU ( ) ( ) - amortyzacja bieżącego okresu (14 092) - inne zmniejszenia (likwidacja/ sprzedaż) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU ( ) ( ) OPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA POCZĄTEK OKRESU ( ) 0 - zwiększenia (5 903) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI NA KONIEC OKRESU ( ) (5 903) WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU ( ) Wartości niematerialne według struktury rodzajowej Wartość firmy* Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Nakłady Pozostałe WARTOŚCI NIEMATERIALNE *Wartość firmy powstała z tytułu nabycia przez Bank Przedsiębiorstwa Kapitałowo Inwestycyjnego Chrobry Modro Sp. Jawna. Ruch w pozycjach wartości niematerialnych Wartości niematerialne razem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 19

20 STAN NA POCZĄTEK OKRESU ( ) WARTOŚĆ BRUTTO ZWIĘKSZENIA zakupy przeniesienie z inwestycji ZMNIEJSZENIA (2 055) - przeniesienie na wartości niematerialne (2 055) WARTOŚĆ BRUTTO NA KONIEC OKRESU ( ) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA POCZĄTEK OKRESU ( ) (89 495) - amortyzacja bieżącego okresu (7 107) SKUMULOWANA AMORTYZACJA NA KONIEC OKRESU ( ) (96 602) WARTOŚĆ NETTO NA KONIEC OKRESU ( ) Zobowiązania wobec banków według struktury rodzajowej Depozyty Środki na rachunkach 0 4 RAZEM BRUTTO Odsetki RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW Zobowiązania wobec klientów według struktury rodzajowej Środki na rachunkach Depozyty RAZEM BRUTTO Odsetki RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW Zobowiązania wobec pozostałych instytucji według struktury rodzajowej Kredyty i pożyczki otrzymane RAZEM ZOBOWIĄZANIA WOBEC POZOSTAŁYCH Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 20

21 INSTYTUCJI Na dzień 30 czerwca 2009 r. oraz na dzień 31 grudnia 2008 r. na otrzymane kredyty i pożyczki składają się linie kredytowe otrzymane od: GE Capital International Holdings Corporation oraz Age Holding GmbH Sp. K. (Oddział w Szwajcarii). Dla GE Capital International Holdings Corporation odsetki płatne są ostatniego dnia każdego miesiąca. Dla Age Holding GmbH Sp. K. (Oddział w Szwajcarii) odsetki płatne są kwartalnie. W związku z tym na 30 czerwca 2009 r. nie wystąpiły odsetki naliczone. 25. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy: Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe Rezerwa na koszty restrukturyzacji Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania Pozostałe RAZEM REZERWY Ruchy w rezerwach na zobowiązania związane z pracownikami, na zobowiązania pozabilansowe i w innych rezerwach Na dzień utworzenie rezerwy rozwiązanie rezerwy wykorzystanie Na dzień Rezerwa na zobowiązania pozabilansowe Rezerwa na koszty restrukturyzacji (9 712) Rezerwa na niewykorzystane urlopy (1 563) Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania (11) 914 Pozostałe (221) 834 RAZEM (11 507) Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania podporządkowane RAZEM ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE Dla pożyczki podporządkowanej odsetki płatne są ostatniego dnia każdego miesiąca. W związku z tym na 30 czerwca 2009 r. nie wystąpiły odsetki naliczone. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 21

