zastrzeżenia do wystąpienia pokontrolnego WK.0913/12/K/3/14700/08

Transkrypt

1 Powiat Chojnicki reprezentowany przez Zarząd FN 0911/1/2008 Chojnice, r. Kolegium Regionalnej Izby Obrachunkowej w Gdańsku za pośrednictwem Prezesa Regionalnej Izby Obrachunkowej zastrzeżenia do wystąpienia pokontrolnego WK.0913/12/K/3/14700/08 Na podstawie art. 9 ust. 3 i 4 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych ( tekst jednolity: Dz. U. z 2001 r. Nr 55, poz. 577 ze zm.) zgłaszam zastrzeżenie do wydanych zaleceń pokontrolnych nadesłanych pismem WK. 0913/12/K/3/14700/08 z dnia 11 czerwca 2008 roku, które do nas wpłynęło roku. Zastrzeżenie dotyczy punktu 4 o brzmieniu: Rzetelnie rozliczać dotacje udzielone podmiotom niezaliczonym do sektora finansów publicznych i niedziałających w celu osiągnięcia zysku, jak również spowodować zwrot do budżetu Powiatu kwoty zł dotacji otrzymanej przez Lokalną Grupę Działania Sandry Brdy w Chojnicach, która została wydatkowana niezgodnie z zawartą umową. Nie mogę zgodzić się z powyższym ustaleniem, bowiem po przeanalizowaniu wszystkich dokumentów dotyczących udzielenia dotacji to Lokalna Grupa Działania Sandry Brdy wykonała zadanie zgodnie z Uchwałą Rady Powiatu Nr IX/77/2007 z 4 października 2007 roku w sprawie dokonania zmian w Uchwale budżetowej Powiatu Chojnickiego na 2007 rok. Ponadto z moich ustaleń wynika, że kontrolującemu Pani Dyrektor Wydziału Ochrony Środowiska, Rolnictwa i Leśnictwa nie przedłożyła wszystkich dokumentów dotyczących powyższej sprawy. Wobec powyższego bardzo proszę o ponowne przeanalizowanie wszystkich dokumentów jak i poniższego wyjaśnienia sprawy opisanego od punktu 1 do 12:

2 1. Dotacje z PFOŚiGW w Chojnicach realizowane są zgodnie z Uchwałą Nr XXIX/196/2001 Rady Powiatu Chojnickiego z dnia 26 listopada 2001 r. w sprawie przyjęcia Regulaminu określającego zasady udzielania dotacji ze środków Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Chojnicach ( w załączeniu kserokopia uchwały ). 2. Zgodnie z 5 ww. Regulaminu Wydział Ochrony Środowiska, Rolnictwa i Leśnictwa odpowiedzialny jest między innymi za sporządzanie projektu rocznego planu przychodów i wydatków PFOŚiGW, wnioskowanie o dokonanie korekt w rocznych planach funduszu, gromadzenie wniosków zgodnych z zatwierdzonym wzorem wniosku, który stanowi załącznik do Regulaminu. 3. W Uchwale Nr III/27/2006 Rady Powiatu Chojnickiego z dnia 28 grudnia 2006r. w sprawie uchwalenia budżetu Powiatu Chojnickiego na 2007 rok w 5 pkt. 2 ustalono plan przychodów i wydatków PFOŚiGW w Chojnicach. Szczegółowy plan stanowi Załącznik Nr 10 do uchwały, w którym w pozycji wydatki, zadanie: edukacja ekologiczna oraz propagowanie działań proekologicznych i zasady zrównoważonego rozwoju, w 4300 zakup usług pozostałych, zaplanowano kwotę zł. W objaśnieniach do budżetu Powiatu Chojnickiego na 2007 rok, w pkt. 2 Powiatowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ( strona 52) zostały szczegółowo rozpisane zadania do realizacji w roku W pozycji 1 Edukacja ekologiczna oraz propagowanie działań proekologicznych i zasady zrównoważonego rozwoju zaplanowano zadania: koszty szkoleń i konferencji z zakresu ochrony środowiska zł oraz koszty konferencji i materiałów szkoleniowych oraz wydawnictw z zakresu rolnictwa zł. 4. Protokół Nr 4/07 z posiedzenia Komisji Rolnictwa i Ochrony Środowiska z dnia 18 kwietnia 2007 r. pkt 4. Informacja z działalności Powiatowego Ośrodka Doradztwa Rolniczego na terenie Powiatu Chojnickiego, jak również : a) omówienie kwestii związanych z organizacją Dożynek Powiatowych, b) omówienie Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich i nowelizacji informatora dla rolników ( kserokopia protokołu w załączeniu ). Na stronie 3 i 5 protokołu znajdują się informacje na temat organizacji szkoleń dla rolników, opracowania informatora, biuletynu, wskazania osób odpowiedzialnych za realizację zadania, jak również określono termin do 15 maja br. powinien być gotowy informator dla rolników stwierdzenie Przewodniczącego Komisji M. Buzy. 5. Uchwała Nr IX/77/2007 Rady Powiatu Chojnickiego z dnia 4 października 2007r. w sprawie dokonania zmian w Uchwale budżetowej Powiatu Chojnickiego na 2007 rok dokonano zmian w planie PFOŚiGW, w 5, pkt. 1, załącznik Nr 4 do Uchwały. Zwiększono kwotę z zł do zł na zadanie: koszty konferencji i materiałów

