Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Raport kwartalny za okres od r. do r. (II kwartał 2015 r.) Warszawa, 14 sierpnia 2015 r.

Transkrypt

1

2 Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Raport kwartalny za okres od r. do r. (II kwartał 2015 r.) Warszawa, 14 sierpnia 2015 r.

3 Spis Treści 1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE DANE REJESTROWE EMITENTA PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WŁADZE EMITENTA PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2014 R JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2014 R INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) CHARKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 2

4 1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE 1.1 DANE REJESTROWE EMITENTA Nazwa Emitenta: Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Wspólna 50 lok. 1, Warszawa Telefon: Fax: Strona internetowa: biuro@iaprofit.pl REGON: NIP: Numer KRS: PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA Emitent jest uznanym na krajowym rynku partnerem w obrocie złotem inwestycyjnym, srebrem i platyną. Spółka powstała w roku 1990, a od 2002 roku jest obecna w branży kruszców inwestycyjnych oraz monet kolekcjonerskich i numizmatyki. Działalność jest sukcesywnie rozszerzana o kolejne linie biznesowe w celu dywersyfikacji źródeł przychodów. Swoją działalność Emitent rozwinął w oparciu o bezpośrednią współpracę z wieloma renomowanymi mennicami na świecie, uzyskując status oficjalnego dystrybutora w Polsce. Obecnie kluczowym obszarem, w którym działa Grupa Kapitałowa Emitenta, jest obrót metalami szlachetnymi, numizmatyką oraz wymiana walut. Emitent koncentruje się na segmencie e-commerce wykorzystując internet jako kanał dotarcia do szerokiego grona odbiorców. Od 2013 roku Emitent poszerzył kanał dystrybucji o sieć placówek stacjonarnych zlokalizowanych w centrach handlowych dużych miast. Aktualnie oferta Emitenta obejmuje szeroki wybór sztabek złota, srebra i platyny, monet inwestycyjnych i kolekcjonerskich, akcesoriów numizmatycznych, brylantów inwestycyjnych. Emitent prowadzi także wymianę walut oraz skup przedmiotów wykonanych ze złota. Uzupełnieniem oferty Emitenta jest udzielanie krótkoterminowych pożyczek zabezpieczonych złotem. Emitent prowadzi salon firmowy w swojej siedzibie i nadzoruje sieć siedmiu placówek ze swoimi produktami, z których część pełni rolę salonów firmowych połączonych z kantorami wymiany walut. W kanale e-commerce klienci Emitenta są obsługiwani poprzez następujące sklepy internetowe: 2015 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 3

5 Obrót (skup i sprzedaż) metalami szlachetnymi w tym: złotem inwestycyjnym, srebrem, platyną pod postacią sztabek i monet bulionowych oraz prowadzenie skupu tzw. złomu złota kruszcu zawartego w rozmaitych przedmiotach użytkowych (biżuteria, zegarki, sztućce, przedmioty antyczne), gdzie zawartość czystego złota jest znacznie niższa w porównaniu do złota inwestycyjnego w celu rafinacji tj. odzyskania czystej próby złota. Działalność numizmatyczna obejmuje sprzedaż monet kolekcjonerskich oraz planów subskrypcyjnych. Oferta monet kolekcjonerskich obejmuje monety polskie emitowane przez Narodowy Bank Polski oraz pochodzące z renomowanych mennic z całego świata. Plany subskrypcyjne dotyczą monet emitowanych przez NBP (usługa abonamentu numizmatycznego) oraz własnych kolekcji unikalnych serii monet i sztabek, projektowanych przez Emitenta i zlecanych do bicia podwykonawcom. Serwis oferujący możliwość wymiany walut z zastosowaniem dedykowanej do tego celu platformy internetowej działającej pod adresem e-kantorwalutowy.pl Klienci serwisu mogą skorzystać z atrakcyjnych kursów wymiany, wydać dyspozycję przelania środków na rachunek bankowy, odebrać gotówkę, a nawet wydać dyspozycję doręczenia gotówki. Sprzedaż kamieni szlachetnych w postaci certyfikowanych brylantów. Oferta obejmuje natychmiastową dostawę setek rodzajów brylantów o różnej masie, szlifie, kolorze i czystości. Wszystkie oferowane brylanty są certyfikowane przez instytuty gemmologiczne. 1.3 WŁADZE EMITENTA Spółką kieruje dwuosobowy Zarząd, którego skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący: Mirosław Mejer Prezes Zarządu, Filip Fertner Członek Zarządu. Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza w składzie: Agnieszka Mejer Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Andrzej Wierzba Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Mikołaj Dietrich Członek Rady Nadzorczej, Karolina Mejer Członek Rady Nadzorczej, Bogdan Steiner Członek Rady Nadzorczej IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 4

