koniecznych mechanizmów kontroli zarządczej wyznaczających ramy i tryb postępowania zgodnie ze specyfiką jednostki.

Transkrypt

1 OGÓLNA OCENA STANU KONTROLI ZARZĄDZCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W OLKUSZU W 2015 r. Olkusz, W celu realizacji ustawowego obowiązku zapewnienia funkcjonowania mechanizmów adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz zachowania Standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych, zgodnie z art. 69 ust. 1 ustawy z dn. 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, w Starostwie Powiatowym w Olkuszu ustalone zostały zasady prowadzenia oraz procedury kontroli zarządczej. Powyższe kwestie uregulowane zostały Zarządzeniem Nr 29/2013 Starosty Olkuskiego z dnia r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Olkuszu i jednostkach organizacyjnych Powiatu Olkuskiego oraz zasad jej koordynacji, które od dnia zostało zastąpione Zarządzeniem Nr 38/2015 Starosty Olkuskiego o takim samym tytule. Mechanizmy kontroli zarządczej obowiązują w Starostwie Powiatowym w Olkuszu, a nadto każdy kierownik jednostki organizacyjnej Powiatu zobowiązany został do ustanowienia w formie pisemnej, wdrożenia i stałego monitorowania koniecznych mechanizmów kontroli zarządczej wyznaczających ramy i tryb postępowania zgodnie ze specyfiką jednostki. I. Środowisko wewnętrzne Właściwe środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa na jakość kontroli zarządczej 1. Przestrzeganie wartości etycznych Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w jednostce i przestrzegać ich przy wykonywaniu powierzonych zadań. Osoby zarządzające powinny wspierać i promować przestrzeganie wartości etycznych dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami. Stan faktyczny: Zasady etyczne dla pracowników samorządowych określają przepisy odrębne, w szczególności ustawa o pracownikach samorządowych. W Starostwie Powiatowym w Olkuszu zasady etyczne dla pracowników określa dodatkowo Zarządzenie nr 65/2010 Starosty Olkuskiego z dnia r. w sprawie: wprowadzenia Kodeksu Etyki pracowników Starostwa Powiatowego w Olkuszu. Kodeks określa zasady, reguły postępowania, wartości etyczno - moralne i zawodowe, jakimi powinien się kierować każdy urzędnik samorządowy w codziennej pracy. Określa postawy dotyczące dbałości o rozwój własnych kompetencji oraz zasady bezstronności i neutralności politycznej w wykonywaniu zadań i obowiązków. Natomiast każdy kierownik jednostki organizacyjnej Powiatu zobowiązany został do ustanowienia w formie pisemnej, wdrożenia i stałego monitorowania koniecznych mechanizmów kontroli zarządczej (w tym kodeksu etyki) uwzględniając specyfikę danej jednostki. W przeprowadzonej ankiecie samooceny kontroli zarządczej za 2015 r. wszyscy uczestnicy (tj. Dyrektorzy Wydziałów/ osoby zatrudnione na samodzielnych stanowiskach) odpowiedzieli twierdząco, na pytanie : czy pracownicy są informowani o zasadach etycznego postępowania. 1

2 2. Kompetencje zawodowe Należy zadbać, aby osoby zarządzające i pracownicy posiadali władzę, umiejętności i doświadczenie pozwalające systematycznie i efektywnie wypełniać powierzone zadania. Proces zatrudnienia powinien być prowadzony w sposób zapewniający wybór najlepszego kandydata na dane stanowisko pracy. Należy zapewnić rozwój kompetencji zawodowych pracowników jednostki i osób zarządzających. Stan faktyczny: W Starostwie Powiatowym w Olkuszu zatrudniane były wyłącznie osoby posiadające stosowną wiedzę, umiejętności i doświadczenie. Nabory na stanowiska urzędnicze zostały przeprowadzone w oparciu o przepisy ustawy o pracownikach samorządowych i wewnętrzne Zarządzenie Nr 34/2004 Starosty Olkuskiego z dnia