INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 Informacja dodatkowa zgodnie z 91 ust. 3 i 4 Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 19 padziernika 2005 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) Przekazywane informacje zawieraj dane jednostkowe za III kwartał 2007 r., tj. za okres od 1 lipca do 30 wrzenia 2007 r., oraz dane z okresu porównawczego za III kwartał 2006 r., tj. za okres od 1 lipca do 30 wrzenia 2006 r. 1. Podstawowe zasady sporzdzania sprawozda finansowych w roku 2007 Zasady rachunkowoci Zasady rachunkowoci przyjte przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego s zgodne z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z pón. zm.). Przy sporzdzaniu sprawozdania uwzgldniono przepisy Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 19 padziernika 2005 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. z 2005 r. Nr 209, poz. 1744). Zapisy ksigowe prowadzone s według kosztów historycznych z wyjtkiem rodków trwałych podlegajcych okresowym aktualizacjom wyceny według zasad okrelonych przez Ministra Finansów. Dane wynikajce ze sprawozda finansowych zostały ustalone przy zachowaniu jednolitych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów. Wartoci niematerialne i prawne W pozycji tej wykazuje si nabyte przez jednostk, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majtkowe nadajce si do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej uytecznoci dłuszym ni rok, przeznaczone do uywania na potrzeby jednostki. Wartoci niematerialne i prawne wycenia si według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe, a take odpisy z tytułu utraty wartoci. Stawki amortyzacyjne ustalane s w oparciu o tabele amortyzacyjne wynikajce z Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartoci niematerialne amortyzuje si metod liniow. Wartoci niematerialne i prawne, o wartoci jednostkowej do 2.000,00 zł, odnoszone s bezporednio w koszty zuycia materiałów miesica, którego dotycz. Wartoci niematerialne i prawne, o wartoci jednostkowej od 2.000,00 zł. do 3.500,00 zł., amortyzowane s jednorazowo w miesicu oddania do uytkowania. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych od wartoci niematerialnych i prawnych, o cenie jednostkowej powyej 3.500,00 zł., rozpoczyna si od nastpnego miesica po miesicu oddania wartoci niematerialnych i prawnych od uytkowania. rodki trwałe W pozycji tej ujmuje si rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej uytecznoci dłuszym ni rok, kompletne, zdatne do uytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. rodki trwałe dzieli si na: a) rodki trwałe o wartoci jednostkowej powyej 3.500,00 zł. amortyzowane w czasie, b) rodki trwałe do wartoci 3.500,00 zł, które dziel si na: - rodki trwałe niskocenne, o wartoci jednostkowej od 2.000,00 zł. do 3.500,00 zł. - objte ewidencj ilociowo- wartociow, - materiały wielokrotnego uytku, o wartoci pocztkowej nieprzekraczajcej 2.000,00 zł - objte ewidencj ilociow w miejscu uytkowania. rodki trwałe, o wartoci jednostkowej do 3.500,00 zł, amortyzowane s jednorazowo i odnoszone w koszty w miesicu oddania do uytkowania. Warto pocztkowa rodków trwałych podlega podwyszeniu o warto nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudow, rozbudow, modernizacj, rekonstrukcj). Warto pocztkowa rodków trwałych pomniejszona zostaje o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne s ustalane z uwzgldnieniem okresu uytecznoci rodków trwałych i odzwierciedlaj faktyczne zuycie rodków trwałych. W poszczególnych grupach stosowane s nastpujce stawki amortyzacji: - budynki - 2,5%, - obiekty inynierii ldowej - od 4,0 do 10,0%, - kotły i maszyny energetyczne - od 7,0% do 14,0%, - maszyny, urzdzenia i aparaty ogólnego zastosowania - od 10,0% do 30,0%, - maszyny, urzdzenia i aparaty specjalne - od 10,0% do 25,0%, - urzdzenia techniczne - od 10,0% do 20,0%,

