Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2012 rok 1. Nazwa jednostki i siedziba: Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Czchowie 2. Podstawowy przedmiot działalności: Celem działalności jest zapewnienie opieki prewencyjno leczniczej dla ludności w warunkach ambulatoryjnych /Stomatologia, Ginekologia/oraz prowadzenie stacjonarnej,długoterminowej opieki zdrowotnej /Zakład Opiekuńczo leczniczy/ 3. Sąd rejestrowy i nr rejestru SPGZOZ został zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym Oddział Centralnej Informacji w Tarnowie Nr KRS Czas działania jednostki: nieograniczony 4. Okres sprawozdawczy: r r. 5. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działania jednostki. 6. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, Ŝe: a) Środki trwałe o wartości Do 3500 zł /wyposaŝenie/odpisywane są jednorazowo w miesiącu wydania do uŝytkowania w koszty materiałów oraz objęte są ewidencją pozabilansową wg uŝytkowników w celu kontroli majątku lub rozliczenia osób materialnie odpowiedzialnych. b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow zł stosuje amortyzację liniową zgodnie z Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W 2012 r wprowadzono obniŝenie stawek amortyzacyjnych do środków trwałych o 50 % w związku z mniejszym wykorzystaniem środków trwałych z powodu obniŝenia kontraktów z NFZ

2 c) Stany i rozchody materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu łącznie z podatkiem VAT. Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia ( lub są rozliczane w stosunku do zuŝytych oraz sprzedanych materiałów i towarów). 7. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji kalkulacyjnej sporządził: Data i miejsce: Zatwierdził: Czchów: r

3 Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Czchowie AKTYWA BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień r. Stan na Stan na PASYWA Stan na Stan na A. Aktywa trwałe (art..3ust. 1 pkt 13) , ,23 A. Kapitał (fundusz) własny , ,14 Wartości niematerialne i prawne (art.3 I Kapitał (fundusz) podstawowy ,14 I ust. 1 pkt 14, art.33) 0 0 II Kapitał (fundusz) zapasowy ,33 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne III Kapitał z aktualizacji wyceny 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne IV Pozostałe Kapitały rezerwowe II Rzeczowe aktywa trwałe , ,23 V Zysk (strata) z lat ubiegłych 1. Środki trwałe (art.. 3 ust. 1 pkt 15) , ,23 VI Zysk (strata) netto 2769,82-533,19 a) grunty B Zobowiązania (art.. 3 ust. 1 pkt 20) i , ,16 rezerwy na zobowiązania (art.3 ust pkt 21, art..35d i 37) b) budynki i budowle ,5 I Rezerwy na zobowiązania , ,95 c) urządzenia techniczne i maszyny 78908,79 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 72546,28 dochodowego(art.. 37) d) środki transportu 0 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i ,82 0 podobne e) inne środki trwałe * długoterminowe * krótkoterminowe 4758,82 2. Środki trwałe w budowie (art.. 3 ust. 1 pkt 0 3. Pozostałe rezerwy ) 0 3. zaliczki na środki trwałe w budowie * długoterminowe III Długoterminowe rozliczenia 0 0 * krótkoterminowe międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku II Zobowiązania długoterminowe 0 0 dochodowego (art.. 37) 2. inne rozliczenia międzyokresowe 1. wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i poŝyczki b) Z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartosciowych B. Aktywa obrotowe (art.. 3 ust. 1 pkt 18) , ,07 c) inne zobowiązania finansowe I Zapasy 7064, ,82 d) inne 1. Materiały 7064,79 III Zobowiązania krótkoterminowe (art , , ,82 3 ust. 1 pkt 22) 2. Półprodukty i produkty w toku 1. Wobec pozostałych jednostek , ,75 3. Produkty gotowe a) Kredyty i poŝyczki b) inne zobowiązania finansowe 4. Towary c) zobowiązania z tytułu dostaw: 62866, ,32 5. Zaliczki na poczet dostaw * do 12 miesięcy 62866, ,32 II NaleŜności krótkoterminowe (art.. 3 ust , ,02 * powyŝej 12 miesięcy 1 pkt 18c) 1. NaleŜności od pozostałych jednostek , ,02 d) zaliczki otrzymane na dostawy a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do e) zobowiązania wekslowe 12 miesięcy , ,02 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń innych świadczeń , ,11 c) inne g) z tytułu wynagrodzeń , ,32 d) Dochodzone na drodze sądowej h) inne III Inwestycje krótkoterminowe (art.. 3 ust. 2. fundusze specjalne 43625,34 1 pkt 17 i 18b) , , ,17 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,23 IV Rozliczenia międzyokresowe ,42 a) w pozostałych jednostkach 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art , ust. 2, art.. 41) * inne krótkoterminowe aktywa finansowe * długoterminowe ,42 b) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne , ,23 * krótkoterminowe * Środki pienięŝne w kasie i na rachunkach , ,23 * inne środki pienięŝne * inne aktywa pienięŝne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów , ,3 Suma pasywów , ,3 sporządził: Miejsce i data sporządzenia: Zatwierdził:

4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki za poprzedni rok za bieŝący rok obrotowy Zdrowotnej w Czchowie obrotowy A Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w tym: , ,57 I przychody netto ze sprzedaŝy produktów , ,57 II przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w tym: , ,73 I koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,73 II wartość sprzedanych towarów i materialów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (A-B) , ,84 D koszty sprzedaŝy E Koszty ogólnego zarządu , ,29 F Zysk (strata) ze sprzedaŝy (C-D-E)) , ,45 G Pozostałe przychody operacyjne 77990, ,15 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne 77990, ,15 H Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartosci aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne I Zysk ( strata) z działalnosci operacyjnej (F+G-H) 1200, ,30 J Przychody finansowe 1928, ,11 I dywidendy i udziały w zyskach II Odsetki 1928, ,11 III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartosci inwestycji V Inne K Koszty finansowe 360,00 360,00 I Odsetki 360,00 360,00 II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne L zysk (strata) z działalnosci gospodarczej (I+J-K) 2769,82-533,19 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I-M.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L+/-M) 2769,82-533,19 O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiazkowe zmniejszenia zysku ( zwiekszania straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) 2769,82-533,19... Czchów: sporządził Miejscowość i data zatwierdził

5 1 INFORMACJA DODATKOWA Do sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Gminnego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Czchowie ul. Sądecka 183. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do r Informacje sporządzono zgodnie z Art.4 ust. 1 Ustawy o Rachunkowości. 1. Informacje ogólne Samodzielny Publiczny Gminy Zakład Opieki Zdrowotnej posiada opracowany zakładowy plan kont zawierający wykaz kont syntetycznych i analitycznych, zasady rozliczania kosztów oraz komentarz do prowadzenia poszczególnych kont. Księgowość syntetyczna i analityczna prowadzona jest komputerowo, w systemie finansowo księgowym Firmy ZETO S.A. który tworzy księgi rachunkowe zgodnie z wymogami ustawy. 2. Informacje liczbowe do poszczególnych pozycji sprawozdania za 2012 rok. A. AKTYWA TRWAŁE a) Rzeczowy majątek trwały obejmuje: - środki trwałe o wartości brutto ,11 - środki całkowicie umorzone ,26 - umorzenie środków trwałych , ,23 Posiadane środki trwałe obejmują: wartość brutto Umorzenia Wartość netto budynek szpitala i oś zdrowia , , ,20 działka nr , , , , ,20

6 2 budynek oś zdrowia w Jurkowie , , ,75 działka nr , , , , ,75 Wartość brutto Umorzenia Wartość netto kociol gazowy , , ,95 pulsoksymetr 2795, ,00 0,00 fotel ginekologiczny 3250, ,48 216,52 pompa infuzyjna 2952, ,50 492,06 0, , , ,53 komora do przechowywania zwlok 19276, , ,40 autoklaw 17858, , ,04 Unit stomatolog 27923, , , , , ,24 Zmywarka 5956,23 397, ,11 razem , , ,23 B. AKTYWA OBROTOWE Zapasy - materiały Leki 1368,89 artykuły spoŝywcze 1140, ,82

