CZĘŚĆ OPISOWA DO PROGNOZY DOCHODÓW BUDśETU GMINY MIASTO KOŁOBRZEG NA ROK 2009 (WEDŁUG ŹRÓDEŁ)

Transkrypt

1 CZĘŚĆ OPISOWA DO PROGNOZY DOCHODÓW BUDśETU GMINY MIASTO KOŁOBRZEG NA ROK 2009 (WEDŁUG ŹRÓDEŁ) Prognozę dochodów na 2009 r. ustalono w łącznej kwocie ,42 zł. W poszczególnych źródłach dochodów prognoza przedstawia się następująco: Lp. I. Wyszczególnienie Prognoza na 2009 Dochody bieŝące Dochody majątkowe DOCHODY WŁASNE Podatki a) od nieruchomości, w tym: od osób fizycznych , od osób prawnych b) rolny c) leśny d) od środków transportowych e) od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej f) od spadków i darowizn g) od czynności cywilnoprawnych Opłaty a) targowa b) uzdrowiskowa c) skarbowa d) za zezwolenia upowaŝniające do obrotu alkoholem e) za zezwolenia na prowadzenie transportu f) eksploatacjna g) stała h) od posiadania psów Odsetki a) od środków finansowych gminy, gromadzonych na rachunkach bankowych b) od nieterminowych wpłat z podatków i opłat lokalnych ( 0910) c) od nieterminowych wpłat z tytułu wpływów z majątku gminy( 0920) Udziały w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa

2 a) udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób fizycznych b) udziały we wpływach w podatku dochodowym od osób prawnych Dochody z majątku gminy a) opłaty za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste gruntów, opłaty za nieterminową zabudowę b) opłata adiacencka c) wpływy ze sprzedaŝy mienia d) wpływy z najmu i dzierŝaw w tym: Wydział Gospodarki Nieruchomościami Referat Drogowy UM e) wpływy z przekształcenia uŝytkowania wieczystego gruntu na własność f) wpływy z czynszów (TBS) i) opłata planistyczna j) sprzedaŝ składników majątkowych ( 0870) Dochody uzyskane przez jednostki gminy a) Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej, w tym wpływy ze zwrotów dotacji wykorzystywanych niezgodnie z przeznaczeniem b) Centrum Promocji i Informacji Turystycznej c) śłobek Krasnal Pozostałe dochody a) grzywny i kary b) wpływy z zaległości z podatków zniesionych c) wpływy z róŝnych opłat, koszty upomnienia d) koszty sądowe e) opłata prolongacyjna f) opłata parkingowa g) wpływy z zajęcia pasa drogowego h) wpływy z róŝnych dochodów( 0970) i) 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej j) przewidywana partycypacja w budowie parkingów k) egzekucja zaliczki i funduszu alimentacyjnego l) rekompensata utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych (PEFRON) ł) Fundusz Współpracy Polsko-Niemieckiej - wymiana doświadczeń (MOPS) Dotacje z budŝetów innych jednostek samorządu terytorialnego

3 Dotacje z tytułu zawartych porozumień z innymi j.s.t. refundacja kosztów utrzymania uczniów z Gminy Kołobrzeg: - szkoły podstawowe zł, - oddziały przedszkole w szkołach podstawowych zł, - przedszkola zł, - przedszkola niepubliczne zł - gimnazja zł - nauka pływania zł - StraŜ Miejska zł II. SUBWENCJA OGÓLNA subwencja oświatowa III. DOTACJE , ,42 0 a) dotacja celowa z budŝetu państwa na zadania zlecone przez Wojewodę Zachodniopomorskiego realizowane na podstawie porozumień 2010 w tym dotacja z Krajowego Biura Wyborczego zł (tzw. zadania zlecone) b) dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (cmentarz wojenny) c) Dotacje celowe z budŝetu państwa na dofinansowanie własnych zadań bieŝących gminy (tzw. zadania własne), w tym dotacja uzdrowiskowa zł d) dotacje rozwojowe z Europejskiego Funduszu Społecznego - Program Operacyjny Kapitał , ,42 Ludzki - Asystent socjalny szansą 0 OGÓŁEM DOCHODY , , ,00 Szczegółowe uzasadnienie do przyjętych kwot w prognozie dochodów przestawia się następująco: L.p. TREŚĆ źródło dochodów Prognoza na 2009 r. w zł 1 2 3