2 - rodki transportu - od 7,0% do 20,0%, - narzdzia, przyrzdy, ruchomoci i wyposaenie - od 10,0% do 20,0%. Rozpoczcie amortyzacji rodków trwałych, o wartoci przekraczajcej 3.500,00 zł, nastpuje w miesicu kolejnym po miesicu oddania do uytkowania. Amortyzacja rodków trwałych naliczana jest metod liniow, degresywn lub w oparciu o indywidualne stawki rodków trwałych uywanych. rodki trwałe w budowie W pozycji tej wykazuje si, zaliczane do aktywów trwałych, rodki trwałe w okresie ich budowy, montau lub ulepszenia ju istniejcego rodka trwałego. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Inwestycje Inwestycje obejmuj aktywa nabyte w celu osignicia korzyci ekonomicznych, wynikajcych z przyrostu wartoci tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych poytków. Na dzie bilansowy wycenia si je według wartoci rynkowej lub po cenie nabycia w zalenoci od tego, która z nich jest nisza. Zapasy Materiały wycenia si według rzeczywistych cen zakupu (nabycia), wynikajcych z faktur VAT lub rachunków. Wyroby, półprodukty i produkcja w toku, wyceniane s według rzeczywistych kosztów wytworzenia. Rozrachunki Nalenoci Na dzie bilansowy nalenoci wycenia si w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostronoci. Warto nalenoci aktualizuje si uwzgldniajc stopie prawdopodobiestwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizujcego. Odpisy aktualizujce warto nalenoci zalicza si do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zalenoci od rodzaju nalenoci, której odpis dotyczy. Zobowizania Za zobowizania uznaje si wynikajcy z przeszłych zdarze obowizek wykonania wiadcze, o wiarygodnie okrelonej wartoci, które spowoduj wykorzystanie ju posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzie bilansowy, zobowizania wycenia si w kwocie wymagajcej zapłaty. rodki pienine Wycenia si według wartoci nominalnej. Rónice kursowe Wyraone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje si w ksigach rachunkowych na dzie ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzeday walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka - w przypadku operacji sprzeday lub kupna walut oraz operacji zapłaty nalenoci lub zobowiza, - rednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie, chyba, e w zgłoszeniu celnym lub w innym wicym jednostk dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Rónice kursowe, dotyczce innych ni inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyraonych w walutach obcych, powstałe na dzie wyceny oraz przy zapłacie nalenoci i zobowiza w walutach obcych, zalicza si odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach rónice kursowe zalicza si do kosztów wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych, rodków trwałych w budowie lub wartoci niematerialnych i prawnych. Rezerwy Rezerwy to zobowizania, których termin wymagalnoci lub kwota nie s pewne. Tworzy si je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowizania w ciar kosztów działalnoci, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Zobowizania warunkowe - pozabilansowe Za zobowizania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowizek wykonania wiadcze, których powstanie jest uzalenione od zaistnienia okrelonych zdarze. Ewidencja zobowiza warunkowych odbywa si w ewidencji pozabilansowej. Rozliczenia midzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia midzyokresowe czynne obejmuj rozliczenia krótkoterminowe, które dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych i trwaj nie dłuej ni 12 miesicy od dnia bilansowego. Za bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów Spółka uznaje prawdopodobne zobowizania przypadajce na biecy okres sprawozdawczy, wynikajce w szczególnoci:

3 - ze wiadcze wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, jeeli kwota zobowizania jest znana lub moliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, - z obowizku wykonania, zwizanych z biec działalnoci przyszłych wiadcze, moliwych do oszacowania w sposób wiarygodny, na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zwizku z wystpowaniem przejciowych rónic midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow oraz strat moliw do odliczenia w przyszłoci. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala si w wysokoci kwoty przewidzianej w przyszłoci do odliczenia od podatku dochodowego, w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty moliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostronoci. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zwizku z wystpowaniem dodatnich rónic przejciowych midzy wykazywan w ksigach rachunkowych wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow. Rezerw z tytułu podatku odroczonego tworzy si w wysokoci kwoty podatku dochodowego, wymagajcej w przyszłoci zapłaty, w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi, które spowoduj w przyszłoci zwikszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokoci aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzgldnia si stawki podatku dochodowego obowizujce w roku powstania obowizku podatkowego. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczce operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi si równie na kapitał własny. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartoci nominalnej akcji. Kapitał podstawowy jest zgodny z zapisami w Akcie Załoycielskim Spółki. Na dzie bilansowy kapitał podstawowy wykazuje si w wysokoci okrelonej w wypisie z KRS. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: z nadwyki wartoci emisji akcji ponad warto nominaln akcji oraz z podziału zysku. Przeznaczenie kapitału zapasowego okrela Umowa Spółki. Kapitał rezerwowy tworzony jest na cele okrelone Uchwał WZA. Zysk netto roku obrotowego wykazano jako kwot wynikajc z rachunku zysków i strat. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat jednostka sporzdza według wariantu kalkulacyjnego. Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych, o wiarygodnie okrelonej wartoci, w formie zwikszenia wartoci aktywów, albo zmniejszenia wartoci zobowiza, które doprowadz do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru, w inny sposób ni wniesienie wkładów przez udziałowców lub włacicieli. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyci ekonomicznych, o wiarygodnie okrelonej wartoci, w formie zmniejszenia wartoci aktywów, albo zwikszenia wartoci zobowiza i rezerw, które doprowadz do zmniejszenia kapitału własnego lub zwikszenia jego niedoboru w inny sposób ni wycofanie rodków przez udziałowców lub włacicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składaj si: - wynik działalnoci operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (porednio zwizanych z działalnoci operacyjn jednostki), - wynik operacji finansowych, - wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarze trudnych do przewidzenia, poza działalnoci operacyjn jednostki i nie zwizane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), - obowizkowe obcienia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatnoci z nim zrównanych, na podstawie odrbnych przepisów. Wpływajcy na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje cz odroczon i biec. Cz odroczona w rachunku zysków i strat stanowi rónic pomidzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i pocztek okresu sprawozdawczego.

