6. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2005 roku

Transkrypt

1 6. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za IV kwartał 2005 roku 6.1 Wybrane Dane Finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE 2005 od tys. zł 2004 od od tys. EUR 2004 od I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,24 0,31 0,06 0,07 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,24 0,31 0,06 0,07 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 9,67 10,76 2,51 2,64 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 9,67 10,76 2,51 2,64 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 452

2 Bilans BILANS koniec kwartału/ koniec poprz. kwartału/ koniec poprz. roku/ koniec kwartału/2004 Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyowe Aktywa razem

3 BILANS koniec kwartału/ koniec poprz. kwartału/ koniec poprz. roku/ koniec kwartału/2004 Pasywa I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,67 12,22 10,76 15,30 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 9,67 12,22 10,76 15,30 454

4 6.2 Pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń koniec kwartału/ koniec poprz. kwartału/ koniec poprz. roku/ koniec kwartału/ Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe razem

5 6.3 Rachunek Zysków I Strat I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 4 kwartał/2005 od od kwartał/2004 od od od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej XIIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto

6 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,24 0,31 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,24 0,31 457

7 6.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym 4 kwartał/2005 od od kwartał/2004 od od I. Kapitał własny na początek u (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek u (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek u Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec u Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek u 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec u 3. Akcje (udziały) własne na początek u Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż akcji Akcje (udziały) własne na koniec u Kapitał zapasowy na początek u Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) różnice kursowe 9 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty różnice kursowe strata na sprzedaży akcji własnych inne Kapitał zapasowy na koniec u Kapitał z aktualizacji wyceny na początek u Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) różnice kursowe b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych ujemne różnice kursowe Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec u Pozostałe kapitały rezerwowe na początek u Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) z podziału zysku

8 4 kwartał/2005 od od kwartał/2004 od od b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec u Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek u Zysk z lat ubiegłych na początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek u, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie zysku na kapitał zapasowy przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy pokrycie straty z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec u Strata z lat ubiegłych na początek u a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek u, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie zyskiem z lat ubiegłych 45 - pokrycie straty kapitałem Strata z lat ubiegłych na koniec u Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec u Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec u (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

9 6.5 Rachunek przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia 4 kwartał/2005 od od kwartał/2004 od od I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 2. Amortyzacja, w tym: (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 460

10 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 kwartał/2005 od od Inne wydatki inwestycyjne kwartał/2004 od od III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek u G. Środki pieniężne na koniec u (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

