Raport uzupełniajcy opini z badania sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku

Transkrypt

1 Raport uzupełniajcy opini z badania sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku dla Mennica Polska S.A. ul. Pereca Warszawa Warszawa, marzec 2008 roku

2 SPIS TRECI I. CZ OGÓLNA RAPORTU Dane identyfikujce jednostk Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni Dane identyfikujce podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzajcego badanie sprawozdania finansowego Dane identyfikujce zbadane sprawozdanie finansowe Inne istotne informacje zaistniałe w okresie sprawozdawczym... 8 II. ANALIZA FINANSOWA SPÓŁKI Bilans w tys. złotych Rachunek zysków i strat w tys. złotych (kalkulacyjny) Podstawowe wskaniki finansowe Interpretacja wskaników i ogólna sytuacja ekonomiczna III. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Ocena prawidłowoci stosowanego systemu rachunkowoci Inwentaryzacja składników majtkowych Informacje o wybranych pozycjach bilansu i rachunku zysków i strat Inwestycje długoterminowe Zapasy Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania Przychody ze sprzeday Informacje dodatkowe o przyjtych zasadach rachunkowoci oraz inne informacje objaniajce Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieninych Sprawozdanie z działalnoci Informacja o opinii niezalenego biegłego rewidenta

3 I. CZ OGÓLNA RAPORTU 1. Dane identyfikujce jednostk Nazwa i forma prawna Mennica Polska Spółka Akcyjna Siedziba jednostki Warszawa, ul. Pereca 21 Przedmiot działalnoci Zgodnie z wpisem do rejestru przedmiotem działalnoci Spółki jest midzy innymi: 36, 21, Z, Produkcja monet i medali, 36, 63, Z, Produkcja wyrobów pozostała gdzie indziej nie sklasyfikowana, 28, 75, Z, Produkcja wyrobów metalowych pozostałych, 27, 41, Z, Produkcja metali szlachetnych, 36, 22, Z, Produkcja artykułów jubilerskich i podobnych, gdzie indziej nie sklasyfikowana, 45, 21, Z, Wykonywanie robót ogólnobudowlanych zwizanych z wznoszeniem budynków, 70, 11, Z, Zagospodarowanie i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek, 70, 20, Z, Wynajem nieruchomoci na własny rachunek. W badanym okresie Spółka zajmowała si głównie: produkcj monet obiegowych i kolekcjonerskich, produkcj znaczków,odznak i odznacze pa stwowych, produkcj medali, etonów i pozostałych numizmatów, produkcj datowników, pieczci urzdowych i znaczków probierczych, produkcj inwestycyjnych sztabek złota, budow i sprzeda mieszka, sprzeda doładowa do telefonów komórkowych, sprzeda biletów komunikacji miejskiej oraz przedpłat parkingowych kodowanych na karcie miejskiej. 3

4 Podstawa prawna działalnoci Spółka Mennica Polska S.A. działa na podstawie: Statutu Spółki sporzdzonej w formie aktu notarialnego w dniu 10 lutego 1994 roku (Rep. A Nr 2061/94) wraz z póniejszymi zmianami oraz Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka została powołana na czas nieokrelony. Rejestracja w Sdzie Rejonowym W dniu 11 czerwca 2001 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sdowego w Sdzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego Sekcja Rejestrowa pod numerem KRS Wysoko kapitału zakładowego Kapitał zakładowy Spółki na dzie 31 grudnia 2007 roku wynosił ,00 złotych i dzielił si na akcji o wartoci nominalnej 10 złoty kada. Akcje dziel si na: Akcje serii A Akcje serii B Akcje serii C Akcje serii D Razem sztuk sztuk sztuk sztuk sztuk Skład akcjonariuszy na dzie 31 grudnia 2007 roku był nastpujcy: Akcjonariuszy Ilo akcji, (szt.) Kwota (zł) Udział w kapitale (%) Zbigniew Jakubas wraz ze Spółkami Multico ,00 42,32% Sp. z o.o. oraz Multico Press Sp. z o.o. Ministerstwo Skarbu Pa stwa ,00 31,64% Bank Gospodarstwa Krajowego ,00 10,26% Kapitał zakładowy wykazany w sprawozdaniu finansowym jest zgodny z aktualnym wycigiem z KRS i Statutem Spółki. Rejestracja podatkowa i statystyczna Spółka posiada numery identyfikacyjne: REGON , zaktualizowany przez Urzd Statystyczny w Warszawie w dniu 9 czerwca 2005 roku, NIP , nadany przez Urzd Skarbowy Warszawa - Wola w dniu 20 kwietnia 1994 roku. 4