4 1. Podatek rolny : 2. Wymiar na 2009 rok: ustalono na podstawie ceny 1q Ŝyta (55,80 zł) za okres pierwszych trzech kwartałów 2008 r. ustalonej na podstawie Komunikatu Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego z dnia 17 października 2008 r. ogłoszonego w MP Nr 81 poz.717dla celów obliczeniowych. Podatek rolny od osób fizycznych ,00 Podatek rolny od osób prawnych 5 620,00 Roczny podatek rolny płatny w 4 ratach w terminach: 15 lutego, 15 maja, 15 września, 15 listopada. Podatek od nieruchomości : 1. OSOBY PRAWNE Prognozowany wymiar na 2009 rok ustalono zgodnie z przypisem na dzień r. obliczonym na podstawie deklaracji podatkowych złoŝonych przez podatników , , ,00 2. OSOBY FIZYCZNE Prognozowany wymiar na 2009 rok ustalono zgodnie z przypisem na dzień r. obliczonym na ,00 podstawie informacji podatkowych złoŝonych przez podatników. Przy ustaleniu prognozy uwzględniono równieŝ wpływy z zaległości, wpływy za części budynków mieszkalnych związanych z letnim wynajmem kwater. Podatek od nieruchomości płatny w przypadku: - osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych nie posiadających osobowości prawnej w okresach miesięcznych po 1/12 wymiaru rocznego, osób fizycznych w 4 ratach w terminach: 15 lutego, 15 maja, 15 września, 15 listopada 3. Podatek leśny Wymiar podatku na 2009 rok ustalono na podstawie średniej ceny sprzedaŝy drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za okres pierwszych trzech kwartałów 2008 r. ogłoszonej w Komunikacie Prezesa GUS z dnia 20 października 2008 r. Średnia cena drewna wyniosła 152,53 zł za 1 m 3 Podatek leśny od osób fizycznych Podatek leśny od osób prawnych Podatek w przypadku osób prawnych płatny w okresach miesięcznych po 1/12 wymiaru rocznego. 4. Podatek od środków transportowych Wymiar na rok 2009 ustalono na podstawie stawek podatku ustalonych na poziomie 2008 r. z uwzględnieniem minimalnych i górnych stawek podatku ogłoszonych przez Ministra Finansów. Podatek od osób fizycznych ,00 Podatek od osób prawnych ,00 Podatek płatny zgodnie z aktualnym stanem prawnym w dwóch ratach do 15 lutego i 15 września. 5. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za (pismo US II-RP /2008 z dnia r. ). Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu , , ,00