r. w sprawie wprowadzenia: Procedury naboru pracowników na stanowiska urzędnicze w Starostwie Powiatowym w Olkuszu oraz kierowników powiatowych jednostek organizacyjnych. Proces rekrutacji jest jawny i otwarty dla wszystkich, informacje o rozpoczęciu rekrutacji publikowane są na stronie Biuletynu Informacji Publicznej Starostwa Powiatowego w Olkuszu oraz wywieszane są w siedzibie jednostki. Prowadzone nabory na wolne stanowiska urzędnicze w roku 2015 były zgodne z zasadami określonymi w w/w ustawie i zarządzeniu starosty i zapewniały wybór najlepszego kandydata na dane stanowisko pracy. Rozwój kompetencji zawodowych odbywał się w minionym roku poprzez szkolenia pracowników realizowane zarówno w formie indywidualnych szkoleń wyjazdowych, jak i w formie szkoleń zamkniętych wyjazdowych lub realizowanych w siedzibie Starostwa Powiatowego w Olkuszu. W trakcie przeprowadzania ankiety samooceny wśród kadry kierowniczej zdecydowana większość ( tj. 11 na 15 ) odpowiedziała twierdząco na pytanie czy bierze Pani/Pan udział w szkoleniach w wystarczającym stopniu, aby skutecznie realizować powierzone zadania. W Starostwie Powiatowym w Olkuszu funkcjonuje proces dokonywania okresowej oceny pracowników. Kwestie te uregulowane zostały Zarządzeniem Starosty Olkuskiego Nr 58 z dnia r. w sprawie Regulaminu przeprowadzania okresowej oceny pracowników samorządowych. 3. Struktura organizacyjna Struktura organizacyjna jednostki powinna być dostosowana do aktualnych celów i zadań. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności jednostek, poszczególnych komórek organizacyjnych jednostki oraz zakres podległości pracowników powinien być określony w formie pisemnej w sposób przejrzysty i spójny. Aktualny zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności powinien być określony dla każdego pracownika. Stan faktyczny: Strukturę organizacyjną określa Regulamin Organizacyjny Starostwa stanowiący załącznik do uchwały Nr 238/28//V/2015 Zarządu Powiatu w Olkuszu z dnia r. w sprawie Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Olkuszu. W związku ze zmianą treści art. 32 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym ( przyznaniem zarządom powiatów kompetencji w zakresie uchwalania regulaminów organizacyjnych starostw powiatowych) w/w uchwała Zarządu Powiatu 2

3 w Olkuszu uchyliła moc uchwały Rady Powiatu w Olkuszu nr XXXVII/412/2014 z dnia r. Struktura organizacyjna jest adekwatna do wielkości i charakteru jej działalności. Zakres zadań, uprawnień i odpowiedzialności najwyższego kierownictwa oraz poszczególnych komórek organizacyjnych został określony w jasny, przejrzysty i spójny sposób. Każdy pracownik ma dostęp do aktualnego regulaminu organizacyjnego jednostki zawierającego zakres obowiązków i odpowiedzialności kierownictwa i poszczególnych komórek organizacyjnych. Uszczegółowienie Regulaminu stanowią zakresy czynności poszczególnych pracowników, które dostępne są w aktach osobowych pracowników i na bieżąco aktualizowane. 4. Delegowanie uprawnień Należy precyzyjnie określić zakres uprawnień delegowanych poszczególnym osobom zarządzającym lub pracownikom. Zakres delegowanych uprawnień powinien być odpowiedni do wagi podejmowanych decyzji, stopnia ich skomplikowania i ryzyka z nimi związanego. Zaleca się delegowanie uprawnień do podejmowania decyzji, zwłaszcza tych o bieżącym charakterze. Przyjęcie delegowanych uprawnień powinno być potwierdzone podpisem. Pracownicy Starostwa Powiatowego w Olkuszu posiadają zakresy czynności regulujące ich obowiązki i uprawnienia. Ponadto Starosta pisemnie upoważnił imiennie określonych pracowników do wykonywania określonych czynności np. do wydawania