6 1.4 PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu Emitent posiada następujące jednostki zależne: Emonety.pl S.A. z siedzibą w Warszawie. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Emonety.pl S.A., której kapitał zakładowy wynosi PLN. 2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ 2.1 DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Nazwa podmiotu: Emonety.pl S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Żelazna 67 paw. 29, Warszawa Telefon: Fax: Strona internetowa: sklep@emonety.pl REGON: NIP: Numer KRS: PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Działalność spółki Emonety.pl SA w znacznym stopniu pokrywa się z działalnością Emitenta, przy czym znaczący nacisk jest położony na bogactwo oferty numizmatycznej, tj. monet kolekcjonerskich z całego świata. Klienci spółki zależnej obsługiwani są przez działający od 2005 roku sklep internetowy pod marką 2.3 WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Zarząd podmiotu zależnego Emitenta składa się z dwóch Członków: Filip Fertner - Prezes Zarządu, Mirosław Mejer - Członek Zarządu. Rada Nadzorcza podmiotu zależnego Emitenta składa się z czterech Członków: Agnieszka Mejer - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Małgorzata Mejer - Członek Rady Nadzorczej, Karolina Cisło - Członek Rady Nadzorczej, Yury Tsykun Członek Rady Nadzorczej IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 5

7 2.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu jedynym akcjonariuszem Emonety.pl S.A. jest Emitent. 3. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2014 R. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A K T Y W A T R W A Ł E Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe - - A K T Y W A O B R O T O W E Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego - - Pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - A K T Y W A R A Z E M PASYWA Stan na Stan na KAPITAŁ WŁASNY Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy (3 305) (2 726) Wynik finansowy bieżącego okresu 287 (337) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Kredyty i pożyczki - - Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe inne - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe przychodów IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 6

8 Rezerwy - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy - - P A S Y W A R A Z E M SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA II kwartał Narastająco Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży (189) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej (191) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem (304) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto podmiotu dominującego (337) - przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (337) - przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM II kwartał Narastająco I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów - - Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po - - korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku(pokrycia straty) IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 7

9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Wydatki B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wydatki C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu II kwartał Narastająco (304) (1 579) (1 038) (1 173) (4 240) (1 419) (813) (799) (4 544) (117) (342) (295) (697) (117) (342) (295) (697) (98) (260) (743) (354) (233) 818 (75) 592 (233) 818 (75) IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 8

10 3.2 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2015 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2014 R. SKRÓCONY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A AK T Y W A T R W A Ł E I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B A K T Y W A O B R O T O W E I Zapasy II Należności krótkoterminowe III Inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A K T Y W A R A Z E M PASYWA Stan na Stan na A KAPITAŁ WŁASNY I Kapitał akcyjny/kapitał podstawowy II Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zyski (straty) zatrzymane (niepokryte)z lat ubiegłych (1 650) (1 672) VIII Zyski (straty) netto okresu bieżącego 229 (53) IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania II Zobowiązania długoterminowe III Zobowiązania krótkoterminowe IV Rozliczenia międzyokresowe P A S Y W A R A Z E M IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 9