5 Informacja o jednostkach powizanych Mennica Polska S.A. jest jednostk dominujc Grupy Kapitałowej Mennica Polska S.A. Skład Grupy Kapitałowej Mennica Polsk S.A. jest nastpujcy: Mennica Polska S.A. Mennica Elektroniczne Transakcje S.A. Mennica Invest Sp. z o.o. Mennica Ochrona Sp. z o.o. Mennica Metale Szlachetne S.A. jednostka dominujca jednostka zalena od Mennica Polska S.A. jednostka zalena od Mennica Polska S.A. jednostka zalena od Mennica Polska S.A. jednostka zalena od Mennica Polska S.A. Spółka, jako jednostka dominujca w Grupie Kapitałowej sporzdza równie skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Uni Europejsk. W celu zrozumienia sytuacji finansowej i wyników działalnoci Spółki jako jednostki dominujcej jednostkowe sprawozdanie finansowe naley czyta w powizaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym. Zarzd Spółki Spółk zarzdza trzyosobowy Zarzd. Skład Zarzdu na dzie 31 grudnia 2007 roku: Tadeusz Steckiewicz Prezes Zarzdu, Barbara Edyta Sissons Członek Zarzdu, Leszek Kula - Członek Zarzdu, Udzielone Prokury: Danuta Ciosek Prokura łczna niewłaciwa z Członkiem Zarzdu, W trakcie badanego okresu oraz do dnia zako czenia badania nie nastpiły zmiany w składzie Zarzdu. Rada Nadzorcza Skład Rady Nadzorczej w badanym okresie jest nastpujcy: a) W okresie od 1 stycznia 2007 roku do 28 listopada 2007 roku: Zbigniew Jakubas Przewodniczcy Rady Nadzorczej, Piotr Sendecki Zastpca przewodniczcego Rady Nadzorczej, Krzysztof Malicki Sekretarz Rady Nadzorczej, Krzysztof Mikołajczak Członek Rady Nadzorczej, Marek Felbur Członek Rady Nadzorczej, Leszek Biedka Członek Rady Nadzorczej. 5

6 b) W okresie od 28 listopada 2007 roku do dnia sporzdzenia niniejszego raportu: Zbigniew Jakubas Przewodniczcy Rady Nadzorczej, Piotr Sendecki Zastpca przewodniczcego Rady Nadzorczej, Krzysztof Malicki Sekretarz Rady Nadzorczej, Krzysztof Mikołajczak Członek Rady Nadzorczej, Marek Felbur Członek Rady Nadzorczej, Ewa Sibrecht Oka Członek Rady Nadzorczej. Zatrudnienie Zatrudnienie w badanym okresie wynosiło 340 osób. 2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni Podstaw otwarcia ksig rachunkowych było sprawozdanie finansowe sporzdzone za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, które było badane przez Misters Audytor Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opini bez zastrzee. Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku zostało zatwierdzone Uchwał nr 3 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 16 kwietnia 2007 roku. Uchwał nr 4 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników postanowiono, e zysk netto Spółki za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku w kwocie tys. złotych zostanie przeznaczony na: wypłat dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w kwocie tysicy złotych oraz na kapitał zapasowy Spółki w kwocie tysicy złotych. Sprawozdanie finansowe za rok 2006 przekazano w dniu 24 kwietnia 2007 roku do Urzdu Skarbowego, w dniu 23 kwietnia 2007 roku do Sdu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział KRS, oraz opublikowano w Monitorze Polskim B nr 1107, poz z dnia 20 czerwca 2007 roku. 3. Dane identyfikujce podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzajcego badanie sprawozdania finansowego System Rewident Sp. z o.o. z siedzib w Warszawie Al. Jana Pawła II 61 C jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozda finansowych, wpisanym na list pod nr Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 13 sierpnia 2007 roku pomidzy Mennic Polsk S.A. jako zleceniodawc a System Rewident Sp. z o.o. jako zleceniobiorc. W imieniu podmiotu uprawnionego, badanie przeprowadził biegły rewident Barbara Sieradzka wpisany na list biegłych rewidentów pod numerem 8343/2743 6