w jego imieniu decyzji administracyjnych oraz podpisywania określonych dokumentów. Zakres udzielonych uprawnień lub obowiązków jest odpowiedni do zakresu ponoszonej odpowiedzialności. W Starostwie Powiatowym w Olkuszu prowadzi się rejestr wszystkich upoważnień i pełnomocnictw zarówno dla pracowników Starostwa jaki i dla kierowników jednostek organizacyjnych powiatu. Zgodnie z treścią Zarządzenia Starosty Olkuskiego nr 69/2015 z dnia w sprawie zasad opracowywania i przekazywania do realizacji zarządzeń, pisemnych poleceń służbowych i upoważnień Starosty Olkuskiego, rejestr wydawanych przez Starostę upoważnień prowadzony jest w Wydziale Organizacyjnym Starostwa Powiatowego. II. Cele i zarządzanie ryzykiem Jasne określenie misji może sprzyjać ustaleniu hierarchii celów i zadań oraz efektywnemu zarządzaniu ryzykiem. Zarządzanie ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia celów i realizacji zadań. Proces zarządzania ryzykiem powinien być udokumentowany. Cele i zadania należy określić jasno i w co najmniej rocznej perspektywie. Ich wykonanie należy monitorować za pomocą wyznaczonych mierników. W jednostce nadrzędnej lub nadzorującej należy zapewnić odpowiedni system monitorowania realizacji celów i zadań przez jednostki podległe lub nadzorowane. Zaleca się przeprowadzenie oceny realizacji celów i zadań uwzględniając kryterium oszczędności, efektywności i skuteczności. Należy zadbać, aby określając cele i zadania wskazać także jednostki, komórki organizacyjne lub osoby odpowiedzialne bezpośrednio za ich wykonanie oraz zasoby przeznaczone do ich realizacji. 3

4 1. Misja 2. Określenie celów i zadań, monitorowanie i ocena ich realizacji 3. Identyfikacja ryzyka 4. Analiza ryzyka 5. Reakcja na ryzyko Stan faktyczny: Określono misję Powiatu Olkuskiego oraz misję jednostek organizacyjnych Powiatu w następującym brzmieniu: Misja Powiatu: Zapewnienie zrównoważonego rozwoju społecznego i gospodarczego mieszkańcom Powiatu poprzez świadczenie wysokiej jakości usług publicznych oraz efektywną realizację projektów i zadań. Misja Starostwa : Przyjazny i sprawny urząd. Misja poszczególnych jednostek organizacyjnych: 1) Jednostki oświatowe Zapewnienie uczniom szkół ponadgimnazjalnych wysokiej jakości usług pedagogicznych celem przygotowania ich do dalszego kształcenia lub wykonywania zawodu. 2) Jednostki oświatowe Szkoła Specjalna Świadczenie wysokiej jakości usług dydaktycznych, wychowawczych i opiekuńczych, umożliwiających uczniom niepełnosprawnym intelektualnie sprawne funkcjonowanie w środowisku. 3) Jednostki oświatowe Zespół Placówek Oświatowych Zapewnienie zakwaterowania i opieki dla młodzieży kształcącej się poza miejscem stałego zamieszkania. 4) Jednostki oświatowe Poradnia Psychologiczno Pedagogiczna Udzielanie wsparcia psychologiczno pedagogicznego w celu zapewnienia dzieciom i młodzieży wszechstronnego rozwoju. 5) Jednostki pomocy społecznej: a) SPOW w Olkuszu : Zapewnienie całodobowej opieki i wsparcia dzieciom i młodzieży pozbawionej właściwej opieki rodzicielskiej. b) OTUDiM w Jeżówce: Zapewnienie całodobowej opieki młodzieży uzależnionej od środków psychoaktywnych oraz prowadzenie terapii mającej na celu wyjście z uzależnienia. 4

