GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SPÓŁKA AKCYJNA. Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta. Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r.

Transkrypt

1 ABCD GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SPÓŁKA AKCYJNA Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. KPMG Audyt Sp. z o.o. Ta opinia zawiera 3 strony Raport uzupełniający opinię zawiera 14 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. Nazwa i logo KPMG są zastrzeżonymi znakami towarowymi KPMG International, podmiotu prawa szwajcarskiego.

2 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Banku BPH Spółka Akcyjna Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Banku BPH Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1, ( Grupa Kapitałowa ), na które składa się skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zysk netto w kwocie tys. złotych, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie skonsolidowanego kapitału własnego o kwotę tys. złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych oraz informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierająca opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Odpowiedzialność Zarządu Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Odpowiedzialność ta obejmuje: zaprojektowanie, wdrożenie i utrzymanie kontroli wewnętrznej związanej ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdań finansowych wolnych od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów, dobór oraz zastosowanie odpowiednich zasad rachunkowości, a także dokonywanie szacunków księgowych stosownych do zaistniałych okoliczności. 1

3 Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanych zasad rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH Spółka Akcyjna przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2008 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową. 2

4 Inne kwestie Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., nr 33, poz. 259) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Biegły rewident nr 796/1670 Za KPMG Audyt Sp. z o.o. Bogdan Dębicki, Członek Zarządu ul. Chłodna 51, Warszawa Biegły rewident nr 796/1670 Bogdan Dębicki, Członek Zarządu 20 marca 2009 r. Warszawa, Polska... Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Stacy Ligas, Dyrektor 3

5 ABCD GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SPÓŁKA AKCYJNA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. KPMG Audyt Sp. z o.o. Raport uzupełniający opinię zawiera 14 stron Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r.

6 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. Spis treści 1 Część ogólna raportu Dane identyfikujące Grupę Kapitałową Nazwa Grupy Kapitałowej Siedziba jednostki dominującej Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym Rejestracja jednostki dominującej w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Jednostki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Dane identyfikujące biegłego rewidenta [podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych] Podstawy prawne Kapitał zakładowy Kierownik jednostki dominującej Przedmiot działalności Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialności Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją Jednostka dominująca Pozostałe jednostki objęte konsolidacją 8 2 Analiza finansowa Grupy Kapitałowej Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Wybrane wskaźniki finansowe Interpretacja wskaźników 11 3 Część szczegółowa raportu Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Metodologia konsolidacji Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości Wyłączenia konsolidacyjne Stosowanie się do norm ostrożnościowych Wskaźniki istotności przyjęte do badania Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta 14 2

7 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. 1 Część ogólna raportu 1.1 Dane identyfikujące Grupę Kapitałową Nazwa Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Banku BPH Spółka Akcyjna (dalej Grupa Kapitałowa ) Siedziba jednostki dominującej Al. Pokoju Kraków Polska Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r. Data rejestracji połączonego Banku: 31 grudnia 2001 r. Numer rejestru: KRS Rejestracja jednostki dominującej w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym Numer NIP: REGON: Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 r. następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją: Jednostka dominująca: Bank BPH Spółka Akcyjna (dalej Bank ) Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. (wraz z jednostką pośrednio zależną, zależną od BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. - BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.) Jednostki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Według stanu na dzień 31 grudnia 2008 r. nie występowały jednostki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej, które nie zostały objęte konsolidacją. 1.3 Dane identyfikujące biegłego rewidenta [podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych] Firma: KPMG Audyt Sp. z o.o. 3