7 3 NaleŜności - naleŝności Narodowego Funduszu zgodnie z zawartymi umowami za grudzień 2012 r ,74 Pozostałe naleŝności 4754,28 Razem : ,02 Inwestycje krótkoterminowe 1. Środki pienięŝne w kasie SPGZOZ 3537,40 2. Środki pienięŝne w kasie ZFŚŚ 0,00 3. Środki pienięŝne na podstawowym rach bankowym ,99 4. Środki pienięŝne na rach inwestycyjnym 2,67 5. Środki pienięŝne na rach ZFŚS 41422,17 Razem: ,23 A PASYWA- kapitał własny a) Fundusz załoŝycielski. Fundusz ZałoŜycielski obejmuje: dotacja budŝetowa ,00 darowizna karetki 13696,50 przekazanie nieruchomości w uŝytkowanie przez Radę Miejską w ,65 Czchowie śr trwałe otrzymane z Ministerstwa Zdrowia ,72 Dotacja budŝetowa 2005 r ,07 Dotacja UM i G Czchów 2006 r 59827,33 Dotacja UM i G Czchów 2007 r 10000,00 Wzrost wartości budynków ,62 przeniesienie wzrostu wartości budynków na rozliczenie ,63 międzyokresowe przychodów ,26 Zmniejszenie kapitałów własnych SPGZOZ spowodowane jest przeksięgowaniem wzrostu wartości budynków zwiększających dotychczas kapitał załoŝycielski na rozliczenia międzyokresowe przychodów zgodnie z Art. 8 Ustawy z dnia 14 czerwca 2012 o zmianie ustawy o działalności leczniczej. b) Fundusz zakładu Fundusz Zakładu stanowi zgodnie z art. 47 ust.3 ustawy z dnia r /DZ.U. Nr. 133, poz 872

8 4 przekazane mienie ruchome przez Radę Miasta Czchów oraz zakupy własne ,24 śr trwale o niskiej wartości przekazane przez Ministerstwo Zdrowia 26544,72 przeksięgowanie straty z 2001 r -6036,49 wyksięgowanie zuŝytych niskowartościowych skł majątkowych -3495,25 przeksięgowanie straty z 2002 r ,03 wyksięg niskowartościowego sprzętu DARMED -4178,46 wyksięg niskowartościowego sprzętu MIROMED -3129,70 wyksięg zuŝytych niskowart skł majątkowych -734,85 przeksięgowanie straty ,50 Zakup Aparatu Magnetronick przez U.MiG Czchów 12913,13 Zakup Aparatu LASER CTL 1106 przez U.MiG Czchów 7071,87 wyksięg niskowartościowych skłdników majątku -7338,05 przeksięgowanie straty 2004 r ,75 zakup pulsometru przez UM i G Czchów 2795,00 przeksięgowanie straty 2005 r ,41 przeksięgowanie straty 2006 r ,71 przeksięgowanie straty 2007 r ,50 przeksięgowanie zysku 2008 r ,12 przeksięgowanie zysku 2009 r ,94 przeksięgowanie zysku 2010 r 6661,93 przeksięgowanie zysku 2011 r 2769, ,93 c) Fundusz specjalny - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych niewykorzystany Fundusz z ,17 B. PASYWA-Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania 4758,82 Zobowiązania krótkoterminowe 1. zobowiązania z tytułu dostaw i usług obejmują zobowiązania 66277,91 2. rozliczenie wpłat pacjentów 2966,41 Całość zobowiązań jest realna i uzgodniona 69244,32