11 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wariant kalkulacyjny Pozycja Wyszczególnienie A I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A- B) D Koszty sprzedaży E Koszty ogólnego zarządu F Zysk (strata) ze sprzedaży (C- D- E) G Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne przychody operacyjne H Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G- H) J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach II Odsetki III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne K Koszty finansowe I Odsetki II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J- K) (20) M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.- M.II) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L+ M) (20) O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty) R Zysk (strata) netto (N- O- P) (53) 2015 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 10

12 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku(pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (53) (1 387) (1 336) (1 219) (1 107) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (117) (677) (295) (697) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (458) (1 156) (248) 890 (62) 599 (248) 890 (62) IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 11

13 3.3 INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zwanym dalej Rozporządzeniem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. W okresie objętym niniejszym raportem Emitent nie wprowadził zmian w zasadach (polityce) rachunkowości IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 12

14 3.4 CHARKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W drugim kwartale roku Emitent odnotował tys. PLN przychodów ze sprzedaży, co było wynikiem lepszym od okresu porównawczego o tys. PLN. Emitent zakończył półrocze z przychodami w wysokości tys. PLN, co jest rezultatem lepszym o tys. PLN względem półrocza Pod względem zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, II kwartał 2015 był kolejnym rekordowym kwartałem na tle przychodów wypracowanych historycznie w okresach porównawczych. Większe od spodziewanych okazały się przychody realizowane w placówkach stacjonarnych Emitenta, a także w tradycyjnym dla Emitenta kanale e-commerce. Warto zwrócić uwagę, że wyższe przychody ze sprzedaży zostały osiągnięte w niesprzyjających Emitentowi warunkach malejącej wyceny złota w drugim kwartale. Choć polska waluta słabła w względem dolara amerykańskiego, to umocnienie się USD nie skompensowało malejącej wyceny żółtego kruszcu mierzonej w złotówkach. Wycena złota w walucie polskiej była niższa o blisko 3% względem średniego poziomu cen w pierwszym kwartale bieżącego roku. Jednak wielkość popytu na fizyczne złoto reprezentowanego przez pojedynczych nabywców zdaje się potwierdzać ich wiarę w siłę żółtego metalu oraz dalekowzroczność indywidualnych inwestorów. W II kwartale 2015 r. Emitent zaobserwował wzmożoną aktywność nabywców. Zjawisko to znalazło potwierdzenie w świeżo opublikowanym raporcie Światowej Rady Złota (WGC). Wynika z niego, że popyt na złote sztabki i monety w Europie wzrósł rok do roku aż o 19 proc. Zdaniem ekspertów WGC, zwiększone zakupy wśród Europejczyków to przede wszystkim wynik obaw dotyczących wyjścia Grecji ze strefy euro i eskalacji europejskiego kryzysu (źródło: World Gold Council, Gold Demand Trends, Second Quarter 2015) Emitent odnotowuje sukcesywne zwiększenie sprzedaży w kanale placówek stacjonarnych, co potwierdza przyjęte przez zarząd założenia strategii rozwoju sieci stoisk i salonów firmowych. Choć nie wszystkie placówki osiągnęły jeszcze zakładane poziomy rentowności, to w ocenie zarządu Emitenta osiągane wyniki dają podstawę do pozytywnej prognozy na przyszłość. Bazując na tym założeniu, Emitent stale wspiera sieć punktów sprzedaży w celu wzmocnienia ich znaczenia w strukturze sprzedaży IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 13