8 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. Siedziba: Warszawa Adres: ul. Chłodna 51, Warszawa Numer rejestru: KRS Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Kapitał zakładowy: zł Numer NIP: KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Podstawy prawne Kapitał zakładowy Jednostka dominująca została utworzona na podstawie rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemysłowo-Handlowego w Krakowie (Dz. U. nr 21, poz. 140) na czas nieokreślony. Kapitał zakładowy jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2008 r., zgodnie z KRS, wynosił złotych i dzielił się na akcji o wartości nominalnej 5 złotych każda. W dniu 17 czerwca 2008 roku akcjonariuszem większościowym Banku BPH S.A. stał się GE Money Bank S.A. w wyniku nabycia od UniCredit S.p.A akcji stanowiących ok. 65,9% kapitału zakładowego Banku. W dniu 22 lipca 2008 roku w wyniku zakupienia kolejnych sztuk akcji GE Money Bank S.A. zwiększył swoje posiadanie do 66% kapitału zakładowego Banku. W jednostce dominującej występowała następująca struktura własnościowa według stanu na dzień 31 grudnia 2008 r.: Nazwa akcjonariusza GE Money Bank S.A. (General Electric Company) Ilość akcji Ilość głosów (w %) Wartość nominalna akcji zł Udział w kapitale zakładowym (w %) ,00% ,00% UniCredit S.p.A ,13% ,13% Łącznie: Arka BZ WBK Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Akcji Środkowej i Wschodniej Europy Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Stabilnego Wzrostu Fundusz ,00% ,00% Inwestycyjny Otwarty, Arka BZ WBK Zrównoważony Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Lukas Fundusz Inwestycyjny Otwarty Skarb Państwa ,68% ,68% Pozostali ,19% ,19% Razem ,00% ,00% Zmiany w strukturze akcjonariatu po dniu bilansowym, do daty wydania opinii, zostały zaprezentowane w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4

9 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r Kierownik jednostki dominującej Funkcje kierownika jednostki dominującej sprawuje Zarząd jednostki dominującej. W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2008 r. wchodzili: Józef Wancer Prezes Zarządu Mirosław Boniecki Wiceprezes Zarządu Grzegorz Dąbrowski Wiceprezes Zarządu Kent Holding Wiceprezes Zarządu Piotr Królikowski Wiceprezes Zarządu Kazimierz Łabno Wiceprezes Zarządu Cezary Mączka Wiceprezes Zarządu Carl Normann Vökt Wiceprezes Zarządu W 2008 r. oraz do daty opinii, w składzie Zarządu Banku BPH Spółka Akcyjna nastąpiły następujące zmiany: W dniu 10 marca 2008 r. Rada Nadzorcza Banku zmieniła stanowiska dotychczasowych członków Zarządu: Kazimierza Łabno i Carla Normanna Vökta na Wiceprezesów Zarządu Banku, a także powołała kolejnych Wiceprezesów: Cezarego Mączkę (ze skutkiem od 10 marca 2008 r.) i Grzegorza Dąbrowskiego (po uzyskaniu zgody Komisji Nadzoru Finansowego). W dniu 23 kwietnia 2008 r. Rada Nadzorcza powołała z dniem 1 maja 2008 r. Piotra Królikowskiego na Wiceprezesa Zarządu Banku. W dniu 17 czerwca 2008 r. została dostarczona do Banku zgoda Komisji Nadzoru Finansowego na powołanie Grzegorza Dąbrowskiego w skład Zarządu Banku BPH. Tym samym jego powołanie na stanowisko Wiceprezesa stało się skuteczne. W dniu 24 czerwca 2008 r. Rada Nadzorcza Banku BPH powołała na nową kadencję Zarząd Banku w dotychczasowym składzie, tj.: Józefa Wancera Prezesa Zarządu, Mirosława Bonieckiego Wiceprezesa Zarządu, Piotra Królikowskiego Wiceprezesa Zarządu, Kazimierza Łabno Wiceprezesa Zarządu, Cezarego Mączkę Wiceprezesa Zarządu, Carla Normanna Vökta Wiceprezesa Zarządu, oraz powołała w skład Zarządu Kenta Holdinga, na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Banku Przedmiot działalności Przedmiotem działalności jednostki dominującej szczególności: zgodnie ze Statutem Banku jest w przyjmowanie wkładów pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeń pieniężnych, wykonywanie czynności bankowych na podstawie ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (Dz. U. z 2002 r., nr 72, poz. 665 z późniejszymi zmianami). Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Przedmiotem działalności jednostek zależnych, wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest w szczególności: 5