9 5 2. Zobowiązania z podatków ceł i ubezpieczeń społecznych obejmują bieŝące salda podatków i składek ZUS - podatek dochodowy od osób fizycznych za m-c XI i XII 16658,00 - podatek VAT 1058,00 - składki ZUS za m-c XI i XII , ,11 3. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń wynoszą 99109,32 są to wynagrodzenia za m-c grudzień RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Czchowie zgodnie ze Statutem zajmuje się świadczeniem usług medycznych w zakresie Stomatologii, Specjalistyki, oraz prowadzi Zakład Opiekuńczo-Leczniczy. Z tej działalności w roku 2011 osiągnęliśmy następujące przychody i ponieśliśmy następujące koszty A PRZYCHODY - wpływy ze sprzedarzy usług medycznych zgodnie z umowami ,88 zawartymi z Narodowym Funduszem Zdrowia Oddzial w Krakowie -odpłatność pacjentów ,69 -czynsze 49540,72 - darowizny 33645,22 -amortyzacja od wzrostu wartości budynków 18177,21 - przychody Finansowe- otrzymane odsetki 1853,11 Razem: ,83 B KOSZTY ZuŜycie materiałów Leki ,44 Ŝywność 96472,83 sprzęt jednorazowy ,09 wyposaŝenie 2719,17

10 6 paliwo 2685,97 energia elektryczna 32298,36 energia cieplna 51620,88 środki czystosci 22479,26 Tlen 770,81 materiały biurowe 8743,23 pozostałe 21205,02 odŝywki 29866, ,24 Usługi obce usługi remontowe 6561,29 obce bad lab 14712,80 obce usługi medyczne 37431,67 kontrakty lekarskie ,95 dyŝury lekarskie ,20 usł med Ŝywienie dojelitowe 60720,00 wywóz śmieci tr i utyliz odpadów 37363,33 telefony 7464,89 dozór techniczny 6575,19 pozostałe usługi 13793, ,58 Wynagrodzenia wynagrodzenia - umowy o pracę ,95 dyŝury ,42 umowy zlecenia 5560, ,37 Koszty ZUS ,08 Pozostałe koszty ryczałty samochodowe 5584,62 delegacje 1352,30 ZFŚS 62791,58 bad. Pracowników 1330,00 ubezpieczenia 17881,00 odzieŝ ochronna i robocza 0,00 pozostałe koszty 19090, ,46 Koszty Finansowe 360,00 Amortyzacja 38330,29 Razem: ,02

11 7 STRATA -533,19. Osiągniętą stratę SPGZOZ w Czchowie pokryje w własnym zakresie z innych przychodów operacyjnych zgodnie z Art. 59 pkt. 1 Ustawy o działalności leczniczej. Ocenę wskaźnikową jednostki za 2012 r w porównaniu do lat ubiegłych zawiera załącznik 1 i 2.Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym wg grup zawodowych zawiera załącznik nr 3. Czchów: r Kierownik SPGZOZ

12 Zalącznik nr 1 do Informacji dodatkowej WskaŜniki płynności finansowej 1/ WskaŜnik bieŝącej płynności finansowej wynosi: kasa + bank + naleŝności + zapasy zobowiązania = 3537, , , , ,07 = = 2, r , ,75 2/ Wskaźnik szybkiej płynności finansowej wynosi : kasa + bank+ naleŝności zobowiązania = 2012 r 3537, , , ,25 = , ,75 = 2,00 3/ Wskaźnik natychmiastowej płynności finansowej kasa + bank zobowiązania 2012 r 3537, , ,23 = = 1, , ,75 NaleŜności : z NFZ = ,74 pozostałe = 4754, ,02 zobowiązania : z tyt dostaw i usług = 66277,91 wobec pacjentow = 2966,41 rozrachunki budŝetowe = ,11 z tyt wynagr z prac = 99109, ,75