7 System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony, został wybrany do badania sprawozdania finansowego Spółki Mennica Polska S.A. za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku, przez Rad Nadzorcz w drodze uchwały nr V/53/2007 z dnia 24 lipca 2007 roku. Owiadczamy, e System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony oraz biegły rewident przeprowadzajcy badanie w jego imieniu spełniaj warunki do wyraenia bezstronnej i niezalenej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 66 ust. 2 i 3 ustawy o rachunkowoci. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Spółki w okresie od 3 marca 2008 roku do 14 marca 2008 roku. Spółka w czasie badania udostpniła biegłemu rewidentowi dane dane i udzieliła informacji i wyjanie niezbdnych do przeprowadzenia badania. Biegły nie był ograniczony w doborze właciwych metod badania, wyraenia opinii i sporzdzenia raportu. Zarzd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowo prowadzenia ksig rachunkowych, sporzdzenie i rzeteln prezentacj sprawozdania finansowego zgodnie z zasadami rachunkowoci oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowizujcymi przepisami prawa. Zarzd złoył owiadczenie o kompletnoci, rzetelnoci i prawidłowoci sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz o nie zaistnieniu do dnia zako czenia badania zdarze wpływajcych w sposób znaczcy na wielko danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za rok badany. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyraenie opinii i sporzdzenie raportu uzupełniajcego odnonie tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. 4. Dane identyfikujce zbadane sprawozdanie finansowe Przedmiotem badania było sprawozdanie finansowe Spółki Mennica Polska S.A. sporzdzone za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku obejmujce: bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2007 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazujcy zysk netto w wysokoci tys. złotych tys. złotych 7

8 zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujce wzrost kapitału własnego o kwot rachunek przepływów pieninych wykazujcy spadek stanu rodków pieninych netto w okresie od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku o kwot informacje dodatkowe o przyjtych zasadach rachunkowoci oraz inne informacje objaniajce tys. złotych tys. złotych Sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarzd Spółki. Oznacza to, e Zarzd wził odpowiedzialno za prawidłowo rachunkowoci, jak równie za stwierdzenie, e Spółka w sposób prawidłowy stosowała zasady rachunkowoci, zapewniajc rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majtkowej i finansowej oraz wyniku finansowego. 5. Inne istotne informacje zaistniałe w okresie sprawozdawczym Kontrole zewntrzne W badanym okresie w Spółce nie zostały przeprowadzone kontrole zewntrzne. Istotne zmiany organizacyjne W badanym okresie nie wystpiły istotne zmiany organizacyjne. 8

9 II. ANALIZA FINANSOWA SPÓŁKI Poniej przedstawiono wybrane wielkoci z rachunku zysków i strat, bilansu oraz podstawowe wskaniki finansowe. 1. Bilans w tys. złotych % sumy bilansowej % sumy bilansowej % sumy bilansowej AKTYWA Aktywa trwałe ,96% ,57% ,62% Rzeczowe aktywa trwałe ,46% ,35% ,13% Wartoci niematerialne ,72% ,39% ,56% Nieruchomoci Inwestycyjne ,43% ,41% ,32% Inne inwestycje długoterminowe ,58% ,26% ,12% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,76% ,15% ,50% Aktywa obrotowe ,04% ,43% ,38% Zapasy ,30% ,30% ,73% Inwestycje krótkoterminowe 0 0,00% ,21% ,24% Nalenoci z tytułu podatku dochodowego 444 0,10% 0 0,00% 0 0,00% Nalenoci handlowe oraz pozostałe ,50% ,92% ,59% rodki pienine i ich ekwiwalenty ,15% ,00% ,83% SUMA AKTYWÓW ,00% % % PASYWA Kapitał własny % % % Kapitał podstawowy ,31% ,31% ,63% Akcje własne 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Kapitał z emisji akcji powyej ich wartoci nominalnej ,06% ,13% ,62% Elementy kapitału dotyczce aktywów przeznaczonych do sprzeday 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Kapitał rezerwowy aktualizacji wyceny ,77% 252 0,07% 0 0,00% Pozostałe kapitały rezerwowe ,37% ,03% ,58% Rónice kursowe z przeliczenia jednostek podporzdkowanych 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Zyski zatrzymane ,14% ,83% ,77% Zobowizania ,35% ,63% ,39% Zobowizania z tytułu kredytów, poyczek oraz innych instrumentów dłunych 0 0,00% 0 0,00% 50 0,02% Zobowizania z tytułu wiadcze pracowniczych ,39% ,48% ,49% Rezerwy 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,73% ,51% 667 0,22% Zobowizania długoterminowe razem ,12% ,99% ,73% Kredyt w rachunku biecym 0 0,00% 0 0,00% 0,00% Zobowizania z tytułu kredytów, poyczek oraz innych instrumentów dłunych 0 0,00% 50 0,01% 200 0,07% Zobowizana z tytułu podatku dochodowego 287 0,06% 518 0,15% 377 0,12% Zobowizania handlowe oraz pozostałe ,54% ,07% ,96% Rezerwy ,62% ,40% ,51% Zobowizania krótkoterminowe razem ,23% ,64% ,66% SUMA PASYWÓW ,00% ,00% ,00% 9