11 6.6 Informacja dodatkowa INFORMACJA DODATKOWA DO JEDNOSTKOWEGO RAPORTU KWARTALNEGO SA-Q4/2005 (zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r., Dz.U. 209, poz ) I. Zasady sporządzania raportu kwartalnego ( 91 ust. 4) Przy sporządzeniu raportu kwartalnego za 2005 r. przyjęto zasady zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (z późniejszymi zmianami), Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. oraz Kodeksem Spółek Handlowych. Zasady te zostały opisane w Raporcie półrocznym SA-P za I półrocze 2005 r. przekazanym do Komisji Papierów Wartościowych w dniu 30 września 2005 r. Przychody netto ze sprzedaży produktów oraz zysk na działalności operacyjnej, zysk brutto i netto oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EURO według kursu średniego wyliczonego z dwunastu kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca w ie od r. r. (EURO = 4,0233 PLN). Aktywa oraz kapitał własny przeliczone zostały na EURO po kursie na dzień r. (EURO = 3,8598 PLN). Analogicznie kursy za 2004 r. wynosiły kurs średni z dwunastu miesięcy EURO = 4,5280 PLN, kurs na dzień r. EURO = 4,0790 PLN. Stan rezerw w porównaniu ze stanem na dzień r. uległ zwiększeniu o kwotę tys. zł, z czego rezerwa na podatek dochodowy zwiększyła się o kwotę tys. zł, a pozostałe rezerwy o kwotę tys. zł. Z pozostałych rezerw największą pozycją jest utworzona rezerwa na zobowiązania w związku z prowadzonym postępowaniem wyjaśniającym przez UKS, dotyczącym zaległości podatkowych dawnej B.E. ENERGOBUDOWA S.A. z tytułu podatku dochodowego i podatku VAT, z którą to firmą Spółka POLNORD S.A. połączyła się w dniu r. Postanowiono utworzyć rezerwę w kwocie ok zł w ciężar wyniku lat ubiegłych, dokonując korekty wyniku za 2004 r., z uwagi na to, iż decyzje urzędu skarbowego dotyczące zabezpieczenia kwoty ewentualnych zobowiązań obejmują lata r., czyli sprzed połączenia spółek, i nie powinny obciążać bieżących wyników Spółki POLNORD S.A. Odpisów aktualizujących wartości składników aktywów w IV kwartale 2005 r. Spółka dokonała w wysokości 658 tys. zł. Odpisy te dotyczą należności wątpliwych. II. Opis istotnych dokonań w ie IV kwartału 2005 r. z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących ( 91 ust. 4 pkt 1) 1. Znaczące umowy W IV kwartale 2005 r. POLNORD S.A. zawarł następujące znaczące umowy: W ie od r. do r. uzyskał w ramach umowy z TUR WARTA S.A. Oddział Pomorski w Gdyni, cztery gwarancje ubezpieczeniowe na łączną kwotę ,97 zł. Gwarancją o największej wartości była gwarancja wadialna na kwotę ,00 zł r. z Zamkiem Królewskim w Warszawie Pomnik Historii i Kultury Narodowej z siedzibą w Warszawie na kwotę netto ,64 zł. Przedmiotem umowy jest wykonanie Remontu i Przebudowy Pałacu Pod Blachą w zespole Zamku Królewskiego w Warszawie r. z Pracowniczą Spółdzielnią Mieszkaniową Idealne Mieszkanie z siedzibą w Warszawie na kwotę netto ,00 zł. Przedmiotem umowy jest wybudowanie budynku mieszkalnego w Warszawie przy ul. Obrońców Tobruku r. z Pomeranka Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę netto zł. Przedmiotem umowy jest wykonanie konstrukcji żelbetowych dla pięciu budynków mieszkalnych w ramach zadania inwestycyjnego I etapu zabudowy mieszkaniowej Neptun Park w Gdańsku-Jelitkowie przy ul. Wypoczynkowej r. z Wilanów Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie na kwotę netto ,00 zł. Przedmiotem umowy jest wybudowanie budynku mieszkalnego w Zespole Zabudowy Mieszkaniowej Nowy Wilanów w Warszawie przy ul. Płaskowickiej i Królowej Marysieńki bis. Ponadto: r. Lubelskie Przedsiębiorstwo Budowlane w Lublinie Sp. z o.o. (spółka zależna) podpisało umowę z EURO CITY II Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie na kompleksowe wykonanie budynku wielomieszkaniowego zlokalizowanego w Warszawie przy ul. Heroldów. Wynagrodzenie umowne wynosi ,00 zł netto r. POLNORD-DOM Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (spółka zależna) zawarł z PKO BP S.A. I O/Gdańsk umowę kredytu inwestorskiego do wysokości ,00 zł z ostatecznym terminem spłaty do dnia r. Kredyt przeznaczony jest na sfinansowanie inwestycji polegającej na budowie budynków mieszkalnych na terenie położonym w Gdyni przy ul. Rumskiej. 2. Inne zdarzenia W POLNORD S.A.: r. w związku z wprowadzeniem zasad obiegu dokumentów w Spółce Uchwałą Zarządu odwołano prokurę wszystkim osobom, tj.: Annie Kreft, Wiesławowi Malince i Mirosławie Stelmaszyk. Decyzjami z dnia r. Dyrektora Izby Skarbowej w Gdańsku uchylono decyzje Naczelnika Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku, dotyczące zabezpieczenia ewentualnych zaległości podatkowych Spółki opisanych w raporcie bieżącym nr 68/2005 z dnia r. 462