10 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. wraz ze spółką zależną BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zajmują się sprzedażą produktów inwestycyjnych (fundusze inwestycyjne, produkty strukturyzowane, obligacje własne). Następujące jednostki zależne zostały objęte konsolidacją do momentu utraty kontroli przez jednostkę dominującą, co nastąpiło w wyniku podziału Banku w dniu 29 listopada 2007 r.: BPH Bank Hipoteczny S.A. koncentruje się na budowie portfela kredytowego udzielając kredytów na finansowanie nieruchomości komercyjnych, a także kredytów na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. BPH PBK Leasing S.A. pełni rolę spółki holdingowej posiadającej 100% akcji w spółkach biznesowych: BPH Leasing S.A. oraz BPH Auto Finanse S.A. BPH Finanse plc jest spółką specjalnego przeznaczenia powołaną w celu emisji obligacji na międzynarodowych rynkach finansowych. 1.5 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2007 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń oraz uwagą następującej treści: Nie zgłaszając zastrzeżeń do opinii zwracamy uwagę na notę c do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, która mówi, że w dniu 29 listopada 2007 r. miało miejsce wydzielenie znaczącej części działalności Banku BPH S.A. i przeniesienie do Banku Pekao S.A., skutkujące istotnym zmniejszeniem zakresu działalności kontynuowanego Banku. W rezultacie, przedstawione sprawozdanie finansowe dla działalności kontynuowanej może nie być miarodajnym źródłem informacji dla wnioskowania o przyszłych wynikach ani też może nie stanowić wskazania, jakie wyniki mogłyby zostać osiągnięte, gdyby działalność kontynuowana prowadziła działalność, jako niezależna jednostka w ciągu zaprezentowanych okresów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 24 czerwca 2008 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Banku BPH S.A. Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2007 r. został prawidłowo wprowadzony do dokumentacji konsolidacyjnej jako bilans otwarcia roku badanego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 9 lipca 2008 r. oraz ogłoszone w Monitorze Polskim B nr 91 z dnia 28 stycznia 2009 r. 1.6 Zakres prac i odpowiedzialności Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Banku BPH Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. złotych, skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zysk netto w kwocie tys. złotych, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę tys. złotych, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę tys. złotych 6

11 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. oraz informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierająca opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15 marca 2005 r. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 14 czerwca 2008 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 12 listopada 1998 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie jednostki dominującej i jej oddziałach w okresie od 2 stycznia 2009 r. do 12 marca 2009 r. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz z innymi obowiązującymi przepisami. Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. KPMG Audyt Sp. z o.o., członkowie jej Zarządu i organów nadzorczych oraz inne osoby uczestniczące w badaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej spełniają wymóg niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o. 1.7 Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objętych konsolidacją Jednostka dominująca Sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 458, i uzyskało opinię bez zastrzeżeń. 7

12 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r Pozostałe jednostki objęte konsolidacją BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 458. Wydano opinię bez zastrzeżeń. BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. do dnia wydania opinii z badania skonsolidowanego sprawozdania Grupy podmiot uprawniony do badania nie został wybrany. Udział sumy bilansowej BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. w skonsolidowanej sumie bilansowej Grupy Kapitałowej przed eliminacjami wewnątrzgrupowymi na dzień 31 grudnia 2008 r. wyniósł 0,07%, a udział przychodów tej jednostki w przychodach Grupy Kapitałowej, przed eliminacjami transakcji wewnątrzgrupowych, za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. wyniósł 0,03%. 8