5 c) PCPR w Olkuszu: Udzielanie wszechstronnego wsparcia osobom i rodzinom w kryzysie. d) ŚDS w Olkuszu: Udzielanie wszechstronnego dziennego wsparcia umożliwiającego osobom niepełnosprawnym psychicznie sprawne funkcjonowanie w środowisku. e) DPS w Olkuszu: Zapewnienie całodobowej opieki i wsparcia osobom przewlekle chorym poprzez świadczenie usług bytowych, opiekuńczych i wspomagających. 6) PUP w Olkuszu: Promocja zatrudnienia, łagodzenie skutków bezrobocia oraz aktywizacja zawodowa osób bezrobotnych i poszukujących pracy. 7) Zarząd Drogowy Umożliwienie użytkownikom dróg bezpiecznego poruszania się po drogach powiatowych Stan faktyczny: Zgodnie z Zarządzeniem Starosty Olkuskiego nr 29/2013 z dn ( obowiązującym do ) w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Olkuszu i jednostkach organizacyjnych Powiatu Olkuskiego oraz zasad jej koordynacji, do dnia zostały określone cele i zadania na rok 2015 wraz z miernikami oraz rejestr ryzyk. Następnie Główny Księgowy Starostwa Powiatowego przygotował plan działalności będący wynikiem identyfikacji ryzyka, który został pozytywnie zaopiniowany przez zespół monitorujący działający w niepełnym składzie z uwagi na nieobecność Sekretarza Powiatu - Koordynatora Kontroli Zarządczej. Wszystkie zidentyfikowane w 2015 roku ryzyka w Starostwie Powiatowym w Olkuszu zostały poddane analizie. Miała ona na celu oszacowanie istotności ryzyka poprzez określenie prawdopodobieństwa jego wystąpienia oraz oddziaływania, jakie będzie miało ewentualne wystąpienie danego ryzyka. III. Informacja i komunikacja Osoby zarządzające oraz pracownicy powinni mieć zapewniony dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania przez nich obowiązków. System komunikacji powinien umożliwiać przepływ potrzebnych informacji wewnątrz jednostki, zarówno w kierunku pionowym jak i poziomym. Efektywny system komunikacji powinien zapewnić nie tylko przepływ informacji, ale także ich właściwe zrozumienie przez odbiorców. 1. Informacja bieżąca 2. Komunikacja wewnętrzna 3. Komunikacja zewnętrzna Stan faktyczny: W Starostwie Powiatowym w Olkuszu informacje związane bezpośrednio z realizacją zadań są przekazywane kierownikom od kierownictwa wyższego stopnia, a następnie pracownikom. W zakresie komunikacji wewnętrznej w Starostwie zapewniono odpowiednie procesy komunikacyjne: 5

6 sieć komputerowa, poczta elektroniczna, sieć telefoniczna, przepływ dokumentów, prowadzenie indywidualnych rozmów z pracownikami, organizowanie narad i szkoleń stosownie do potrzeb, zamieszczanie informacji na wewnętrznej tablicy informacyjnej. Komunikacja wewnętrzna odbywa się także poprzez funkcjonujący elektroniczny system obiegu dokumentów e-sod. W zakresie komunikacji zewnętrznej w Starostwie funkcjonują kanały komunikacji z klientem, dostawcami, wykonawcami, usługodawcami i innymi podmiotami, które mogą mieć wpływ na poprawę jakości działalności jednostki. Wypracowano szereg skutecznych form komunikacji z Klientem. Do najważniejszych z nich należy zaliczyć: 1) strona internetowa Starostwa; 2) Biuletyn Informacji Publicznej, 3) sieć elektroniczna (adres ), 4) sieć telefoniczna, 5) materiały promocyjne: foldery, ulotki itp., 6) tablice ogłoszeniowe w budynkach Starostwa, 7) forma pisemna (wnioski, podania, odwołania), 8) kontakt bezpośredni (z pracownikiem odpowiedzialnym za konkretne zadanie), Interesanci przyjmowani są w godzinach pracy Starostwa, natomiast Starosta przyjmuje obywateli w sprawach skarg i wniosków w poniedziałki w godzinach od do Ponadto komunikacja zewnętrzna odbywa się poprzez zintegrowaną z e-sod-em skrzynkę e-puap ( elektroniczną platformę usług administracji publicznej). Starostwo oraz jednostki organizacyjne Powiatu często współpracują z lokalną prasą przekazując w ten sposób bieżącą informację mieszkańcom Powiatu. IV Mechanizmy kontroli 1. Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej Procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne dokumenty określające zakres obowiązków, upoważnień i odpowiedzialności pracowników i inne dokumenty wewnętrzne stanowią dokumentację systemu kontroli zarządczej. Dokumentacja powinna być spójna i dostępna dla wszystkich osób, dla których jest niezbędna. Dokumentacja systemu kontroli zarządczej czyli ogółu działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy jest prowadzona w formie pisemnej i obejmuje procedury, instrukcje, wytyczne, zakresy obowiązków, a także inne dokumenty związane z systemem kontroli. Dokumentacja ta była i jest dostępna dla wszystkich pracowników. W szczególności w zakresie 6