12 r. POLNORD S.A. zbył na sesji giełdowej szt. akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 8,90 zł. Wartość nominalna sprzedanych akcji wyniosła ,00 zł. Sprzedana ilość akcji stanowiła 4,60% udziału w kapitale zakładowym POLNORD S.A. i tyle samo głosów na WZA. Decyzjami z dnia r. Naczelnik Pomorskiego Urzędu Skarbowego w Gdańsku podtrzymał stanowisko zawarte we wcześniej wydanych decyzjach (RB 68/2005 z r.) uchylonych przez Izbę Skarbową w Gdańsku (RB 82/2005 z r.). Powyższe decyzje dotyczą ewentualnych zaległości podatkowych Spółki. Zabezpieczenie powyższych należności Urząd Skarbowy ustanowił głównie na nieruchomościach posiadanych przez Spółkę, co nie wpływa w sposób istotny na bieżącą sytuację finansową POLNORD S.A r. na podstawie notarialnej umowy założycielskiej spółki Przedsiębiorstwo Produkcji Betonów POLNORD Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (obecna nazwa i siedziba: POLNORD Wyroby Betonowe Sp. z o. o. z siedzibą w Elblągu), POLNORD S.A. objął 100% udziałów (50 udziałów o wartości nominalnej ,00 zł) w nowo utworzonej spółce w zamian za wniesienie wkładu niepieniężnego obejmującego grunt (użytkowanie wieczyste) oraz budynki i budowle (własność) położone w Elblągu przy ul. Płk. Dąbka. Wartość nominalna i ewidencyjna (w księgach rachunkowych POLNORD S.A.) objętych udziałów wynosi ,00 zł. Wartość ewidencyjna aportowanych aktywów w księgach rachunkowych POLNORD S.A. wynosiła ,16 zł (RB 1/2006 z r.) r. aktem notarialnym POLNORD S.A. dokonał transakcji zbycia nieruchomości składającej się z budynku biurowego i gruntu w użytkowaniu wieczystym położonej w Gdańsku przy ul. Na Piaskach 10 po cenie netto ,00 zł. Nabywcą nieruchomości jest POLNORD-DOM Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (spółka zależna). Wartość ewidencyjna w księgach rachunkowych POLNORD S.A. zbytej nieruchomości wynosiła ,71 zł. W podmiotach zależnych: r. POLNORD-DOM Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku dokonał całkowitej spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego przez Bank Gospodarstwa Krajowego w Warszawie Oddział w Sopocie w wysokości ,00 zł na podstawie umowy z dnia r. Jednocześnie wygasło poręczenie POLNORD S.A. za wszystkie zobowiązania POLNORD-DOM Sp. z o.o. dotyczące ww. kredytu r. POLNORD-DOM Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku zbył na sesji giełdowej szt. akcji POLNORD S.A. po średniej cenie jednostkowej 11,88 zł. Wartość nominalna sprzedanych akcji wyniosła ,00 zł. Sprzedana ilość akcji stanowiła 0,48% udziału w kapitale zakładowym POLNORD S.A. i tyle samo głosów na WZA. III. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. ( 91 ust. 4 pkt 2) W IV kwartale 2005 r. w Spółce wystąpiły następujące nietypowe zdarzenia: Aport nieruchomości do spółki zależnej Przedsiębiorstwo Produkcji Betonów POLNORD Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku (obecna nazwa i siedziba: POLNORD Wyroby Betonowe Sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu). (zdarzenie opisano powyżej: II. 2.a) Zbycie nieruchomości położonej w Gdańsku przy ul. Na Piaskach 10. (zdarzenie opisano powyżej: II. 2.a) Powyższe zdarzenia wpływają na osiągnięte wyniki finansowe Spółki w IV kwartale 2005 r. IV. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki ( 91 ust. 4 pkt 3) W IV kwartale 2005 r. w działalności Spółki nie wystąpiło zjawisko sezonowości lub cykliczności. V. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ( 91 ust. 4 pkt 4) W IV kwartale 2005 r. nie wystąpiło zjawisko emisji, wykupu lub spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu r. podpisano Umowę Planu Bonów Dłużnych z Raiffeisen Bank Polska S.A. na czas określony do dnia r., której aktualny limit wynosi zł. Na dzień r. zobowiązanie z ww. tytułu wynosiło zł. VI. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy ( 91 ust. 4 pkt 5) W IV kwartale 2005 r. Spółka nie deklarowała i nie wypłacała dywidendy. VII. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe ( 91 ust. 4 pkt 6) Na dzień 23 lutego 2006 r. Zarząd POLNORD S.A. zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (RB 2/2006 z r.), którego przedmiotem obrad będzie uchwalenie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze nowej emisji szt. akcji. Zarząd POLNORD S.A. będzie wnioskował do NWZA o ustalenie ceny emisyjnej jednej akcji nowej emisji na poziomie 10,00 zł. 463