5 6. Podatek od spadków i darowizn Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za (pismo US II-RP /2008 z dnia r.) Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu. 7. Podatek od czynności cywilnoprawnych Naczelnik Urzędu Skarbowego w Kołobrzegu podał wielkość prognozy planowanych wpływów z tego tytułu na podstawie wykonania za 9 miesięcy 2008 roku i wykonania za (pismo US II-RP /2008 z dnia r.) Na poziom przedmiotowego dochodu jak równieŝ jego windykację miasto nie ma wpływu. Z uwagi na ogromny wpływ na poziom omawianego podatku koniunktury na rynku nieruchomości, niniejsza prognoza obarczona jest błędem niepewności planowania. 8. Opłata od posiadania psów Przy ustalaniu prognozy uwzględniono szacunkowy wymiar podatku wynikający z liczby zaewidencjonowanych psów, oraz wykonania za 10 miesięcy 2008 r.; Stawka podatku od jednego psa została ustalona na poziomie roku 2008 tj. kwocie 50 zł. Podatek płatny jednorazowo do 31 marca. 9. Opłata targowa Prognozowany wymiar ustalono na podstawie wykonania roku Zgodnie z obowiązującymi przepisami wpływy z tytułu opłaty targowej wpłacane są przez inkasentów do kasy Urzędu raz na 10 dni. 10. Opłata uzdrowiskowa Symulację prognozowanych dochodów z tytułu opłaty uzdrowiskowej w 2009 r. oparto na podstawie danych otrzymanych z ośrodków, hoteli, pensjonatów i uzdrowisk dotyczących liczby miejsc noclegowych przyjmując średnioroczne obłoŝenie 70%. (Ośrodki wczasowe (w tym sanatoria) miejsc; Kwatery prywatne (2 miesiące) miejsc oraz na podstawie prognozy wykonania dochodów z tego tytułu na koniec 2008 roku. Ponadto naleŝy podkreślić, iŝ zgodnie z art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 28 lipca 2005 r. o lecznictwie uzdrowiskowym, uzdrowiskach i obszarach ochrony uzdrowiskowej oraz o gminach uzdrowiskowych, Miastu Kołobrzeg przysługuje dotacja z budŝetu państwa na zadania własne związane z zachowaniem funkcji leczniczych uzdrowiska. W 2009 r. dotacja to będzie równa wpływom z tytułu opłaty miejscowej pobranej w 2007 r. tj. w wysokości ,33zł (termin złoŝenia wniosku o dotację r. Wpływy z omawianego tytułu wpłacane są przez inkasentów do kasy urzędu lub na rachunek do 7 kaŝdego miesiąca za miesiąc poprzedni. 11. Opłata skarbowa Wpływy z tytułu opłaty skarbowej ustalono na poziomie przewidywanego wykonania za rok Opłata za zezwolenia upowaŝniające do obrotu alkoholem Planowane dochody z tego tytułu oszacowano na podstawie: - rejestru wydanych zezwoleń A, B, C; - szacunkowego określenia wartości sprzedaŝy. Dochody z tego tytułu przewiduje się na poziomie wykonania w roku Zgodnie z ustawą o wychowaniu w trzeźwości środki publiczne pozyskane przez Miasto za wydane pozwolenia mogą być wyłącznie przeznaczane realizację programów profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych , , , , , , ,00