22 27. Dywidendy GE Money Bank nie wypłacał dywidendy zarówno za pierwsze półrocze 2009 roku jak i za 2008 rok. 28. Zobowiązania pozabilansowe Postępowania sądowe Na dzień 30 czerwca 2009 r. GE Money Bank S.A. nie posiada żadnych rozliczeń z tytułu postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych. Łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosi tys. zł. W kwocie tej tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Banku, natomiast 267 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Bank jest pozwanym. Na dzień 31 grudnia 2008 r. GE Money Bank S.A. nie posiada żadnych rozliczeń z tytułu postępowań przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych. Łącznie wartość wszystkich prowadzonych spraw sądowych wynosi tys. zł, co stanowi 1,78% kapitałów własnych Banku. W kwocie tej tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach z powództwa (wniosku) Banku, natomiast 707 tys. zł to wartość przedmiotu sporu w sprawach, w których Bank jest pozwanym. Zobowiązania pozabilansowe I. Pozabilansowe zobowiązania udzielone i otrzymane Zobowiązania udzielone: a) finansowe Linie kredytowe dla osób prywatnych na nieruchomości karty kredytowe Linie kredytowe dla pomiotów gospodarczych b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM Na dzień 30 czerwca 2009 r. na otrzymane pozabilansowe zobowiązania finansowe składają się następujące linie kredytowe otrzymane od: - GE Capital International Holdings Corporation, - Age Holding GmbH Sp. K., Oddział w Szwajcarii, - GE Capital European Investments, - GE Capital International Finance (Bermuda) Ltd, - GE Capital Asia Investments Inc., - GE Capital International Financing Corporation, Na dzień 31 grudnia 2008 r. na otrzymane pozabilansowe zobowiązania finansowe składają się następujące linie kredytowe otrzymane od: - GE Capital International Holdings Corporation, Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 22

23 - Age Holding GmbH Sp. K., Oddział w Szwajcarii, - GE Capital European Investments, - GE Capital International Finance (Bermuda) Ltd, - GE Capital Asia Investments Inc., - GE Capital International Financing Corporation, 29. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Dla potrzeb skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych saldo środków pieniężnych zwiera następujące salda o terminie zapadalności do 3 miesięcy (licząc od dnia nabycia) oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości Operacje z Bankiem Centralnym (Nota 14) Należności od banków (Nota 15) RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Podmioty powiązane Spółka dominująca Bezpośrednią spółką dominującą w Polsce dla GE Money Bank S.A. jest GE Investments Poland Sp. z o.o., która posiada 96,29% akcji Banku. GE Investments Poland Sp. z o.o. jest spółką zależną spółki DRB Holding B.V. z siedzibą w Holandii, która posiada 100% akcji GE Investments Poland Sp. z o.o. Wszystkie wyżej wymienione spółki należą do międzynarodowej grupy kapitałowej, której jednostką nadrzędną jest General Electric Company z siedzibą w Stanach Zjednoczonych. Przeciętne zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie (w etatach) zostało wyliczone jako średnia ze stanów na koniec każdego miesiąca I półrocza 2009 i I półrocza 2008 roku. Suma Kadra kierownicza Pozostali pracownicy Suma Kadra kierownicza Pozostali pracownicy GE Money Bank S.A Dane liczbowe dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi Na dzień 30 czerwca 2009 r. oraz 31 grudnia 2008 r. stan należności i zobowiązań wobec podmiotów Grupy GE oraz wynik z tytułu transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawiał się następująco: Stan na Stan na pozostałe podmioty powiązane pozostałe podmioty powiązane podmiot dominujący razem podmiot dominujący razem Aktywa, w tym: Należności bieżące Należności od banków Zobowiązania, w tym: Zobowiązania wobec klientów Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 23

24 - Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Zobowiązania podporządkowane Pozostałe pasywa Zobowiązania finansowe pozostałe podmioty powiązane pozostałe podmioty powiązane podmiot dominujący razem podmiot dominujący Razem Przychody z tytułu prowizji Pozostałe przychody Koszty z tytułu odsetek, w tym: (78) ( ) ( ) (1 208) ( ) ( ) - od kredytów i pożyczek otrzymanych 0 ( ) ( ) 0 ( ) ( ) - od zobowiązań wobec klientów (78) (592) (670) (1 208) (432) (1 641) - od zobowiązań wobec banków 0 (12 153) (12 153) 0 (117) (117) Koszty z tytułu prowizji 0 (16 267) (16 267) 0 (6 553) (6 553) Koszty działania i ogólnego zarządu 0 (50 976) (50 976) 0 (49 041) (49 041) Wynik handlowy i rewaluacja Wartość transakcji zawartych przez Bank w ciągu I półrocza 2009 roku oraz w 2008 roku z podmiotem dominującym oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi przedstawiała się następująco: pozostałe podmioty powiązane pozostałe podmioty powiązane podmiot dominujący razem podmiot dominujący razem Należności, w tym: Należności bieżące Należności od banków Zobowiązania, w tym: Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec banków Pozostałe pasywa Zobowiązania wobec pozostałych instytucji Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania finansowe Zawarcie umów konsultingowych - Master Services Agreement oraz Information Technology Services Agreement GE Money Bank zawarł z GE Money EMEA spółką General Electric Company, umowę konsultingową tzw. Master Service Agreement (MSA). Przedmiotem umowy jest świadczenie przez GE Money EMEA usług konsultingowych i administracyjnych na rzecz Banku w różnych obszarach działalności, takich m.in. jak: rachunkowość i finanse, zasoby ludzkie, bezpieczeństwo, ryzyko, technologie informatyczne, public relations, sprzedaż i marketing, operacje. Nowa umowa MSA obowiązuje od 1 stycznia 2009 r. i została zawarta na okres pięciu lat, z możliwością jej automatycznego przedłużenia, o ile nie zostanie wypowiedziana przez jedną ze stron z zachowaniem sześciomiesięcznego terminu wypowiedzenia. W momencie rejestracji w sądzie połączenia GE Money Bank z Bankiem BPH umowa ulegnie rozwiązaniu. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 24

