Ceramika Nowa Gala SA

Transkrypt

1 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (półroczne) zawierające jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego Końskie, 31 sierpnia 2009 r.

2 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). I półrocze 2009 I półrocze 2008 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży ** Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto ** Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu Zwrot podatku dochodowego dotyczący kosztów emisji akcji* Zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji* 72 0 Koszty dotyczące skupu akcji własnych -8-5 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota 0,28 0,36 w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,28 0,36 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U, uznanych za koszty uzyskania przychodów **różnica w stosunku do wartości opublikowanych w raporcie za I półrocze 2008 roku wynika z uwzględnienia ostatecznych skutków rozliczenia przejęcia Ceramiki Gres S.A. Szczegółowa prezentacja tych skutków została zamieszczona w nocie nr 25 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok

3 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma aktywów

4 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,54 3,49 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,54 3,49 4

5 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna I półrocze Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 5 0 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości 8 91 niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0-55 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (kontynuowane na następnej stronie) 5

6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność finansowa I półrocze Wpływy netto z emisji akcji* Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania 0 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiana kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. 6

7 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na r Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekty błędu Stan na po przekształceniu Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na Stan na r Całkowity dochód za rok obrotowy 0 626* Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji ** Stan na *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października

8 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane I półrocze 2009 w tys. zł 2008 (dane porównywalne)* I półrocze 2009 w tys. EURO 2008 (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,28 0,36 0,0623 0,1034 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,28 0,36 0,0623 0,1034 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,54 3,49 0,7928 0,8361 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,54 3,49 0,7928 0,8361 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,0288 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półrocze 2008 Kurs średni NBP na dzień r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień r. 4,4696zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze ,4776zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze ,5184zł/EURO 8

9 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od do r. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu półrocznego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości Ceramika Nowa Gala S.A. stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. Ceramika Nowa Gala S.A. jednostka dominująca, Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. jednostka zależna, Ceramika Gres S.A. jednostka zależna. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest półroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek w zakładzie spółki dominującej uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. Dodatkowo w spółce zależnej Ceramice Gres S.A. zmodernizowano linie szkliwierskie co umożliwi poszerzenie oferty asortymentowej tej spółki. Kwota nakładów to ok. 1 mln zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółki grupy w I półroczu 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy grupy kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 6,5 mln zł. 9

10 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych. W 2008 roku spółka dominująca wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 1,2 mln zł będzie spłacona w II półroczu 2009r. 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Utworzenie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Wykorzystanie rezerw na należności 467 tys. zł, Utworzenie rezerw na należności 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 285 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 53 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 318 tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 47 tys. zł. 5. Segmenty działalności Struktura organizacyjna grupy oparta jest na układzie funkcjonalnym. Wyróżniamy cztery podstawowe obszary działalności: sprzedaż, produkcja, finanse oraz administracja i logistyka. Każdy z obszarów w ramach całej grupy podlega jednej osobie. Każda z osób odpowiedzialnych za ww. obszary podlega bezpośrednio Zarządowi. Zasadnicze decyzje co do bieżącej działalności oraz co do strategii rozwoju grupy podejmowane są przez Zarząd. Grupa specjalizuje się w produkcji gresowych płytek ceramicznych, które sprzedawane są pod dwoma markami Ceramika Nowa Gala oraz Ceramika Gres, przy czym polityka sprzedaży ustalana jest wspólnie dla całej grupy. Zgodnie z wymogami MSSF 8 wyróżniono tylko jeden segment operacyjny. 10

11 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5.1. Informacja o obszarach geograficznych Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na sprzedaży Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Aktywa: I półrocze 2009 Kraj Eksport Razem I półrocze I półrocze I półrocze I półrocze I półrocze Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane) tys. zł Wszystkie aktywa trwałe należące do spółek grupy zlokalizowane są w ich siedzibach na terenie Polski. Grupa nie posiada aktywów trwałych zlokalizowanych poza granicami kraju. Żaden z pojedynczych krajów, do których eksportowane są produkty grupy nie stanowi więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów Informacja o produktach Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek ceramicznych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. Pozostała sprzedaż ma charakter marginalny i dotyczy sprzedaży surowców lub pojedynczych usług. Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Wyroby ceramiczne Pozostała sprzedaż Razem I półrocze 2009 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze Nabyte aktywa trwałe tys. zł 5.3. Informacja o znaczących odbiorcach W I półroczu 2009r. udział żadnego z odbiorców grupy nie przekroczył 10% wartości skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. 6. Skup akcji własnych Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące 11