15 Zysk na sprzedaży brutto wyniósł tys. PLN, co wyło wynikiem lepszym od odnotowanego w okresie porównawczym o 62 tys. PLN. Na koniec II kwartału Emitent odnotował zysk na sprzedaży brutto w wysokości tys. PLN poprawiając ten wynik o 802 tys. PLN względem wypracowanego w analogicznym okresie poprzedniego roku. Koszty działalności operacyjnej Emitenta utrzymują się w pierwszym półroczu na stałym poziomie. W okresie objętym raportem wyniosły tys. PLN. Ich wzrost w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego wynika ze zwiększonego zatrudnienia związanego z obsługą placówek stacjonarnych oraz logistycznej obsługi tych placówek. Zysk operacyjny Emitenta w drugim kwartale wyniósł 419 tys. PLN i był o 43 tys. lepszy niż w II kwartale ubiegłego roku. Na wysokość zysku operacyjnego wpływ miały osiągnięte przychody wynikające z korekty podatku naliczonego. Na wypracowany poziom zysku netto Emitenta kluczowy wpływ miał niekorzystny wynik na działalności finansowej. Ostatecznie Emitent zamyka półrocze skumulowanym zyskiem netto w wysokości 229 tys. PLN. Jest to wynik lepszy o 282 tys. PLN względem poniesionej straty w I półroczu 2014 roku. Na poziom wyników skonsolidowanych wpływ miały wyniki spółki zależnej Emitenta w II kwartale. Spółka zależna wypracowuje swoje przychody głównie w oparciu o sprzedaż produktów numizmatycznych na rynku krajowym i na rynkach zagranicznych. Istotny wpływ na wysokość przychodów spółki zależnej w II kwartale miał kalendarz emisyjny NBP, który nie przewidywał żadnej emisji monet złotych, a jedynie dwa tematy wybite ze srebra. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w drugim kwartale 2015 r. wyniosły tys. PLN a skonsolidowany zysk na sprzedaży brutto tys. PLN wobec odpowiednio oraz tys. PLN w okresie porównawczym. Na koniec II kwartału skumulowany zysk na sprzedaży brutto był o tys. PLN wyższy od wypracowanego w okresie porównawczym i zamknął się w wysokości tys. PLN Skumulowany skonsolidowany zysk na działalności operacyjnej wyniósł 811 tys. PLN i był wyższy o tys. PLN od osiągniętego w okresie porównawczym. Znacząca poprawa skonsolidowanego operacyjnego to efekt lepszych wyników jednostki dominującej oraz przeprowadzonych zmian w obsłudze klientów Grupy Kapitałowej Emitenta. Na pogorszenie skonsolidowanego zysku netto kluczowy wpływ miały wyniki na działalności finansowej. Grupa Kapitałowa Emitenta wypracowała w II kwartale 2015 r. 150 tys. PLN zysku, tj. o 40 tys. PLN mniej niż w okresie porównawczym. Niemniej Grupa Kapitałowa kończy I półrocze ze skumulowanym zyskiem netto w wysokości 287 tys. PLN, wyższym o 624 tys. PLN od straty poniesionej w okresie porównawczym. INNE ISTOTNE INFORMACJE 2015 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 14

16 W dniu 30 czerwca 2015 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta. Treść podjętych uchwał została podana do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 9/ STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH Emitent nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. 3.7 INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Istotnym zdarzeniem w okresie objętym raportem Emitent było uruchomienie subskrypcji najnowszej kolekcji własnej Emitenta z serii Polskie Konstytucje. Produkt skierowany jest do hobbystów i kolekcjonerów. Emitent jest wyłącznym dystrybutorem kolekcji w Polsce. Ponadto w okresie objętym raportem Emitent udostępnił użytkownikom smartfonów kolejną i ulepszoną wersję aplikacji mobilnej Mennica Złota dla systemów ios i Android, która pozwala na wygodne zakupy złotych i srebrnych sztabek oraz monet bulionowych oraz śledzenie aktualnych notowań kruszcu. Z uwagi na rosnącą popularność zakupów poprzez kanał mobilny, Emitent planuje dalszy rozwój aplikacji w przyszłości. 3.8 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Inwestycje Alternatywne Profit SA 100% EMONETY.PL SA Emonety.pl SA z siedzibą w Warszawie jednostka podlegająca konsolidacji metodą pełną. 3.9 WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nie dotyczy 2015 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 15