25 GE Money Bank zawarł również umowę w zakresie usług informatycznych tzw. Information Technology Services Agreement (ITSA) z General Electric Consumer Finance Inc. Przedmiotem tej umowy jest wsparcie informatyczne świadczone w związku z systemami operacyjnymi używanymi przez GE Money Bank, a które zarządzane są globalnie przez centralę GE Money. Umowa ITSA obowiązuje od 1 stycznia 2006 r. i została zawarta na okres pięciu lat, z możliwością jej automatycznego przedłużenia, o ile nie zostanie wypowiedziana przez jedną ze stron z zachowaniem sześciomiesięcznego terminu wypowiedzenia. Koszty związane z realizacją umów MSA oraz ITSA w GE Money Bank na 30 czerwca 2009 r. wyniosły tys. zł, natomiast na 30 czerwca 2008 r. wyniosły tys. zł (kwoty z podatkiem VAT). Transakcje z Zarządem i Radą Nadzorczą GE Money Banku S.A. Na dzień 30 czerwca 2009 r. wartość niespłaconych przez członków Zarządu GE Money Bank S.A. kredytów oraz pożyczek wyniosła 234 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2008 r. 637 tys. zł). Kredyty/pożyczki posiadają zabezpieczenie w postaci nieruchomości. Kredytowanie powyższych osób zostało ustalone na takich samych warunkach, jak dla innych pracowników i klientów Banku. Na dzień 30 czerwca 2009 r. kredyty/pożyczki członków Zarządu nie są zagrożone utratą wartości. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych lub należnych dla członków Zarządu w stosunku do GE Money Bank S.A. w wartościach brutto wyniosły tys. zł za pierwsze półrocze 2009 roku oraz tys. zł za rok GE Money Bank S.A. nie wypłacił członkom Rady Nadzorczej wynagrodzeń za pierwsze półrocze roku 2009 i Na dzień 30 czerwca 2009 r. następujący członkowie Rady Nadzorczej GE Money Bank należeli do Rady Nadzorczej spółek zależnych: Robert Green Bank BPH; Mathias Seidel Bank BPH; Ales Blazek Bank BPH; Des O'Shea Bank BPH. Na dzień 31 grudnia 2008 r. następujący członkowie Rady Nadzorczej GE Money Bank należeli do Rady Nadzorczej spółek zależnych: Peter Franklin Bank BPH; Ales Blazek Bank BPH; Des O'Shea Bank BPH. Świadczenia dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze* Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Razem Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 25