12 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w tym zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami ksh wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane po dniu bilansowym (szerzej zobacz pkt.8.1) Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą Środki na nabycie akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 12

13 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. Z dniem 13 października 2008r. rozpoczęto skup akcji własnych. Skup odbywa się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Ponadto należy tutaj zaznaczyć, że omawiany program skupu akcji jest innym programem niż skup akcji w celu ich umorzenia, o którym mowa w pkt. 6.1). Do dnia r. nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 3,41% kapitału zakładowego oraz 3,41% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu do dnia publikacji niniejszego raportu to 5.554,9 tys. złotych. 7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2008 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kilku pierwszych sprawach Sąd Apelacyjny wydał wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2008 przedmiotowa sprawa jest prezentowana jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa. 8. Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a przed datą publikacji niniejszego raportu Transakcja Ceramiki Nowej Gali S.A. z Domem Maklerskim IDMSA Ceramika Nowa Gala S.A. dokonała w dniu 1 lipca 2009 roku transakcji pozasesyjnej na rynku regulowanym GPW zbycia akcji własnych po cenie 2,63 zł (słownie: dwa złote 63/100) za jedną akcję na rzecz Domu Maklerskiego IDMSA z siedzibą w Krakowie. Sprzedane akcje miały wartość nominalną złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6% i uprawniały do głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta. Akcje Sprzedawane zostały nabyte przez Ceramikę Nową Galę S.A. w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art pkt 5 KSH. Z uwagi na to, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie Ceramiki Nowej Gali S.A. zwołane na dzień 30 czerwca 2009 roku nie podjęło uchwały w sprawie umorzenia Akcji Sprzedawanych, Ceramika Nowa Gala S.A. była zobowiązana zbyć Akcje Sprzedawane. Jednocześnie Ceramika Nowa Gala S.A. zawarła z Domem Maklerskim IDMSA umowę, w której strony postanowiły, że: w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, spółce Ceramika Nowa Gala S.A. będzie przysługiwało prawo odkupu Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odkup akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. w okresie do dnia 31 lipca 2009 roku, Domowi Maklerskiemu IDM SA będzie przysługiwało prawo odsprzedaży Akcji Sprzedawanych po cenie za jedną 13

14 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe akcję w wysokości 2,65 zł (słownie: dwa złote 65/100). Odsprzedaż akcji nastąpi poprzez transakcję pozasesyjną na rynku regulowanym. Dom Maklerski IDMSA zobowiązuje się nie sprzedawać, ani nie przenosić pod jakimkolwiek innym tytułem Akcji Sprzedawanych w okresie do 31 lipca 2009 roku, na inny podmiot niż. W dniu 02 lipca 2009 roku za pośrednictwem biura maklerskiego dokonała pakietowej transakcji sesyjnej na rynku regulowanym GPW nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych realizowanego na podstawie art pkt 8 KSH zgodnie z postanowieniami uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008r. w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki. Nabyto akcji własnych po cenie 2,65 zł/szt. Nabyte akcje miały wartość nominalną złotych, a ich udział w kapitale własnym i głosach na walnym zgromadzeniu Emitenta wynosił 2,6% Zawarcie umów kredytowych przez Ceramikę Nową Galę S.A. z HSBC Bank Polska S.A. W związku z faktem, iż na koniec sierpnia br. przypadał termin spłaty kredytu obrotowego udzielonego Spółce przez Kredyt Bank SA Emitent postanowił zrefinansować powyższy kredyt. W związku z powyższym zawarła w dniu 13 sierpnia 2009 roku dwie umowy kredytowe z HSBC Bank Polska SA. Przedmiotem umowy kredytowej nr 108/2009 jest refinansowanie kredytu udzielonego przez Kredyt Bank SA. Istotne warunki tej umowy przedstawiają się następująco: Umowa kredytowa o maksymalnej wartości tys. złotych, która może być wykorzystywana w formie krótkoterminowego kredytu w rachunku bieżącym do kwoty tys. złotych, w formie krótkoterminowych transz do kwoty tys. złotych, w formie linii akredytyw do kwoty tys. złotych, Przeznaczenie kredytu: spłata kredytu udzielonego Emitentowi przez Kredyt Bank SA, którego kwota wynosi tys. złotych, a ostateczny termin spłaty przypada na 31 sierpnia 2009 roku, finansowanie bieżącej działalności Spółki, Ostateczny termin spłaty kredytu to 13 sierpnia 2010 r., Waluta kredytu PLN (Jednakże w ramach linii akredytyw dopuszcza się jej wykorzystanie w walutach PLN, EUR oraz USD), Oprocentowanie kredytu: stawka referencyjna plus marża banku, Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteki kaucyjne na nieruchomościach należących do Spółki wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo dla banku do rachunku bieżącego Spółki, Ponadto powyższa umowa kredytowa zawierała następujące warunki zawieszające: Przedstawienie zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia oraz zawierającego oświadczenia, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu, Złożenie przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. Druga umowa nr 109/2009 to umowa o kredyt nieodnawialny w kwocie nie wyższej niż tys. złotych, z przeznaczeniem na spłatę kredytu inwestycyjnego udzielonego Emitentowi przez BRE Bank SA. 14