17 3.10 INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Na dzień sporządzenia raportu skład akcjonariatu Emitenta przedstawia się następująco: Liczba akcji Akcjonariusz % udział % udział w ogólnej w kapitale liczbie głosów na WZ NETMEDIA SA* 32,94% 32,94% Mirosław Mejer 27,51% 27,51% Agnieszka Mejer 27,51% 27,51% Yury Tsykun 7,96% 7,96% free float 4,09% 4,09% % 100% * wraz ze spółką zależną NetmediaCapital Ltd., w której Netmedia SA posiada 100% udziałów 3.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA Na dzień liczba osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty wynosiła OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Emitenta informuje, iż niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został opracowany zgodnie z Regulaminem ASO, a w szczególności Załącznikiem nr 3 do Regulaminu ASO. Zarząd Emitenta oświadcza, że zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta wszelkie informacje przedstawione w niniejszym raporcie są prawdziwe, rzetelne i zgodne ze stanem faktycznym oraz przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 16

18 Fizyczne złoto w zasięgu ręki Salon firmowy Mennica Złota to wygodne, bezpieczne i szybkie zakupy złota inwestycyjnego i innych metali szlachetnych. Przejrzysty i niezawodny serwis internetowy umożliwia zakupy non-stop według stale aktualizowanych cen giełdowych. Oferta produktowo-usługowa Mennicy Złota jest najszerszą z dostępnych na rynku. Mennica Złota od lat współpracuje z najbardziej prestiżowymi mennicami świata, m. in. Perth Mint, PAMP, Royal Canadian Mint i Rand Refinery. poniedziałek - piątek: 9:00-17:00 Klienci preferujący tradycyjną formę zakupów mogą korzystać z komfortowych salonów firmowych w Warszawie oraz sieci oddziałów zlokalizowanych w centrach handlowych dużych miast. W salonach i oddziałach prezentowana jest szeroka oferta kruszców i numizmatów. Klienci poszukujący możliwości zamiany złota na gotówkę mogą zrealizować w oddziale natychmiastową transakcję, a przyniesione przez nich złoto zostanie nieodpłatnie zweryfikowane przez nowoczesne urządzenia do błyskawicznej oceny próby złota. środa: 9:00-19:00 Inne marki sprzedażowe i portale ul. Wspólna 50/1, Warszawa Godziny otwarcia: Zadzwoń do salonu tel.: Oddział Warszawa Centrum Handlowe Blue City Aleje Jerozolimskie 179, Warszawa Godziny otwarcia: poniedziałek - sobota: 10:00-22:00 niedziela: 10:00-20:00 Zadzwoń do oddziału tel.: , Oddział Katowice I Galeria Katowicka ul. 3-go Maja 30, Katowice Godziny otwarcia: poniedziałek - sobota: 9:00-21:00 niedziela: 10:00-20:00 Zadzwoń do oddziału tel.: Oddział Katowice II Galeria Katowicka ul. 3-go Maja 30, Katowice Godziny otwarcia: poniedziałek - sobota: 9:00-21:00 niedziela: 10:00-20:00 Zadzwoń do oddziału tel.: Oddział Poznań Poznań City Center I Gdynia ul. Stanisława Matyi 2, Poznań Godziny otwarcia: poniedziałek - niedziela: 9:00-21:00 Zadzwoń do oddziału tel.: Oddział Kraków Bonarka City Center Henryka Kamieńskiego 11, Kraków Godziny otwarcia: Poznań Warszawa poniedziałek - niedziela: 10:00-21:00 Zadzwoń do oddziału tel.: Oddział Wrocław Magnolia Park Wrocław Legnicka 58, Wrocław Godziny otwarcia: poniedziałek - niedziela: 9:00-21:00 Zadzwoń do oddziału Katowice Kraków tel.: Oddział Gdynia Centrum Handlowe Riviera Kazimierza Górskiego 2, Gdynia Godziny otwarcia: poniedziałek - czwartek: 10:00-21:00 piątek - sobota: 10:00-22:00 niedziela: 10:00-20:00 Zadzwoń do oddziału tel.: GDY CHODZI O TWOJE ZŁOTO UFAJ TYLKO NOWOCZESNEJ TECHNOLOGII