7 funkcjonowania systemu kontroli zarządczej istotne znaczenie ma Zarządzenie Starosty Olkuskiego nr 38/2015 r. z dnia w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Olkuszu i jednostkach organizacyjnych Powiatu Olkuskiego oraz zasad jej koordynacji, które uchyliło Zarządzenie Starosty Olkuskiego nr 29/2013 z dnia o takim samym tytule. Natomiast w związku z wydaniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (Dz. U. z 2015 r., poz. 1480), pojawiła się konieczność zmiany niektórych postanowień Zarządzenia nr 38/2015, dlatego w dniu Starosta Olkuski wydał w tym zakresie Zarządzenie nr 79/2015. Zarówno pierwsze, jak i drugie Zarządzenie jest dostępne na stronie internetowej oraz w Biuletynie Informacji Publicznej Starostwa Powiatowego w Olkuszu. 2. Nadzór Należy prowadzić nadzór nad wykonywaniem zadań w celu ich oszczędnej, efektywnej i skutecznej realizacji. Przełożeni w jasny sposób komunikują podległym pracownikom zakres ich obowiązków i odpowiedzialności a nadzór ze strony przełożonych zapewnia skuteczną realizację zadań. Przełożeni zapewniają, że na bieżąco monitorują stan zaawansowania realizacji powierzonych pracownikom zadań. Odbywa się to poprzez akceptacje wyników pracy w kluczowych punktach, zatwierdzanie projektów, dokumentów. 3. Ciągłość działalności Należy zapewnić istnienie mechanizmów służących utrzymaniu ciągłości działalności jednostki sektora finansów publicznych wykorzystując, między innymi, wyniki analizy ryzyka. W zakresie swojej działalności poszczególne komórki organizacyjne Starostwa Powiatowego w Olkuszu podejmowały działania zmierzające do zapewnienia ciągłości działalności jednostki w szczególności poprzez np. ubezpieczenie majątku, analizowanie zawartych umów i wnioskowanie o zawarcie nowych, ochronę mienia i jego wykorzystanie zgodnie z zasadami prawidłowej gospodarki, ochronę dostępu do informacji, zabezpieczenie pracownikom bezpiecznych i higienicznych warunków pracy. W Starostwie zostały ustalone również zastępstwa pracowników a urlopy pracownicze są odpowiednio planowane. Plany urlopów na 2015r. zostały złożone przez odpowiednich dyrektorów i po zatwierdzeniu przez Kierownika Jednostki przekazane do Referatu Kadr i Szkoleń. 4. Ochrona zasobów Należy zadbać, aby dostęp do zasobów jednostki miały wyłącznie upoważnione osoby. Osobom zarządzającym i pracownikom należy powierzyć odpowiedzialność za zapewnienie ochrony i właściwe wykorzystanie zasobów jednostki. Dostęp pracowników do siedziby, obiektów i pomieszczeń poza godzinami pracy jest ograniczony i kontrolowany. Pomieszczenia o istotnym znaczeniu takie jak: serwerownia, kancelaria tajna czy archiwum zakładowe, są odpowiednio chronione, a dostęp do nich mają 7