10 2. Rachunek zysków i strat w tys. złotych (kalkulacyjny) Dynamika 2007/ Dynamika 2006/ Przychody netto ze sprzeday % % Przychody ze sprzeday produktów i usług % % Przychody ze sprzeday towarów i materiałów % % Koszty własny sprzeday % % Zysk brutto na sprzeday % % Pozostałe przychody operacyjne % % 5 312,00 Koszty sprzeday 0 0% 0 0% 0 Koszty ogólnego zarzdu % % Pozostałe koszty operacyjne % % 4 588,00 Zysk na działalnoci operacyjnej % % Przychody finansowe % % Koszty finansowe % % Wynik na działalnoci finansowej % % Udział w zyskach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci Zysk przed opodatkowaniem % % Podatek dochodowy % % Zysk netto % % Zysk na sprzeday dotyczcy działalnoci zaniechanej Zysk netto za rok obrotowy % %

11 3. Podstawowe wska niki finansowe Rentowno majtku zysk netto rednioroczna suma aktywów Rentowno kapitału własnego zysk netto rednioroczny stan kapitału własnego Rentowno netto sprzeday zysk netto przychody ze sprzeday produktów i towarów Wska nik płynnoci I aktywa obrotowe ogółem zobowizania krótkoterminowe Wska nik płynnoci II aktywa obrotowe ogółem - zapasy zobowizania krótkoterminowe Szybko obrotu nalenociami w dniach* rednioroczny stan ogółu nalenoci z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Stopie spłaty zobowiza w dniach* rednioroczny stan ogółu zobowiza z tytułu dostaw i usług x 365 dni koszt wytworzenia sprzedanych produktów * wielkoci wykazywane w liczniku obejmuj VAT, natomiast w mianowniku nie ,47% 9,49% 13,17% 16,58% 11,11% 15,04% 10,67% 7,16% 9,70% 2,27 3,35 4,49 1,38 2,37 3, Interpretacja wska ników i ogólna sytuacja ekonomiczna Rentowno majtku Wskanik rentownoci majtku wyniósł w roku badanym 13,47% i wzrósł o 3,98 punktów procentowych w porównaniu z rokiem poprzednim. Wskanik za rok poprzedni kształtował si na poziomie 9,49%. Na wzrost wskanika wpływ miał wzrost zysku netto w badanym okresie w stosunku do zysku netto osignitego w poprzednim roku. Rentowno kapitału własnego Wskanik rentownoci kapitału własnego wyniósł w badanym okresie 16,58%, jest wyszy o 5,47 punktów procentowych w stosunku do roku ubiegłego. Wskanik za rok poprzedni kształtował si na poziomie 11,11%. Rentowno netto sprzeday Rentowno netto sprzeday wyniosła w roku badanym 10,67% i wzrosła o 3,51 punkty procentowe w stosunku do roku ubiegłego. Wpływ na to miał przede wszystkim wzrost zysku 11