15 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe W związku z przedstawieniem przez Ceramikę Nową Galę S.A. zaświadczenia z Kredyt Banku SA potwierdzającego aktualny stan zadłużenia i zawierającego oświadczenie, iż w przypadku spłaty istniejącego zadłużenia zostaną zwolnione przedmioty zabezpieczenia kredytu oraz złożeniem przez Spółkę nieodwołalnego polecenia przelewu środków z przeznaczeniem na spłatę kredytu obrotowego w Kredyt Banku SA. w dniu 21 sierpnia 2009 roku spełniły się warunki zawieszające umowę kredytową zawartą z HSBC Bank Polska S.A Spłata przez spółkę zależną Ceramikę Nowa Gala II Sp. z o.o. kredytu inwestycyjnego W dniu 31 lipca 2009 roku spółka zależna Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. spłaciła ostatnią ratę kredytu inwestycyjnego nr umowy kredytowej 56/CK/2004 zaciągniętego w banku (dawniej Bank BPH S.A.) Pekao S.A. i wystąpiła do banku o zwolnienie prawne zabezpieczeń ww. kredytu. W związku ze spłatą kredytu inwestycyjnego Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. na dzień publikacji niniejszego raportu półrocznego nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu kredytów. 15

16 Załącznik do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala S.A. za okres od 1 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. (półroczne) stanowiące załącznik do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. sporządzonego za okres od 01 stycznia 2009 r. do 30 czerwca 2009 r. Końskie, 31 sierpnia 2009 r.

17 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). I półrocze 2009 I półrocze 2008 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Inne składniki całkowitego dochodu Zwrot podatku dochodowego dotyczący kosztów emisji akcji* Zwrot VAT dotyczący kosztów emisji akcji* 72 0 Koszty dotyczące skupu akcji własnych -8-5 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej udziałowcom mniejszościowym Zysk (strata) zannualizowany Średnia ważona ilość akcji tys. szt Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej 0,0700 0,16 (kwota w złotych) Średnia ważona rozwodniona ilość akcji tys. szt Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,0700 0,16 *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów 2

18 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 Należności długoterminowe 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe 0 0 Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma aktywów

19 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000) Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 0 0 Kapitał rezerwowy Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości 0 0 Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze 0 0 Pozostałe rezerwy 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 3,10 3,09 4

20 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność operacyjna I półrocze Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych 0 0 Przychody z tytułu dywidend 0 0 Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 2 0 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań Przepływ operacyjny brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 4 1 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości 8 82 niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Sprzedaż aktywów finansowych 0 0 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 0 0 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Udzielone pożyczki i dopłaty 0 0 Nabycie aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (kontynuowane na następnej stronie) 5

21 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Działalność finansowa I półrocze Wpływy netto z emisji akcji* Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania 0 0 Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Nabycie akcji własnych Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata innych źródeł finansowania 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania *zwrot podatku dochodowego i podatku VAT, dotyczących kosztów emisji serii U. 6

22 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2009 do 30 czerwca 2009 Kwoty w tysiącach złotych (PLN 000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na r Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na po przekształceniu Całkowity dochód za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Wypłacona dywidenda Emisje/skup akcji Stan na Stan na r Całkowity dochód za rok obrotowy 0 626* Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisje/skup akcji ** Stan na *dotyczy kosztów emisji akcji serii U uznanych za koszty uzyskania przychodów **wartość akcji własnych skupionych, zgodnie z uchwałą nr 4 NWZ z dnia 10 października