13 Załącznik nr 2 do Informacji dodatkowej 1. Dane charakteryzujące sytuację finansową przedsiębiorstwa Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej w Czchowie w tys. zł Lp. Wyszczególnienie Rok 1 (2010) Rok 2 (2011) Rok 3 (2012) 1. Aktywa ogółem Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Aktywa płynne Inwestycje krótkoterminowe NaleŜności krótkoterminowe Zapasy Kapitał własny Zobowiązania krótkoterminowe 281, Zobowiązania długoterminowe Wynik finansowy brutto 7 3-0,5 12. Wynik finansowy netto 7 3-0,5 13. Przychody ze sprzedaŝy ,3 14. Koszty działalności operacyjnej ,8 15. Odsetki od kredytów i poŝyczek 0,4 0,4 0,4 2. Dynamika zmian wielkości charakteryzujących przedsiębiorstwo w % Lp. Wyszczególnienie Rok 1 (2010) Rok 2 (2011) Rok 3 (2012) 1. Aktywa ogółem ,4 99,3. Aktywa obrotowe ,3 105,0 3. Aktywa trwałe ,4 4. Aktywa płynne ,4 92,7 5. Inwestycje krótkoterminowe ,9 114,7 6. NaleŜności krótkoterminowe ,4 92,7 7. Zapasy 4 175,0 75,0 8. Kapitał własny ,2 28,2 9. Zobowiązania krótkoterminowe 281,4 126,5 115,1 10. Zobowiązania długoterminowe Wynik finansowy brutto 7 42,8-7,1 12. Wynik finansowy netto 7 42,8-7,1 13. Przychody ze sprzedaŝy ,3 100,6 14. Koszty działalności operacyjnej ,5 100,9 3. Struktura majątku i kapitałów przedsiębiorstwa w % Lp. Wyszczególnienie Rok 1 (2010) Rok 2 (2011) Rok 3 (2012) 1. Aktywa ogółem Aktywa obrotowe 24,6 26,6 26,1 3. Aktywa trwałe 75,4 73,9 73,9 4. Aktywa płynne 10,6 9, Inwestycje krótkoterminowe 13,9 16,5 16,0 6. NaleŜności krótkoterminowe 10,6 9,2 9,9 7. Zapasy Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 0

14 Lp. Wyszczególnienie Rok 1 (2010) Rok 2 (2011) Rok 3 (2012) 1. Kapitał ogółem Kapitał własny 85,1 84,1 24,1 3. Rezerwy Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 14,9 15,9 75,9 4. Analiza wskaźnikowa Lp. Wyszczególnienie Rok 1 (2010) Rok 2 (2011) Rok 3 (2012) 1. Wskaźniki rentowności (%): - rentowność netto sprzedaŝy - rentowność brutto sprzedaŝy - rentowność netto aktywów - rentowność kapitału własnego 0,2 0,2 0,4 0,4 0,1 0,1 0,12 0,14-0,1-0,1-0,02-0,09. Wskaźniki zadłuŝenia (%): - wskaźnik zadłuŝenia aktywów - wskaźnik zadłuŝenia kapitału własnego 12,8 15,0 12,8 15,0 14,7 61,2 3. Wskaźniki płynności finansowej: - bieŝącej - wysokiej 1,75 1,75 1,73 1,70 2,01 2,00 Dynamika zmian wielkości charakteryzujących przedsiębiorstwo kształtuje się na podobnych poziomach jak w roku poprzednim Zmniejszenie kapitałów własnych SP GZOZ spowodowane jest przeksięgowaniem wzrosty wartości budynków zwiększających dotychczas kapitał załoŝycielski na rozliczenia międzyokresowe przychodów zgodnie z Art. 8 Ustawy z dnia 14 czerwca 2012 o zmianie ustawy o działalności leczniczej. Samodzielny Publiczny Gminny Zakład Opieki Zdrowotnej wygenerował w 2012 r minimalną stratę, pogorszyło się wskaźniki rentowności,nie wpłynęło to jednak na pogorszenie sytuacji finansowej SP GZOZ. Wskaźniki płynności są optymalne Płynność finansowa jest traktowana jako podstawowy wskaźnik zdolności zakładu do spłacenia wszelkich zobowiązań bieŝących poprzez pokrycie ich posiadanym zasobem aktywów obrotowych kształtuje się na zadawalającym poziomie. /optymalna płynność mieści się w przedziale1,5do 2,0 /

15 Załącznik nr 3 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych w roku obrotowym 2012 Wyszczególnienie Pracownicy ogółem w tym Przeciętna liczba zatrudnionych w roku kalendarzowym Kobiety MęŜczyźni Kadra kierownicza Pracownicy admin- biurowi Lekarze Specjaliści log, psych Pielęgniarki Salowe Kuchnia Pralnia Rehabilitacja Stomatologia Kapelan Ginekologia Dietetyk Magazynier Pracownicy gospodarczy RAZEM