12 netto. Zysk netto w roku badanym wzrósł o 76 % w porównaniu z rokiem poprzednim. Natomiast przychód netto ze sprzeday w roku badanym wzrosła o 18 % w porównaniu z rokiem poprzednim. Wska niki płynnoci I i II stopnia Wartoci wskaników płynnoci I i II stopnia dla poszczególnych okresów przez okres trzech ostatnich lat wykazuje tendencj spadkow z uwagi na szybszy wzrost zobowiza ni aktywów obrotowych. Optymalna warto wskanika płynnoci I stopnia w roku badanym znajduje si w przedziale 1,2-2. Wskanik płynnoci na poziomie 2,27 oznacza, e Spółka posiada wystarczajce aktywa płynne do spłacenia biecych zobowiza. W roku obrotowym od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku warto wskanika I stopnia wynosiła 2,27 za warto wskanika II stopnia wynosiła 1,38 W roku obrotowym od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku warto wskanika I stopnia wynosiła 3,35 za warto wskanika II stopnia wynosiła 2,37 W roku obrotowym od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku warto 4,49 wskanika I stopnia wynosiła za warto wskanika II stopnia wyniosła 3,48 Wska niki szybkoci obrotu nalenociami i zobowizaniami W badanym roku zmianom uległy równie wskaniki obrotowoci w porównaniu z latami ubiegłymi. Warto wskanika obrotu nalenociami zmniejszyła si z 19 dni w roku obrotowym od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku do 18 dni w badanym okresie, wskanik obrotu zobowizaniami zwikszył si z 31 dni w roku poprzednim do 32 dni w roku biecym. 12

13 III. Raport z badania sprawozdania finansowego Mennica Polska S.A. za rok 2007 CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 1. Ocena prawidłowoci stosowanego systemu rachunkowoci Spółka posiada aktualna dokumentacj opisujc przyjte przez ni zasady (polityk) rachunkowoci. Zasady te zostały wprowadzone Uchwał nr IV/272/2005 Zarzdu Spółki z dnia 21 wrzenia 2005 roku, w zwizku z Uchwał nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 15 lutego 2005 roku. Jako obowizujce w Spółce od dnia 1 stycznia 2005 roku przyjto zasady rachunkowoci, wynikajce z Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci i Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporzdze Komisji Europejskiej, zwanymi łcznie MSR. Dokonalimy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowoci działania systemu rachunkowoci. Naszej ocenie podlegały w szczególnoci: - zasadno i cigło stosowanych zasad rachunkowoci, - prawidłowo udokumentowania operacji gospodarczych, - rzetelno, bezbłdno i sprawdzalno ksig rachunkowych, w tym powizania zapisów z dowodami ksigowymi oraz sprawozdaniem finansowym. - prawidłowo prowadzonych za pomoc komputera ksig rachunkowych, - zasadno stosowanych metod zabezpieczenia dostpu do danych i systemu ich przetwarzania za pomoc komputera, - ochrona dokumentacji ksigowej, ksig rachunkowych i sprawozdania finansowego, W trakcie prowadzonych prac nie stwierdzilimy istotnych nieprawidłowoci dotyczcych systemu rachunkowoci, które nie zostałyby usunite, a mogły mie znaczcy wpływ na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyraenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowoci. 2. Inwentaryzacja składników majtkowych Spółka przeprowadziła inwentaryzacj składników majtkowych w terminach okrelonych w art. 26 ustawy o rachunkowoci. Inwentaryzacj objto nastpujce składniki aktywów: Według stanu na 31 padziernika 2007 roku: - rodki trwałe - drog spisu z natury, - zbiory gabinetu numizmatycznego - drog spisu z natury. Według stanu na 30 listopada 2007 roku: - towary handlowe w składzie SWMO - drog spisu z natury, - wyroby gotowe w składzie SWMO - drog spisu z natury, Według stanu na 31 grudnia 2007 roku: - nieruchomoci, budynki i budowle zostały - drog weryfikacji dokumentów ródłowych, 13