13 VIII. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego ( 91 ust. 4 pkt 7) W IV kwartale 2005 r. nastąpił ogólny spadek zobowiązań warunkowych, wg stanu na r. wartość zobowiązań wynosiła tys. zł i była niższa w stosunku do r. o tys. zł, którego przyczyną był spadek zobowiązań w stosunku do jednostek pozostałych z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, których wartość na r. wynosiła tys. zł. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych przez Spółkę na r. obniżyły się do wysokości tys. zł (w tym na rzecz jednostek powiązanych tys. zł). POLNORD S.A. nie posiada aktywów warunkowych. 6.7 Pozostałe Informacje POZOSTAŁE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO RAPORTU KWARTALNEGO SA-Q4/2005 (zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r., Dz.U. 209, poz ) I. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Spółki, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji ( 91 ust. 6 pkt 2) W skład Grupy Kapitałowej, w której POLNORD S.A. jest jednostką dominującą, na r. wchodziły następujące spółki powiązane: Lp. Nazwa Spółki Siedziba Nominalna wartość udziałów (akcji) w zł % kapitału 1. POLNORD-DOM Sp. z o.o. Gdańsk ,00% 2. Osiedle Zielone Nieruchomości Sp. z o.o. (Spółka zależna od POLNORD-DOM Sp. z o. o.) Gdynia ,00% 3. PPT Promor Sp. z o.o. Gdańsk ,00% 4. POLNORD-Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o. Gdańsk ,00% 5. Polnord-Invest Sp. z o. o. (dawniej Energobudowa-Invest Sp. z o.o.) Warszawa ,00% 6. Weneda Sp. z o.o. Opole ,00% 7. Polnord-Wyroby Betonowe Sp. z o. o. (dawniej Przedsiębiorstwo Produkcji Betonów POLNORD Sp. z o. o.) Elbląg (dawniej Gdańsk) ,00% 8. Lubelskie Przedsiębiorstwo Budowlane Sp. z o.o. Lublin ,87% 9. PMK BAU UND BAUBETREUUNGS GmbH Eschborn ,00% 10. Pomorskie Biuro Projektów GEL Sp. z o.o. Sopot ,50% 11. PLP Development Group S.A. Moskwa ,00% 12. Hydrosspol Sp. z o.o. Gdańsk ,00% 13. Agencja Rozwoju Polsko-Amerykańskiej Współpracy Regionalnej Opole- Toledo Sp. z o.o. 14. Poilen Sp. z o.o. (w likwidacji) Opole ,85% Warszawa (dawniej Kraków) ,91% Spółki wykazane w ww. tabeli Lp.: 9, 11, 12, 13, 14 nie podlegają konsolidacji ze względu na niepodjęcie działalności gospodarczej lub jej zaprzestanie. II. Wskazanie skutków zmian w strukturze Spółki, w tym w wyniku połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. ( 91 ust. 6 pkt 3) W dniu r. na podstawie notarialnej umowy założycielskiej POLNORD S.A. objął udziały stanowiące 100% kapitału zakładowego i głosów na walnym zgromadzeniu wspólników spółki POLNORD-Wyroby Betonowe Sp. z o.o. z siedzibą w Elblągu (poprzednia nazwa i siedziba: Przedsiębiorstwo Produkcji Betonów POLNORD Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku) (RB 1/2006 z r.). W związku z powyższym Grupa Kapitałowa POLNORD powiększyła się w IV kwartale 2005 r. o jedną spółkę w stosunku do III kwartału 2005 r. W IV kwartale 2005 r. inne zdarzenia w ww. zakresie nie wystąpiły. 464