13 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. 2 Analiza finansowa Grupy Kapitałowej 2.1 Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowany bilans AKTYWA % sumy % sumy zł '000 bilansowej zł '000 bilansowej Kasa i operacje z Bankiem Centralnym , ,5 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu , ,4 Pochodne instrumenty zabezpieczające , ,2 Należności od banków , ,3 w tym: odpisy na utratę wartości - - (22) - Należności od klientów , ,4 w tym: odpisy na utratę wartości ( ) 1,8 ( ) 2,0 Inwestycyjne aktywa finansowe , ,3 Aktywa trwałe rzeczowe , ,2 Wartości niematerialne , ,5 Aktywa przeznaczone do sprzedaży ,1 - - Pozostałe aktywa , ,2 w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,2 SUMA AKTYWÓW , ,0 PASYWA % sumy % sumy zł '000 bilansowej zł '000 bilansowej Zobowiązania wobec Banku Centralnego ,3 - - Zobowiązania wobec banków , ,9 Zobowiązania wobec klientów , ,2 Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych , ,4 Rezerwy , ,9 w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,6 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu , ,6 Pochodne instrumenty zabezpieczające ,1 Pozostałe pasywa , ,9 Zobowiązania razem , ,0 Kapitał własny Kapitał zakładowy , ,1 Zysk z lat ubiegłych i roku bieżącego , ,2 Pozostałe kapitały , ,2 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej , ,5 Udziały mniejszości , ,5 Kapitał własny razem , ,0 SUMA PASYWÓW , ,0 9

14 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r Skonsolidowany rachunek zysków i strat zł '000 zł '000 DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetkowe ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości (26 994) (19 863) Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji ( ) ( ) Wynik z tytułu prowizji Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu ( ) ( ) Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej (40 538) (58 617) Zysk netto z działalności kontynuowanej Przypadający na udziały mniejszości Przypadający na akcjonariuszy spółki DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Zysk brutto z działalności zaniechanej Podatek dochodowy z działalności zaniechanej - ( ) Zysk netto z działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Przypadający na udziały mniejszości Przypadający na akcjonariuszy spółki Zysk oraz rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy (w zł) Zysk oraz rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w zł) 3,96 6,23 4,65 7,87 10

15 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. 2.2 Wybrane wskaźniki finansowe Suma bilansowa (zł '000) Zysk brutto (zł '000)* Zysk netto (zł '000)** Kapitały własne (zł '000)*** Stopa zysku netto do kapitałów własnych**** 7,7% 14,5% Współczynnik wypłacalności 12,30% 14,59% Udział należności netto w aktywach 71,5% 59,7% Udział aktywów dochodowych w sumie aktywów***** 81,2% 67,1% Udział zobowiązań kosztowych w sumie pasywów****** 72,8% 74,5% * zysk brutto za rok 2008 i 2007 zaprezentowany dla działalności kontynuowanej ** zysk netto za rok 2008 i 2007 zaprezentowany dla działalności kontynuowanej *** bez wyniku finansowego bieżącego roku obrotowego **** zysk netto / kapitały własne na dzień bilansowy (dla wyliczenia wskaźnika dla 2007 roku przyjęto zysk netto i kapitały własne na dzień bilansowy działalności kontynuowanej) ***** (aktywa finansowe przeznaczone do obrotu + należności od banków + należności od klientów) / aktywa razem ****** (zobowiązania wobec banków + zobowiązania wobec klientów + zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych) / pasywa razem 2.3 Interpretacja wskaźników Zysk brutto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. wyniósł tys. złotych i był niższy w porównaniu z zyskiem brutto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2007 r. o tys. złotych (38,83%). Zysk netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. wyniósł tys. złotych i był niższy w porównaniu z zyskiem netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2007 r. o tys. złotych (40,90%). 11