14 - rodki trwałe w budowie - drog weryfikacji dokumentów ródłowych, - wartoci niematerialne i prawne - drog weryfikacji dokumentów ródłowych, - towary handlowe w składzie DETA - drog spisu z natury, - wyroby gotowe w składzie SWM1 i DETA drog spisu z natury, - surowce w składzie SHZ4, GALW i SZTA - drog spisu z natury, - spirytus w magazynie - drog spisu z natury, - produkcja w toku - drog spisu z natury, - monety w skarbcu - drog spisu z natury, - rodki pienine na rachunkach bankowych drog potwierdzenia wycigami bankowymi, - nalenoci i zobowizania - drog potwierdzenia salda oraz weryfikacj dokumentów ródłowych. 3. Informacje o wybranych pozycjach bilansu i rachunku zysków i strat 3.1 Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe, w tym: Inwestycje w jednostkach powizanych udziały lub akcje Inwestycje w jednostkach pozostałych udziały lub akcje Nieruchomoci Inwestycyjne tys. złotych tys. złotych tys. złotych tys. złotych Główn pozycj inwestycji długoterminowych s akcje w jednostkach pozostałych notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartociowych, których wycen bilansow w kwocie tysicy złotych odniesiono na kapitał z aktualizacji wyceny. 3.2 Zapasy Zapasy, w tym: Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary tys. złotych tys. złotych tys. złotych tys. złotych tys. złotych Warto zapasów wynosiła na dzie 31 grudnia 2007 roku tysicy złotych i stanowiła 15,30% wartoci aktywów. Główn pozycj zapasów stanowi półprodukty i produkcja w toku tysicy złotych, z czego najpowaniejsz pozycj stanowi produkcja w toku dotyczca nakładów poniesionych na budownictwo mieszkaniowe w kwocie tysicy złotych, co stanowi 95% półproduktów i produkcji w toku. 3.3 Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania Zobowizania handlowe oraz pozostałe zobowizania, w tym: Zobowizania handlowe, w tym: z tytułu dostaw i usług do 12 m-cy wobec jednostek zalenych tys. złotych tys. złotych 320 tys. złotych 14

15 z tytułu dostaw i usług do 12 m-cy wobec jednostek pozostałych Zobowizania pozostałe, w tym: zaliczki na otrzymane dostawy z tytułu podatków, ubezpiecze i innych wiadcze zobowizania z tytułu wynagrodze inne zobowizania fundusze specjalne tys. złotych tys. złotych tys. złotych tys. złotych 80 tys. złotych 147 tys. złotych 301 tys. złotych Warto zobowiza handlowych oraz pozostałych zobowiza wynosi na dzie 31 grudnia 2007 roku tysicy złotych i stanowi 16,54% wartoci pasywów. Główn pozycj zobowiza handlowych oraz pozostałych zobowiza stanowi przedpłaty na budownictwo mieszkaniowe w kwocie tysicy złotych. 3.4 Przychody ze sprzeday Przychody ze sprzeday, w tym: przychody ze sprzeday produktów i usług przychody ze sprzeday towarów i materiałów tys. złotych tys. złotych tys. złotych Najwiksz mar na sprzeday Spółka osignła na sprzeday monet obiegowych oraz monet kolekcjonerskich. 4. Informacje dodatkowe o przyjtych zasadach rachunkowoci oraz inne informacje objaniajce. Dane zawarte w dodatkowych informacjach i objanieniach do sprawozdania finansowego zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowi integraln cz sprawozdania finansowego. 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym Dane zawarte w zestawieniu zmian w kapitale własnym zostały przedstawione prawidłowo w powizaniu z bilansem oraz ksigami rachunkowymi. 6. Rachunek przepływów pieninych Rachunek przepływów pieninych został sporzdzony prawidłowo w powizaniu z bilansem oraz rachunkiem zysków i strat oraz ksigami rachunkowymi. 15

16 7. Sprawozdanie z działalnoci Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalnoci Spółki za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku uwzgldniaj postanowienia Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 19 padziernika 2005 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. z 2005 roku, nr 209, poz. 1744) i s zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym. 8. Informacja o opinii niezalenego biegłego rewidenta Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majtkowej i finansowej Mennicy Polska S.A. na dzie 31 grudnia 2007 roku, jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku. Niniejszy raport zawiera 16 kolejno ponumerowanych stron. Kada ze stron opatrzona jest podpisem biegłego rewidenta Barbara Sieradzka Jadwiga Szabat Prezes Zarzdu Biegły Rewident Biegły Rewident wpisany na list biegłych rewidentów wpisany na list biegłych rewidentów pod numerem 8343/2743 pod numerem 3905/5031 SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O. Al. Jana Pawła II 61 C Warszawa Spółka wpisana na list podmiotów uprawnionych do badania sprawozda finansowych pod numerem 1253 Warszawa, 14 marca 2008 r. 16