23 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w poniższych tabelach: W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane jednostkowe I półrocze 2009 w tys. zł 2008 (dane porównywalne)* I półrocze 2009 w tys. EURO 2008 (dane porównywalne)* I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,16 0,0155 0,0460 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,07 0,16 0,0155 0,0460 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,6929 0,7410 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,10 3,09 0,6929 0,7410 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - 0,1-0,0288 * w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półrocze 2008 Kurs średni NBP na dzień r. 4,1724 zł/euro Kurs średni NBP na dzień r. 4,4696zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze ,4776zł/EURO Średnia kursów NBP za I półrocze ,5184zł/EURO 8

24 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Ceramika Nowa Gala S.A. za okres od do r. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego jednostkowego raportu finansowego za I półroczne 2009 Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Publikowane jest półroczne, skrócone, jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok W związku ze zmianą w MSR 1 zmieniono nazewnictwo elementów sprawozdania finansowego. Ponadto sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentujemy jako jedno zestawienie zawierające wydzieloną część dotyczącą pozostałych składników całkowitego dochodu. Informacja o segmentach działalności została sporządzona zgodnie z wymogami MSR 34, które zostały dostosowane do regulacji zawartych w MSSF Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostatnie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 3. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe W 1 półroczu 2009 przeprowadzono inwestycję mającą na celu automatyzację procesu produkcyjnego na wydziale polerowania płytek uruchomienie produkcji na nowych urządzeniach nastąpiło w kwietniu br. kwota nakładów inwestycyjnych wyniosła ok. 5 mln zł, a kwota obciążająca wynik finansowy okresu z tytułu czasowego wstrzymania produkcji, potrzebnego do montażu nowych urządzeń wyniosła 340 tys. zł. W związku ze zmniejszoną sprzedażą, spółka w I półroczu 2009 czasowo ograniczały produkcję swoich wyrobów. W efekcie część kosztów stałych obciążyła wprost wynik finansowy spółki kwota obciążenia wyniku brutto to ok. 2 mln zł. Spółka skupowała akcje własne w celu ich umorzenia łączna kwota wydatków poniesionych z tego tytułu w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu umorzenia. Dodatkowo spółka prowadzi skup akcji własnych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 października 2008 r. łączna kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych. W 2008 roku spółka wystąpiła do Urzędu Skarbowego o uznanie za koszty uzyskania przychodów, kosztów poniesionych w związku z emisją akcji serii U. Po przeprowadzonej kontroli weryfikacyjnej, Urząd Skarbowy zwrócił emitentowi kwotę nadpłaconego podatku dochodowego. Kwota zwrotu, powiększona o podatek VAT 9

25 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe wyniosła łącznie 626 tys. zł. Kwota ta prezentowana jest w innych składnikach całkowitego dochodu i nie wpłynęła na wynik okresu. W dniu 30 czerwca 2009 roku przypadał termin spłaty kredytu obrotowego zaciągniętego przez Ceramikę Nową Galę S.A w BRE Banku S.A. Zadłużenie z ww. kredytu wynosiło tys. zł. W drodze Aneksu nr 11 do umowy kredytowej nr 04/076/02/Z/OB termin spłaty przesunięty został na dzień 29 czerwca 2010 roku przy czym kwota 1,2 mln zł będzie spłacona w II półroczu 2009r. 4. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Utworzenie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania tys. zł, Utworzenie rezerw na należności 200 tys. zł, Zwiększenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 331 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy 3 tys. zł, Zwiększenie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 648 tys. zł Wykorzystanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego 543 tys. zł. 5. Segmenty działalności Za I półrocze Ceramika Nowa Gala S,A, publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W związku z powyższym informacja dotycząca segmentów działalności podawana jest tylko w odniesieniu do danych skonsolidowanych. 6. Skup akcji własnych Skup akcji własnych w celu umorzenia na podstawie uchwały nr 13 Walnego Zgromadzenia Od dnia 07 lipca 2008r. do dnia 27 marca 2009r. prowadzony był skup akcji własnych w celu ich umorzenia. Wykonywanie skupu odbywało się w oparciu o obowiązujące w tym zakresie przepisy prawa krajowego i unijnego, w szczególności Rozporządzenie Komisji WE nr 2273/2003 i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 13 Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na zakup przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż (słownie: jeden milion pięćset tysięcy) akcji, b) wysokość środków przeznaczonych na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia nie mogła być większa niż zł (słownie: sześć milionów pięćset tysięcy złotych), c) Zarząd został upoważniony do realizacji zakupu akcji własnych w celu umorzenia w okresie nie dłuższym niż do 20 czerwca 2009r. d) cena nabywanych akcji nie mogła być wyższa niż 4,70 zł (słownie: cztery złote siedemdziesiąt groszy) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych w celu ich umorzenia pochodziły z kapitału zapasowego utworzonego z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych. Skup odbywał się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 361,7 tys. złotych, natomiast łącznie od rozpoczęcia skupu wydano 5 103,6 tys. złotych. Z dniem 27 marca 2009 roku zakończono skup akcji własnych w celu 10