4 W okresie od 1 stycznia 2007 roku do 30 wrzenia 2007 roku w Spółce nie dokonano adnych zmian zasad ustalania wartoci aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego w stosunku do zasad stosowanych w roku 2006 i przedstawionych w raporcie rocznym za 2006 rok. 2. Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zamieszczone w sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2007 r. zostały przeliczone wg nastpujcych kursów wymiany złotego w stosunku do EUR: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono wg redniego kursu EUR obowizujcego na dzie 30 wrzenia 2007 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 3,7775 zł. i na dzie 30 wrzenia 2006 r. 3,9835 zł. - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieninych przeliczono na EUR wg kursu, stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowizujcych na ostatni dzie kadego zakoczonego miesica roku obrotowego: - dla okresu stycze - wrzesie 2007 r. 3,8314 zł. - dla okresu stycze - wrzesie 2006 r. 3,9171 zł. 3. Korekty z tytułu rezerw, rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonane odpisy aktualizujce warto składników aktywów W okresie od 1 stycznia do 30 wrzenia 2007 roku dokonano odpisów aktualizujcych rozrachunki (nalenoci). Stan odpisów przedstawiał si nastpujco: - stan na r tys. zł. - zmniejszenie odpisów aktualizujcych rozrachunki tys. zł. - zwikszenia odpisów aktualizujcych rozrachunki (naliczone odsetki) 689 tys. zł. - stan na r tys. zł. Stan rezerw na odroczony podatek dochodowy przedstawiał si nastpujco: - stan na r. 29 tys. zł. - rezerwy rozwizane 10 tys. zł. - rezerwy utworzone 95 tys. zł. - stan na r. 114 tys. zł. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiał si nastpujco: - stan na r. 952 tys. zł. - zmniejszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 178 tys. zł. - zwikszenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 207 tys. zł. - stan na r. 981 tys. zł. 4. Zwizły opis istotnych dokona lub niepowodze emitenta w okresie, wraz ze wskazaniem najwaniejszych zdarze ich dotyczcych nie wystpiły. 5. Czynniki i zdarzenia w okresie, w szczególnoci o nietypowym charakterze, majce znaczcy wpływ na osignite wyniki finansowe ZPUE S.A. - W dniu 28 czerwca 2007 roku pomidzy ZPUE S.A. oraz Bankiem Zachodnim WBK S.A. zawarty został Aneks nr 4 do Umowy o wielowalutow lini kredytow nr 2040/030/04 z dnia r. Przedmiotowym aneksem strony postanowiły przedłuy okres wanoci Umowy kredytowej do dnia 31 lipca 2007 r. Pozostałe postanowienia Umowy nie uległy zmianie. - W dniu 30 lipca 2007 roku pomidzy ZPUE S.A. oraz Bankiem Zachodnim WBK S.A. podpisany został Aneks nr 5 do Umowy o wielowalutow lini kredytow nr 2040/030/04 z dnia r. Przedmiotowym aneksem strony postanowiły przedłuy okres wanoci Umowy kredytowej do dnia 31 sierpnia 2007 r. Pozostałe postanowienia Umowy nie uległy zmianie. - W dniu 31 sierpnia 2007 roku pomidzy ZPUE S.A. oraz Bankiem Zachodnim WBK S.A. podpisany został Aneks nr 6 do Umowy o wielowalutow lini kredytow nr 2040/030/04 z dnia r. na łczn kwot ,20 zł. Na podstawie przedmiotowego Aneksu został przedłuony okres wanoci Umowy kredytowej do dnia 31 sierpnia 2009 roku oraz nastpiło podwyszenie wartoci kredytu do kwoty ,00 zł. Zgodnie z warunkami umowy kredytobiorca moe nadal zaciga zobowizania w walutach wykorzystania w nastpujcych kwotach: a. waluta EUR, do kwoty ,22 EUR, b. pozostała cz linii moe by wykorzystana w PLN. Kredyt o wielowalutow lini kredytow przeznaczony jest na finansowanie biecej działalnoci gospodarczej. Pozostałe warunki Umowy nie uległy zmianie.

5 - W dniu 5 wrzenia 2007 roku pomidzy ZPUE S.A. a Powszechn Kas Oszczdnoci Bank Polski S.A., podpisana została Umowa nr /LW/I/13/2007 kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego na łczn kwot ,00 zł. Na podstawie przedmiotowej umowy PKO BP S.A. w ramach limitu udzielił Spółce: 1. kredytu w rachunku biecym do wysokoci ,00 zł. na finansowanie biecych zobowiza wynikajcych z wykonywanej działalnoci oraz 2. limitu na gwarancje bankowe do wysokoci ,00 zł. Wskazana Umowa bdzie obowizywa od dnia 5 wrzenia 2007 roku do dnia 4 wrzenia 2010 roku. Oprocentowanie produktów kredytowych w ramach limitu ustalane jest w stosunku rocznym, według stopy procentowej równej wysokoci stawki referencyjnej, powikszonej o mar banku. Stawka referencyjna ma charakter zmienny w umownym okresie