14 III. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych ( 91 ust. 6 pkt 4) Spółka nie publikowała prognozy wyników na 2005 r. IV. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki stan akcji zwykłych na okaziciela na r. ( 91 ust. 6 pkt 5 ) 1. Prokom Investments S.A. w Gdyni akcji, co stanowi 34,21% udziału w kapitale akcyjnym, głosów na WZA i 34,21% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA, 2. Nihonswi AG w Szwajcarii akcji, co stanowi 21,35% udziału w kapitale akcyjnym, głosy na WZA i 21,35% udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA. W stosunku do stanu na r. wykazanego w informacji dodatkowej do S.A.-Q 3 za III kwartał 2005 r. do dnia r. stan akcji będących w posiadaniu wyżej wymienionych akcjonariuszy nie uległ zmianie. V. Akcje POLNORD S.A. będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących POLNORD S.A. stan na r. ( 91 ust. 6 pkt 6) 1 Zarząd : Andrzej Gawrychowski Członek Zarządu akcji zwykłych na okaziciela Wiesław Raczyński Członek Zarządu akcji zwykłych na okaziciela 2 Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Spółki. W stosunku do stanu na r. wykazanego w informacji dodatkowej do SA-Q 3 za III kwartał 2005 r. do dnia r. stan akcji będących w posiadaniu wymienionych Członków Zarządu nie uległ zmianie. VI. Toczące się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ( 91 ust. 6 pkt 7) Aktualnie toczy się postępowanie przed Sądem Okręgowym IX Wydział Gospodarczy w Gdańsku. Stronami wszczętego w dniu r. postępowania są POLNORD S.A. i Zeman HDF Sp. z o.o. z siedzibą w Świętochłowicach. Przedmiotem postępowania jest roszczenie dotyczące kar umownych z tytułu odstąpienia od umowy i wynagrodzenia za świadczone usługi. Zeman HDF Sp. z o.o. wystąpił z powództwem o zapłatę ,90 zł. POLNORD S.A. nie uznaje tego roszczenia i wytoczył powództwo wzajemne, dochodząc od firmy Zeman HDF Sp. z o.o. zapłaty ,04 zł. Ponadto toczy się aktualnie 9 większych spraw na łączną kwotę ,22 zł dotyczących zobowiązań, z których największą jest powództwo ze strony Wspólnoty Mieszkaniowej Królewski Trakt wniesione r. przeciwko POLNORD S.A. jako wykonawcy budynku i POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka zależna) jako sprzedającemu mieszkania, na kwotę ,00 zł, z tytułu usunięcia wad i usterek budowlanych, doprowadzenia do odstępstwa od standardów technicznych, obniżenie wartości nieruchomości przez świadome doprowadzenie odstępstwa od standardów Wydziału Architektury Urzędu Miasta. Pozwani nie uznają roszczenia. Nie przedstawiono żadnych dowodów na to, by właściciele mieszkań nabyli lokale o niższej wartości, niż to wynikało z umów zawieranych przez poszczególnych mieszkańców. Nie przedstawiono jakichkolwiek dowodów na poparcie tezy o odstępstwach od standardów Wydziału Architektury Urzędu Miasta. Powód nie wskazał też, jakie są owe standardy. Mając na względzie, iż powód nie wykazał, z czego wywodzi swoje roszczenia, uznać należy, iż jest ono bezzasadne. VII. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi ( EURO) jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi ( 91 ust. 6 pkt 8) W IV kwartale 2005 r. nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi powyżej EURO. VIII. Poręczenia kredytu, pożyczek, udzielenie gwarancji ( 91 ust. 6 pkt 9) Istniejące poręczenia przewyższające 10% kapitałów własnych POLNORD S.A. udzielone przez Spółkę: r. poręczenie w wysokości ,00 zł za zobowiązania POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna) wynikające z tytułu umowy kredytu o kredyt obrotowy w linii nieodnawialnej w wysokości ,00 zł udzielonego r. przez Nordea Bank Polska S.A. z siedzibą w Gdyni. Poręczenie jest ważne do r r. poręczenie wekslowe w wysokości ,00 zł za zobowiązania POLNORD-DOM Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna) wynikające z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego w wysokości ,00 zł udzielonego r. przez Bank Gospodarstwa Krajowego w Warszawie Oddział w Gdańsku. Poręczenie jest ważne do r. 465

15 IX. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta ( 91 ust. 6 pkt 10) W związku z prowadzonym postępowaniem wyjaśniającym przez UKS, dotyczącym zaległości podatkowych dawnej B.E. ENERGOBUDOWA S.A. z tytułu podatku dochodowego i podatku VAT, z którą to firmą Spółka POLNORD S.A. połączyła się w dniu r., postanowiono utworzyć rezerwę w kwocie ok zł w ciężar wyniku lat ubiegłych, dokonując korekty wyniku za 2004 r. Decyzje urzędu skarbowego dotyczą zabezpieczenia kwoty ewentualnych zobowiązań za lata , czyli sprzed połączenia spółek, i nie powinny obciążać bieżących wyników Spółki POLNORD S.A. X. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ( 91 ust. 6 pkt 11) Znaczący wpływ na działalność Spółki w przyszłych ach będzie miało jej dokapitalizowanie poprzez nową emisję akcji. Pozyskane w ten sposób środki Spółka planuje przeznaczyć m.in. na: rozwój działalności deweloperskiej na rynku krajowym i zagranicznym (rynek rosyjski), restrukturyzację zadłużenia pozwalającą na wzmocnieniu zdolności kredytowej Spółki, usprawnienie procesów zarządzania. Ponadto POLNORD S.A. kontynuuje przyjętą strategię dotyczącą pozyskiwania i realizacji zleceń związanych głównie z generalnym wykonawstwem obiektów wielkopowierzchniowych oraz prowadzi dalsze działania zmierzające do zbycia zbędnego majątku w celu uzyskania dodatkowych środków finansowych potrzebnych na realizację kontraktów. Wsparcie polityczne Państwa w sferze branży budowlanej pozwoli podtrzymać dobrą koniunkturę w tym obszarze, co w przyszłości może się przełożyć na dobre wyniki spółek budowlanych, w tym POLNORD S.A. 466