26 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe umorzenia w związku z faktem, iż nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 2,63 % kapitału zakładowego oraz 2,63 % głosów na walnym zgromadzeniu. W związku w faktem, że 30 czerwca 2009r. walne zgromadzenie nie podjęło uchwały o umorzeniu ww. akcji, zgodnie z regulacjami ksh wszystkie akcje skupione w celu umorzenia zostały odsprzedane po dniu bilansowym (szerzej zobacz pkt. 8.1) Nabycie akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia W dniu 10 października 2008r. Walne Zgromadzenie upoważniło Zarząd do rozpoczęcia kolejnego programu skupu akcji własnych, w oparciu o art pkt. 8 Kodeksu Spółek Handlowych, w brzmieniu obowiązującym od dnia 5 października 2008 roku i na podstawie zasad określonych w uchwale nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Spółkę akcji własnych Spółki oraz uchwale nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w sprawie określenia środków na sfinansowanie nabycia akcji własnych Spółki, a w szczególności: a) łączna liczba nabywanych akcji Spółki nie będzie większa niż (słownie: dziewięć milionów dziewięćset tysięcy) akcji, b) nabycie akcji może być dokonane jednorazowo lub w nieograniczonej ilości razy w okresie pięciu lat od dnia 10 października 2008 r., przy czym Zarząd Spółki jest upoważniony do określenia oraz do zmiany sposobu wykorzystania i przeznaczenia nabywanych akcji własnych spółki, c) cena nabywanych akcji nie będzie niższa niż cena nominalna tj. 1,0 zł (słownie: jeden złoty) za 1 (jedną) akcję i nie wyższa niż 5,0 zł (słownie: pięć złotych) za 1 (jedną) akcję. Środki na zakup akcji własnych pochodzą z utworzonego na ten cel kapitału rezerwowego pod nazwą Środki na nabycie akcji własnych. Zgodnie z uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na skup akcji przekazano kwotę zł (słownie: osiemnaście milionów złotych), przy czym w/w kwota może zostać powiększona w przyszłości w drodze uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, o kwoty wydzielone z zysku netto spółki za kolejne lata obrotowe. Z dniem 13 października 2008r. rozpoczęto skup akcji własnych. Skup odbywa się za pośrednictwem wybranego domu maklerskiego. Ponadto należy tutaj zaznaczyć, że omawiany program skupu akcji jest innym programem niż skup akcji w celu ich umorzenia, o którym mowa w pkt. 6.1). Do dnia r. nabyto łącznie akcji własnych o wartości nominalnej złotych, stanowiących 3,41% kapitału zakładowego oraz 3,41% głosów na walnym zgromadzeniu. Kwota wydatków poniesionych na ten cel w okresie od 01 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku to 1.983,1 tys. złotych, a łączna kwota wydatków od rozpoczęcia skupu do dnia publikacji niniejszego raportu to 5.554,9 tys. złotych. 7. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2008 W stosunku do informacji opublikowanych w ostatnim raporcie rocznym w sprawie spornej z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych nastąpiła zmiana polegająca na tym, że w wyniku złożonych przez Spółkę odwołań od wyroków sądu I instancji, w kilku pierwszych sprawach Sąd Apelacyjny wydał wyroki uwzględniające apelacje Spółki oraz odwołania Emitenta od decyzji ZUS. W związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym 11