16 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. 3 Część szczegółowa raportu 3.1 Zasady rachunkowości Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej. Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na ten sam dzień bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej. 3.2 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH Spółka Akcyjna zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna. 3.3 Metodologia konsolidacji Zastosowana metodologia konsolidacji została przedstawiona w nocie b informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.4 Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów mniejszości Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej. Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą. 12

17 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r. Wyliczenia udziałów mniejszości w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałowców mniejszościowych w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy. 3.5 Wyłączenia konsolidacyjne Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków. Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych. Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych Banku BPH Spółka Akcyjna (lub jednostek zależnych) i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych. 3.6 Stosowanie się do norm ostrożnościowych W oparciu o przeprowadzone badanie nie zidentyfikowaliśmy żadnych istotnych odstępstw jednostki dominującej od bankowych norm ostrożnościowych dotyczących między innymi koncentracji zaangażowań, rezerwy obowiązkowej oraz adekwatności kapitałowej. 3.7 Wskaźniki istotności przyjęte do badania Zaplanowaliśmy i zastosowaliśmy odpowiedni poziom istotności w przeprowadzonych przez nas procedurach badania w celu uzyskania racjonalnej pewności, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe traktowane jako całość nie zawiera istotnych nieprawidłowości. 3.8 Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane zawarte w informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3.9 Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., nr 33, poz. 259) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 13

18 GRUPA KAPITAŁOWA BANKU BPH SA Raport uzupełniający opinię z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2008 r Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 31 grudnia 2008 r. wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń Biegły rewident nr 796/1670 Za KPMG Audyt Sp. z o.o. Bogdan Dębicki, Członek Zarządu ul. Chłodna 51, Warszawa Biegły rewident nr 796/1670 Bogdan Dębicki, Członek Zarządu 20 marca 2009 r. Warszawa, Polska... Za KPMG Audyt Sp. z o.o. ul. Chłodna 51, Warszawa Stacy Ligas, Dyrektor 14

19 !"#$"#%&#"#'( )*+,,-)*+,,. )*+,,- )*+,,. I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Zysk brutto z działalności kontynuowanej IV. Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy spółki V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania wobec Banku Centralnego XI. Zobowiązania wobec banków XII. Zobowiązania wobec klientów XIII. Kapitał mniejszości XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 57,77 52,25 13,85 14,59 XVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 57,77 52,25 13,85 14,59 XIX. Współczynnik wypłacalności 12,30 14,59 12,30 14,59 XX. Zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający na 3,96 6,23 0,95 1,74 akcjonariuszy spółki (w zł / EUR) XXI. Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy spółki (w zł / EUR) 3,96 6,23 0,95 1,74 XXII. Wypłacona za poprzedni rok dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,00 36,20 0,00 10,11 Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według następujących zasad: wybrane pozycje skonsolidowanego bilansu oraz wartość księgową na jedną akcję - według kursu średniego EUR wyrażonego w złotych, obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszonego przez NBP: na r. 4,1724; na r. 3,5820. wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego, który stanowi średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na koniec każdego miesiąca czterech kwartałów, 2008 r. 3,5321; 2007 r. 3,7768.

20 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA za rok 2008

21 Spis treści Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 4 Skonsolidowany bilans... 5 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym... 6 Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych... 8 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 9 Podstawowe dane o emitencie... 9 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Znaczące zasady rachunkowości a) Oświadczenie o zgodności b) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego c) Wartości szacunkowe d) Kontynuacja działalności e) Aktywa i zobowiązania finansowe f) Transakcje repo (sbb) i reverse repo (bsb) g) Kompensowanie instrumentów finansowych h) Rachunkowość zabezpieczeń i) Utrata wartości aktywów finansowych j) Leasing operacyjny k) NaleŜności z tytułu umów leasingu finansowego l) Wartości niematerialne m) Rzeczowe aktywa trwałe n) Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy oraz działalność zaniechana o) Rezerwy p) Utrata wartości aktywów innych niŝ aktywa finansowe q) Kapitały własne r) Przychody i koszty odsetkowe s) Przychody i koszty prowizyjne t) Wynik handlowy i rewaluacja u) Wynik z inwestycji finansowych v) Przeliczenie walut obcych w) Podatki x) Dane porównawcze Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Podatek dochodowy Działalność zaniechana Zysk i wartość księgowa na jedną akcję Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 2