kredytowania. Stawka referencyjna oparta jest o stawk WIBOR 1M. Mara banku jest stała w umownym okresie kredytowania. Spłata wierzytelnoci PKO BP S.A., zwizanych z wykorzystaniem limitu, zabezpieczona jest w nastpujcy sposób: a. hipoteka kaucyjna na nieruchomociach wraz przelewem wierzytelnoci pieninej z umowy ubezpieczenia, b. zastaw rejestrowy na rodkach trwałych wraz z przelewem wierzytelnoci pieninej z umów ubezpieczenia, c. weksel własny In blanco. - W dniu 7 wrzenia 2007 r. pomidzy ZPUE S.A. a EnergiaPro Koncern Energetyczny S.A. została podpisana Umowa nr 131/DG/GZ/43/2007 oraz Umowa nr 132/DG/GZ/44/2007. Przedmiotem pierwszej z Umów jest dostawa prefabrykowanych stacji transformatorowych 20/0,4 kv 630 kva z obsług wewntrzn wraz z dodatkowym wyposaeniem o wartoci brutto ,84 zł., natomiast przedmiotem drugiej z Umów jest dostawa złczy kablowych redniego napicia SN wraz z dodatkowym wyposaeniem o wartoci brutto ,70 zł. Obie Umowy bd realizowane na potrzeby EnergiaPro Koncern Energetyczny S.A. w okresie od dnia ich podpisania do koca 2009 roku. Dla obu Umów okrelone zostały identyczne zapisy dotyczce kar umownych. Wykonawca zobowizany został do poniesienia na rzecz zamawiajcego nastpujcych kar umownych: a. w wysokoci 1% wartoci brutto danej dostawy za kady dzie opónienia z tytułu nieterminowego wykonania przedmiotu umowy lub nieterminowego usunicia stwierdzonej przy odbiorze wady, b. w wysokoci 1% wartoci brutto danego egzemplarza za kady dzie opónienia w naprawie lub opónienia w wymianie urzdzenia na nowe w okresie gwarancyjnym, za kady dzie opónienia, c. kar umown z tytułu odstpienia od umowy z przyczyn zalenych od wykonawcy oraz w przypadku rozwizania umowy w wysokoci 10% wartoci brutto przedmiotu umowy. Zamawiajcy moe równie odstpi od umowy z winy wykonawcy w przypadku zwłoki w dostawie przedmiotu zamówienia, przekraczajcej 14 dni lub ze skutkiem natychmiastowym, jeeli stwierdzi, e wykonawca realizuje zamówienie bez zachowania naleytej starannoci bd z naruszeniem obowizujcych przepisów. Zapłata za wykonanie przedmiotu umowy bdzie dokonywana w formie przelewu. Pozostałe warunki umowy nie odbiegały od powszechnie stosowanych w tego typu umowach. 6. Objanienia dotyczce sezonowoci lub cyklicznoci działalnoci emitenta Bran energetyczn, w której działa Spółka, charakteryzuje sezonowo produkcji. Najwicej inwestycji dokonywanych jest pod koniec roku. Równie w ZPUE S.A. najwysze przychody ze sprzeday osigane s poczwszy od drugiego półrocza. Od kilku lat obserwuje si jednak wyrównywanie poziomów produkcji w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. Sytuacja taka jest korzystna dla ZPUE S.A., z punktu widzenia płynnoci finansowej, czyli moliwoci biecego regulowania przez Spółk swoich zobowiza. 7. Informacje dotyczce emisji, wykupu i spłaty dłunych i kapitałowych papierów wartociowych nie wystpiły. 8. Informacje dotyczce wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łcznie i w przeliczeniu na jedn akcj, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane nie dotyczy ZPUE S.A. 9. Zdarzenia, które wystpiły po dniu, na który sporzdzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujte w tym sprawozdaniu, a mogce w znaczcy sposób wpłyn na przyszłe wyniki finansowe emitenta nie wystpiły. 10. Zmiany zobowiza warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastpiły od czasu zakoczenia ostatniego roku obrotowego

6 Warto zobowiza warunkowych na dzie r. była równa ,00 zł. W cigu III kwartału 2007 roku, w zwizku ze spłat przez ZPUE Gliwice Sp. z o.o. zobowizania finansowego z tytułu kredytu, przestało obowizywa porczenie udzielone Spółce przez ZPUE S.A. w dniu 14 lipca 2005 r. do wysokoci ,00 zł. Natomiast porczenie udzielone ZPUE Gliwice Sp. z o.o. w dniu 3 padziernika 2006 r., do wysokoci ,00 zł, wynikajce z zawartej przez spółk umowy kredytowej, obowizywa bdzie do dnia 30 czerwca 2010 r.