6 14. Opłata za udzielanie licencji na wykonywanie transportu drogowego Wpływy z tytułu licencji na przewozy taksówkowe uzaleŝnione są od liczby wydanych nowych licencji. Przewidywane dochody w 2009 szacuje się na poziomie zł w związku z ewentualnym podjęciem uchwały Rady Miasta w sprawie określenia liczby przeznaczonych do wydania nowych 50 licencji w 2008 r. 15. Opłata eksploatacyjna Wpływy z tytułu opłaty eksploatacyjnej uzaleŝnione są od ilości wydobywanych kopalin (solanka i borowiny). Opłatę wnosi się w terminie jednego miesiąca po upływie kaŝdego kwartału na podstawie otrzymanej decyzji z Uzdrowiska S. A. Kołobrzeg. 16. Opłata stała Przewidywane dochody w roku 2009 z tytułu opłat stałych za dokonywanie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej naleŝy załoŝyć w świetle obowiązującej ustawy prawo działalności gospodarczej z terminem realizacji do 30 września 2009 r. Dlatego teŝ planowane dochody w 2009 r. przewiduje się na poziomie ¾ wykonania w 2008 r. 17. Odsetki - od wolnych środków finansowych gminy, gromadzonych na rachunkach bankowych zł - od nieterminowych wpłat podatków i opłat lokalnych zł - od nieterminowych wpłat z tytułu wpływów z majątku gminy zł Kwoty zaplanowane szacunkowo na podstawie analizy wpływów roku 2008 na poziomie 100% przewidywanego wykonania. 18. Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budŝetu państwa - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych udziały w podatku dochodowym od osób prawnych , , , , ,00 Prognozę w pozycji udziałów w podatku od osób fizycznych zaplanowano na podstawie informacji zawartej przy piśmie Ministra Finansów Nr ST3-4820/21/2008 z dnia r. Z kolei w drugiej pozycji kwotę ustalono na podstawie własnej analizy dochodów w latach ubiegłych jak równieŝ wzroście udziału gminy we wpływach. Zgodnie z zasadami określonymi w art. 89 ust. 1 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. Nr 203 poz z późn.zm.) w 2009 r. udział wynosi: PIT z 36,22 % obecnie do 36,72 % CIT z 5,0% obecnie do 6,71%. Zaznaczyć naleŝy, iŝ z uwagi na zupełny brak danych dotyczących udziału w podatku CIT jak równieŝ niepewność co do prawidłowości prognozy w drugiej kategorii wielkość prognozy określono z duŝą ostroŝnością. Podkreślić naleŝy, iŝ Miasto Kołobrzeg naleŝy w Polsce do niewielkiej liczby gmin, w których kwoty udziałów są znacznie wyŝsze od szacunków sporządzonych przez Ministerstwo Finansów. Świadczy to dobitnie o sytuacji osób zameldowanych na terenie Kołobrzegu.

7 19. Dochody z majątku gminy Prognozę opracowano w oparciu o: - wykaz działek do sprzedaŝy, wykaz sprzedaŝy lokali mieszkalnych na wniosek kupującego, wykaz zawartych umów dzierŝaw i najmu oraz decyzji, prognozę wpływów z czynszów (KTBS). Prognoza dochodów przedstawia się następująco: - opłaty za zarząd, uŝytkowanie, uŝytkowanie wieczyste zł - opłata adiacencka zł - opłata planistyczna zł - wpływy ze sprzedaŝy mienia, w tym za: zł - grunty - lokale mieszkalne - lokale uŝytkowe - wpływy z najmu i dzierŝaw, w tym: - wpływy z najmu i dzierŝawy realizowane przez Referat Drogowy UM Kołobrzeg w kwocie zł (rozdz ) - wpływy z dzierŝaw realizowane przez Wydział Gospodarki Nieruchomościami (rozdz ) - wpływy z przekształcenia uŝytkowania wieczystego na własność zł - wpływy z czynszów (TBS) zł - sprzedaŝ składników majątkowych zł 20. Dochody uzyskane przez jednostki gminy Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej zł Centrum Informacji Turystycznej i Promocji zł śłobek Krasnal zł Wielkość prognozy określona została na podstawie danych przekazanych przez jednostki. MOPS planując dochody na 2009 rok załoŝono wzrost o planowany stopień inflacji w zakresie odpłatności za usługi opiekuńcze oraz wpływów z tyt. zasiłków zwrotnych. W stosunku do pozostałych dochodów przewidywane są realne wielkości. W rozdziale zasiłki i pomoc w naturze: - w 0970 wpływy z róŝnych dochodów ujęte są planowane wpływy z tytułu zasiłków zwrotnych oraz nienaleŝnie pobranych świadczeń z pomocy społecznej z zadań własnych - w 2910 wpływy ze zwrotów dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości ujęte są planowane wpływy z tytułu nienaleŝnie pobranych świadczeń z pomocy społecznej z zadań zleconych W rozdziale usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze zaplanowano wpływy z odpłatności za usługi opiekuńcze W rozdziale pozostała działalność zaplanowano wpływy z wynagrodzenia płatnika z tytułu wypłat zasiłków z ubezpieczenia chorobowego. CEPiT dochody obejmują wpływy ze sprzedaŝy wydawnictw w Punkcie Informacji Turystycznej śłobek Krasnal dochody obejmują wpływy z tzw. opłaty stałej, opłata za wyŝywienie dzieci , ,00