3 szkoleniowych oraz wydawnictw z zakresu rolnictwa zł, poradnik dla rolników ( zwiększyć o zł opracowanie plan rozwoju obszarów wiejskich na lata ) po zmianach zł. Powyższa zmiana jest wynikiem ustaleń z Komisji Rolnictwa i Ochrony Środowiska. 6. Dnia 9 października 2007 r. wpłynął wniosek LGD SANDRY BRDY o udzielenie dotacji ze środków PFOŚiGW w Chojnicach na opracowanie przewodnika Rolnik strażnikiem ochrony przyrody powiat chojnicki. W tej części wniosku podaje się ogólną nazwę zadania ( 4 Regulaminu korzystanie z funduszu organizacje społeczne). W pkt. 6 wniosku rodzaj zadania określono edukacja ( 3 Regulaminu przeznaczenie środków funduszu pkt. 1 edukacja ekologiczna oraz propagowanie działań proekologicznych i zasady zrównoważonego rozwoju). W pkt 8 charakterystyka zadania podano bardziej szczegółowy opis planowanego zadania do realizacji tj. opracowanie poradnika dla rolników: Rolnik strażnikiem ochrony przyrody, Zorganizowanie konferencji Programy rolno-środowiskowe PROW , powiat chojnicki, Opracowanie informacji Plan Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata W pkt. 9 przewidywany efekt ekologiczny podano: Wydawnictwo- Rolnik strażnikiem ochrony przyrody 2000 egzemplarzy, Konferencja podsumowująca - realizacja programu rolnośrodowiskowego, powiat chojnicki. W pkt harmonogram rzeczowo finansowy, który bardziej uszczegółowiono w załączniku do wniosku, a mianowicie: 1/ Konferencja programy rolno - środowiskowe realizacja na obszarach Rezerwaty Biosfery, termin listopad 2007 r., 2/ Organizacja debat nt. prowadzenia gospodarstwa rolnego zgodnie z zasadami programów rolno-środowiskowych, termin październik grudzień 2007 r., 3/ Szkolenie dla rolników, termin październik grudzień 2007 r. planowany koszt podpunktu 1, 2, 3 ok ,- 4/ Opracowanie i druk przewodnika Rolnik strażnikiem ochrony przyrody wraz z opracowaniem i drukiem informatorów ( wkładka do poradnika) prowadzenie gospodarstwa rolnego na podstawie zasad PROW oraz rozporządzenia rolno środowiskowego termin grudzień 2007 r., planowany koszt zł Wniosek złożony na druku zgodnym z wzorem wniosku stanowiącym załącznik do Regulaminu ( 6 składanie i rozpatrywanie wniosków).