22 16. Odpisy na utratę wartości naleŝności Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe pasywa Kapitał własny Dywidendy Wartość godziwa Rachunkowość zabezpieczeń Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań własnych Zobowiązania pozabilansowe Inne zobowiązania warunkowe Działalność powiernicza Leasing finansowy Płatności z tytułu umów najmu Podmioty powiązane Aktywa i pasywa w walutach obcych WaŜne wydarzenia występujące po dacie bilansowej Świadczenia na rzecz pracowników Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Długoterminowe świadczenia pracownicze Raport dotyczący ryzyka Zarządzanie ryzykiem Ryzyko rynkowe Ryzyko walutowe Ryzyko stopy procentowej Ryzyko płynności Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Pochodne instrumenty finansowe Zarządzanie kapitałem Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 3

23 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Działalność kontynuowana Noty okres od do w tys. zł okres od do Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Dywidendy Wynik handlowy i rewaluacja Wynik z inwestycji finansowych Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Zysk brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej Zysk netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana 10 Zysk brutto z działalności zaniechanej Podatek dochodowy z działalności zaniechanej Zysk netto z działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Zysk netto z działalności kontynuowanej: przypadający na udziały mniejszości przypadający na akcjonariuszy spółki Zysk oraz rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy spółki (w zł) Zysk oraz rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą (w zł) 11 3,96 6, ,65 7,87 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 4

24 A k t y w a Skonsolidowany bilans w tys. zł Noty stan na stan na Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające NaleŜności od banków w tym: odpisy na utratę wartości NaleŜności od klientów w tym: odpisy na utratę wartości Inwestycyjne aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Aktywa przeznaczone do sprzedaŝy Pozostałe aktywa w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A k t y w a r a z e m P a s y w a w tys. zł Noty stan na stan na Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające Pozostałe pasywa Kapitały razem: w tym: kapitał mniejszości w tym: kapitał własny P a s y w a r a z e m Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11 57,77 52,25 Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 5

25 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym w tys. zł KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁY RAZEM KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM Kapitały na początek okresu odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego przeniesienie z tytułu podziału Banku BPH SA zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaŝy (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zysk z tytułu zamknięcia instrumentu zabezpieczającego (po uwzględnieniu podatku dochodowego) inne zwiększenia/zmniejszenia zysk netto Kapitały na koniec okresu Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 6

26 w tys. zł KAPITAŁ WŁASNY PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM BANKU KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁY RAZEM KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM Kapitały na początek okresu wypłata dywidendy za rok odpis na kapitał zapasowy odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ryzyka ogólnego zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaŝy (po uwzględnieniu podatku odroczonego) wynik na sprzedaŝy papierów wartościowych dostępnych do sprzedaŝy wynik z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających (po uwzględnieniu podatku odroczonego) zbycie środków trwałych inne zwiększenia/zmniejszenia zmiana z tytułu podziału Banku BPH SA zysk netto roku 2007 z działalności kontynuowanej i zaniechanej Kapitały na koniec okresu * *W wyniku korekty opisanej w nocie Znaczące zasady rachunkowości, lit. x) Dane porównawcze Pozostałe kapitały zostały zmniejszone o 158 tys. zł. Zyski zatrzymane zostały zwiększone o tys. zł. a kapitały mniejszości zostały zmniejszone na dzień r. o tys. zł. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 7