8 21. Pozostałe dochody - grzywny i kary (mandaty) zł - wpływy z zaległości z podatków zniesionych zł - wpływy z róŝnych opłat, koszty upomnienia, koszty sądowe zł - opłata prolongacyjna zł - opłata parkingowa zł - wpływy z zajęcia pasa drogowego zł - wpływy z róŝnych dochodów ( 0970) zł - 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budŝetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej (dowody osobiste, udostępnianie danych osobowych) zł - przewidywana partycypacja w budowie parkingów drogi wewnętrzne zł - egzekucja zaliczki i funduszu alimentacyjnego zł - rekompensata utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych (PEFRON) zł - Fundusz Współpracy Polsko-Niemieckiej wymiana doświadczeń MOPS zł 22. Dotacja celowa z budŝetu Gminy Kołobrzeg na zadania zlecone bieŝące na podstawie porozumień Refundacja kosztów utrzymania uczniów z Gminy Kołobrzeg - przedszkola zł - oddziały przedszkole przy szkołach podstawowych zł - przedszkola niepubliczne zł - szkoły podstawowe zł - gimnazja zł - pozostała działalność (nauka pływania) zł StraŜ Miejska zł 23. Subwencje Projektowaną kwotę subwencji na rok 2009 ustalono na podstawie informacji zawartej w piśmie Ministra Finansów Nr ST3-4820/21/2007 r. z dnia r. - część subwencji oświatowej Zakres zadań oświatowych realizowanych przez JST, stanowiący podstawę do naliczania planowanych kwot subwencji określony został na podstawie wstępnych danych o liczbie uczniów w roku szkolnym 2008/2009 wg stanu na dzień 10 września br. (druki EN-8), danych dotyczących liczby nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego (Sprawozdanie EN-3) oraz danych statystycznych pozostałych mających znaczenie dla ostatecznej kwoty wynikającej z formuły algorytmicznej (druki S). Wstępne kwoty części oświatowej subwencji ogólnej naliczone zostały zgodnie z zasadami przyjętymi w projekcie rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej i Sportu w sprawie zasad podziału części subwencji oświatowej subwencji ogólnej. Projekt rozporządzania został zaakceptowany przez Zespół ds. Edukacji, Kultury i Sportu komisji Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego , , ,00

9 24. Dotacje z tego: - dotacja celowa z budŝetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej (bieŝące i inwestycyjne) oraz realizowane na podstawie porozumień w tym dotacja celowa z Krajowego Biura Wyborczego ( 2010) zł zł Na podstawie pisma Wojewody Zachodniopomorskiego z dnia 23 października 2008r. FB.1-JP-3010/24/2008 dokonano wstępnego podziału dotacji celowych na finansowanie zadań ustawowo zleconych do realizacji jednostkom samorządu terytorialnego oraz dotacji na ich zadania własne, a takŝe na zadania realizowane przez j.s.t. na podstawie porozumień z organami administracji rządowej. Podane kwoty są jedynie wielkościami informacyjnymi, bowiem mogą one ulec zmianie w trybie dalszych prac nad projektem ustawy budŝetowej na rok Ich ostateczne wielkości zostaną podane w terminie 21 dni od dnia ogłoszenia ustawy budŝetowej (art.128 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych) dotacje celowe z budŝetu państwa na dofinansowanie własnych zadań bieŝących (tzw. zadania własne) 2030 w tym dotacja uzdrowiskowa zł - razem zł - dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień z organami administracji rządowej (cmentarz wojenny) zł - dotacje rozwojowe z Europejskiego Funduszu Społecznego Program Operacyjny Kapitał Ludzki Asystent socjalne szansą ,42 zł , DOCHODY OGÓŁEM ,42 zł