4 7. W dniu r. została udzielona dotacja na podstawie umowy Nr 9/2007. W 1 umowy określono kwotę dotacji w wysokości zł na zadanie opisane, jak w części głównej wniosku tj. wersja bardzo ogólna. W 2 umowy natomiast określono termin realizacji zadania tj. do r., zgodnie z harmonogramem rzeczowo finansowym. Taki szczegółowy harmonogram został przez LGD SANDRY BRDY dołączony do wniosku i stanowił podstawę do realizacji zadania, a następnie do właściwego jej rozliczenia. Harmonogram ten stanowi również załącznik do umowy. Umowa została parafowana przez Radcę Prawnego - Grażynę Ziehlke i podpisana przez Starostę Stanisława Skaję, Wicestarostę Marka Szczepańskiego, reprezentujących Powiat Chojnicki, Skarbnika Elżbietę Smaglinską- kontrasygnata oraz Prezesa LGD SANDRY BRDY - Grażynę Wera Malatyńską, Sekretarza LGD SANDRY BRDY Sebastiana Matthes. 8. W dniu r. wpłynął wniosek LGD SANDRY BRDY o wyrażenie zgody na podpisanie aneksu do umowy Nr 9/2007 o dotację z PFOŚiGW w Chojnicach z dnia r. na realizację zadania: opracowanie poradnika dla rolników z terenu powiatu chojnickiego Rolnik strażnikiem ochrony przyrody. Kwota zł, która miała być przeznaczona na opracowanie poradnika dla rolników nie zostanie wydana w 2007 r. ze względu na brak aktów prawnych, które miały być podstawą do wydania poradnika. Wobec powyższego LGD SANDRY BRDY wnioskują o przesunięcie kwoty zł na rok 2008, z przeznaczeniem na opracowanie i druk poradnika dla rolników z terenu powiatu chojnickiego. 9. W związku z powyższym pismem, w dniu 18 grudnia 2007 r. został podpisany Aneks Nr 1 do umowy Nr 9/2007 z dnia r., w którym określono zwrot zł na rachunek PFOŚiGW w Chojnicach, jako nie zrealizowanie części zadania ( dokładnie określonego, jako Poradnik dla rolników, w tym: pkt.1 i 2 załącznika do wniosku o udzielenie dotacji ze środków PFOŚiGW w Chojnicach). Do wniosku i aneksu dołączono zmieniony harmonogram rzeczowo finansowy, który określał zadania do realizacji w roku 2007 na kwotę ,- ( obejmował szkolenia, debaty, konferencje). Aneks Nr 1 został parafowany przez Radcę Prawnego - Grażynę Ziehlke i podpisany przez Starostę Stanisława Skaję, Wicestarostę Marka Szczepańskiego - reprezentujących Powiat Chojnicki, Skarbnika Elżbietę Smaglinskąkontrasygnata oraz Prezesa LGD SANDRY BRDY - Grażynę Wera Malatyńską, 10. W dniu r. wpłynęła kwota zł na rachunek PFOŚiGW zwrot za niezrealizowanie części zadania.

5 11. W dniu r. wpłynęło sprawozdanie LGD SANDRY BRDY z realizacji dotacji przyznanej Umową Nr 9/2007 z dnia r. oraz Aneksu Nr 1/2007 z dnia r. Rozliczono kwotę zł. 12. W związku ze zwrotem zł w roku 2007 na rachunek PFOŚiGW w Chojnicach, jako nie zrealizowania części zadania przez LGD SANDRY BRDY w budżecie Powiatu Chojnickiego na rok 2008 została przyjęta kwota zł z PFOŚiGW na realizację zadania koszty konferencji i materiałów szkoleniowych oraz wydawnictw z zakresu rolnictwa ( Załącznik Nr 10 do Uchwały Nr XIII/104/2007 Rady Powiatu Chojnickiego z dnia 27 grudnia 2007 r.), jako kwota na opracowanie i druk poradnika dla rolników tak, aby zadanie opisane w umowie Nr 9/2007 zostało w całości zrealizowane, a tym samym został osiągnięty zamierzony efekt ekologiczny opisany we wniosku o datację z dnia r. W związku z powyższy bardzo proszę o zmianę zalecenia pokontrolnego w powyższej sprawie, gdyż środki zostały wydane zgodnie z zawartą umową i jej załącznikami. Załączniki: 1. Uchwała Rady Powiatu Chojnickiego w sprawie przyjęcia Regulaminu określającego zasady udzielania dotacji ze Środków Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, 2. Uchwała Rady Powiatu Chojnickiego z dnia 28 grudnia 2006 r w sprawie uchwalenia budżetu na 2007 rok, 3. Protokół Nr 4/07 z posiedzenia Komisji Rolnictwa i Ochrony Środowiska, 4. Uchwała Rady Powiatu Chojnickiego w sprawie dokonania zmian w Uchwale budżetowej, 5. Wniosek LGD SANDRA BRDY wraz z harmonogramem rzeczowo finansowym, 6. Umowa Nr 9/2007 na udzielenie dotacji wraz z harmonogramem, 7. Pismo LGD SANDRY BRDY z o zmniejszenie dotacji, 8. Aneks nr 1 do Umowy nr 9/2007 wraz z harmonogramem, 9. Rozliczenie dotacji wraz z załącznikami