8 tylko uprawnieni pracownicy. Budynki Starostwa wyposażone są w systemy alarmowo antywłamaniowe. Konserwacja systemów alarmowo - antywłamaniowych przeprowadzana jest przez specjalistów wykonujących usługi na podstawie umów konserwacyjnych. Ponadto pracownicy obsługi upoważnieni zostali stosownym Zarządzeniem Starosty Olkuskiego do załączania i wyłączania systemu alarmowego oraz przechowywania kluczy od pomieszczeń. 5. Szczegółowe mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych Powinny istnieć przynajmniej następujące mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych: a) rzetelne i pełne udokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, b) zatwierdzanie (autoryzacja) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, c) podział kluczowych obowiązkówa., d) Weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przez i po realizacji. W Starostwie Powiatowym w Olkuszu funkcjonują odpowiednie mechanizmy kontroli, które zapewniają, że podejmowane i realizowane są wyłącznie operacje zatwierdzane przez Kierownika jednostki lub upoważnionych pracowników działających w zakresie posiadanego upoważnienia. Zatwierdzaniu podlegają wszystkie wydatki przez ich dokonaniem oraz wszystkie zobowiązania przed ich zaciągnięciem. Czynności związane z realizacją operacji finansowych lub gospodarczych są wykonywane przez osoby do tego upoważnione. 6. Mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych Należy określić mechanizmy służące zapewnieniu bezpieczeństwa danych i systemów informatycznych. Do mechanizmów kontroli systemów informatycznych w Starostwie Powiatowym w Olkuszu należą: 1) obowiązek zabezpieczania hasłem komputerów i szczególnie istotnych plików, sporządzanie kopii zapasowych, 2) dostęp do poszczególnych elementów systemu tylko upoważnionym pracownikom (bazy danych, dane księgowe). Powyższe zasady zostały ustalone w Zarządzeniu Nr 75/2015 Starosty Olkuskiego z dnia r. w sprawie: dokumentacji przetwarzania danych osobowych w Starostwie Powiatowym w Olkuszu. Załącznikiem do w/w zarządzenia jest m.in. Instrukcja zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych, która reguluje w/w kwestie. Starosta Olkuski wyznaczył również Administratora Bezpieczeństwa Informacji oraz Administratorów Systemów Informatycznych. 8

9 V. Monitorowanie i ocena System kontroli zarządczej powinien podlegać bieżącemu monitorowaniu i ocenie. 1. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej 2. Samoocena 3. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej Źródłem uzyskania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej przez kierownika powinny być w szczególności wyniki : monitorowania, samooceny oraz przeprowadzonych audytów i kontroli. Zaleca się corocznie potwierdzenie uzyskania powyższego zapewnienia w formie oświadczenia o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok. Stan faktyczny: Ad. 1 Skuteczność systemów kontroli jest monitorowana i oceniana przez: 1) kierownictwo na bieżąco, 2) audyty wewnętrzne, 3) kontrolę zewnętrzną. Kontrola zarządcza podlega ciągłemu doskonaleniu przez kierownictwo, które bada wpływające skargi mogące wskazywać na potencjalne niedoskonałości. Kierownictwo poddaje również analizie uwagi kierowane przez organy nadzorujące, które mogą wpływać na niedoskonałości systemu kontroli. Ad. 2 Zagadnienie dotyczące samooceny reguluje Zarządzenie nr 38/2015 r. z dnia w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Olkuszu i jednostkach organizacyjnych Powiatu Olkuskiego oraz zasad jej koordynacji, które uchyliło Zarządzenie Starosty Olkuskiego nr 29/2013 z dnia o takim samym tytule. Samoocena przeprowadzona została r. i odpowiednio udokumentowana. Samoocenę przeprowadzono w formie kwestionariuszy ankiet skierowanych do kierowników komórek organizacyjnych. Ad. 3 Oświadczenia o stanie kontroli zarządczej za 2015 rok złożyli wszyscy kierownicy komórek organizacyjnych oraz powiatowych jednostek organizacyjnych. Bazując na przeprowadzonej ocenie oraz zebranych dokumentach i oświadczeniach należy stwierdzić, że w wystarczającym stopniu funkcjonowała w 2015 r. adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza. STAROSTA Paweł Piasny 9