26 *Na krótkoterminowe świadczenia pracownicze składają się wynagrodzenia podstawowe, premie, składki na ubezpieczenia społeczne płacone przez pracodawcę oraz inne dodatkowe świadczenia, takie jak: świadczenia rzeczowe, polisy ubezpieczeniowe na życie, inne ubezpieczenia, świadczenia związane z delegacjami. 31. Ważne wydarzenia występujące po dacie bilansowej 1) Gwarancje dla DRB w wyniku ogłoszenia wezwania na zakup akcji Banku BPH W dniu 28 lipca 2009 r. GE Money Bank S.A. udzielił gwarancji dla DRB Holdings B.V. na zakup akcji Banku BPH. Transakcję zawarto zgodnie z wymaganiami, które regulowane są przez polskie przepisy. 2) Plan połączenia z Bankiem BPH W dniu 29 lipca 2009 r., działając zgodnie z art oraz 2 Kodeksu spółek handlowych ( Ksh ), Zarządy GE Money Banku S.A. i Banku BPH S.A. uzgodniły Plan Połączenia banków. Plan Połączenia został zaakceptowany przez Rady Nadzorcze obydwu banków. Połączenie GE Money Banku i Banku BPH nastąpi na podstawie art oraz 3 Prawa bankowego, w związku z art ust. 1 Ksh, poprzez przeniesienie całego majątku GE Money Banku na Bank BPH, z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego Banku BPH o nową emisję akcji połączeniowych, które Bank BPH przyzna akcjonariuszom GE Money Banku ( Akcje Połączeniowe ). Za jedną akcję GE Money Banku akcjonariusze otrzymają 1,189 akcji Banku BPH. Po fuzji GE stanie się właścicielem 87,2% akcji, podczas gdy inni akcjonariusze będą posiadali 12,8% akcji połączonego Banku. Niezależnym doradcą Banku BPH w tym procesie był JP Morgan plc, który także wydał tzw. fairness opinion do warunków połączenia. Bankowi GE Money Bank S.A. doradzał niezależnie Goldman Sachs International. 3) Nowa identyfikacja wizualna połączonego Banku W dniu 19 sierpnia 2009 r. Bank BPH i GE Money Bank zaprezentowały nową identyfikację wizualną logo. Zgodnie z planem będzie ona wykorzystywana w pełnym zakresie od momentu połączenia planowanego na IV kwartał 2009 r. pod warunkiem uzyskania zgody Komisji Nadzoru Finansowego. 32. Świadczenia na rzecz pracowników Krótkoterminowe świadczenia pracownicze według tytułów Rezerwa na wynagrodzenia i premie pracownicze Rezerwa na koszty restrukturyzacji Rezerwa na niewykorzystane urlopy Razem krótkoterminowe świadczenia pracownicze Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 26

27 Długoterminowe świadczenia pracownicze Wartość bieżąca zobowiązań odprawy emerytalne odprawy rentowe Razem długoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne Bieżąca wartość zobowiązania na początek okresu zyski (-) / straty (+) aktuarialne wypłacone świadczenia (-) (11) (17) Bieżąca wartość zobowiązania na koniec okresu Założenia aktuarialne przyjęte dla celów wyceny stopa dyskontowa 5% 5% stopa wzrostu wynagrodzeń 3% 3% Długoterminowy Program Motywacyjny General Electric Company (GE) Według stanu na 30 czerwca 2009 r. wszystkie opcje na akcje oraz RSU nadal pozostają uzależnione od nabycia uprawnień. Nabycie uprawnień do pierwszych opcji nastąpi 9 września 2009 r. Stan opcji i RSU dla poszczególnych członków Zarządu Banku W ramach Długoterminowego Programu Motywacyjnego General Electric Company (GE) w I półroczu 2009 r. przyznane zostały kolejne opcje na akcje dla członków zarządu w liczbie Do Długotemionowego Programu Motywacyjnego General Electric Company (GE) od 21 kwietnia 2009 r. zostali także włączeni pracownicy szczebla menedżerskiego. W I półroczu 2009 r. pracownikom przyznanych zostało opcji na akcje. Wg stanu na 30 czerwca 2009 r. Długoterminowy Program Motywacyjny General Electric Company (GE) obejmował opcji na akcje oraz RSU przyznanych członkom Zarządu. 33. Zmiany w zarządzaniu ryzykiem W celu monitoringu, kontroli i zarządzania ryzykiem Bank definiuje procesy w szczególności dla następujących kategorii ryzyka: ryzyko rynkowe (walutowe, stopy procentowej), ryzyko kredytowe, ryzyko operacyjne, ryzyko płynności. Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe GE Money Bank S.A. 27