27 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych w tys. zł Zysk netto przypadający na akcjonariuszy spółki Zysk netto przypadający na udziały mniejszości Korekty razem Amortyzacja Odsetki zapłacone i naliczone Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Podatek zapłacony Zyski /straty ze sprzedaŝy inwestycji Zmiana stanu odpisów na utratę wartości Zmiana stanu aktywów przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu naleŝności od banków i klientów Zmiana stanu innych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec banków i klientów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu własnej emisji Zmiana stanu innych zobowiązań Przepływy netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Zbycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wypływ gotówki w wyniku podziału Banku Nabycie udziałów w jednostkach podporządkowanych Zbycie udziałów w jednostkach podporządkowanych 0 3 Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Inne wydatki związane z działalnością inwestycyjną Inne wpływy związane z działalnością inwestycyjną Przepływy netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Dywidendy wypłacone Spłata długoterminowych kredytów i poŝyczek Emisja papierów wartościowych Wykup papierów wartościowych własnej emisji Odsetki zapłacone Przepływy netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘśNE NETTO RAZEM ŚRODKI PIENIĘśNE NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘśNE NA KONIEC OKRESU BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH STAN ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH Kasa Operacje z Bankiem Centralnym Papiery wartościowe z terminem pierwotnym do 3 miesięcy Weksle uprawnione do redyskontowania Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 8

28 Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawowe dane o emitencie Bank BPH Spółka Akcyjna jest bankiem mającym siedzibę w Polsce, Al. Pokoju 1, Kraków. Bank jest wpisany do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Numer identyfikacji podatkowej (NIP) Do podstawowej działalności Banku BPH SA naleŝy przyjmowanie wkładów pienięŝnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie bankowych rozliczeń pienięŝnych oraz wykonywanie czynności bankowych na podstawie ustawy Prawo Bankowe. Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie Banku. Od dnia 17 czerwca 2008 roku Bank BPH naleŝy do Grupy GE Money, będącej częścią amerykańskiej korporacji General Electric, o globalnym zasięgu działania. Głównym akcjonariuszem Banku BPH jest GE Money Bank, działający w Polsce jako spółka zaleŝna GE Money, która obecnie posiada 66% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu Banku BPH. Połączenie prawne Banku BPH i GE Money Banku planowane jest na III kwartał 2009 roku. Bank BPH SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Banku BPH SA (zwanej dalej Grupą Kapitałową Banku BPH lub Grupą Banku BPH). Na dzień r. prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Banku BPH obejmuje spółkę zaleŝną BPH PBK Zarządzanie Funduszami wraz ze spółką BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA. Do dnia 29 listopada 2007 roku Grupa Banku BPH SA obejmowała ponadto następujące spółki zaleŝne: BPH Bank Hipoteczny SA, BPH PBK Leasing SA wraz ze spółkami BPH Leasing SA i BPH Auto Finanse SA, jak równieŝ BPH Finanse plc. W wyniku realizacji Planu Podziału Banku BPH SA w dniu 29 listopada 2007 roku Grupa Banku BPH zmniejszyła się do trzech podmiotów. Przeniesienie do Pekao S.A. w wyniku podziału Banku spółek konsolidowanych (BPH Bank Hipoteczny S.A., BPH PBK Leasing S.A., BPH Finanse plc) zostało zaprezentowane w tabelach ruchów, w pozycjach dotyczących podziału Banku, wraz z przeniesieniem aktywów i pasywów Banku. Struktura organizacyjna wraz z informacją dotyczącą rodzaju powiązań w grupie wg stanu na 31 grudnia 2008 roku. Podmiot Siedziba Udział % Banku w głosach na WZA/ZW spółki Jednostka dominująca Bank BPH Spółka Akcyjna Kraków Jednostki zaleŝne objęte konsolidacją BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. Warszawa 100,00% Jednostka pośrednio zaleŝna zaleŝna od BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA Warszawa 50,14% Działalność podmiotów objętych konsolidacją została omówiona w Sprawozdaniu z działalności. Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Banku BPH SA 9