POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKOW WYNAGRODZEŃ OSÓB ZAJMUJACYCH STANOWISKA KIEROWNICZE W ING SECURITIES S.A. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne

Transkrypt

1 Załacznik do Uchwały nr 30/2013 Zarządu ING Securities S.A. z dnia r. POLITYKA ZMIENNYCH SKŁADNIKOW WYNAGRODZEŃ OSÓB ZAJMUJACYCH STANOWISKA KIEROWNICZE W ING SECURITIES S.A. ROZDZIAŁ 1 Postanowienia ogólne 1 1. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze ma na celu: 1. prawidłowe i skuteczne zarządzanie ryzykiem i zniechęcanie do podejmowania ryzyka wykraczającego poza poziom akceptowany przez dom maklerski ING Securities S.A., 2. realizację strategii prowadzenia działalności przyjętej przez dom maklerski, 3. wspieranie zapobiegania konfliktowi interesów. 2. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń została dostosowana do wielkości domu maklerskiego ING Securities S.A., ryzyka związanego z jego działalnością, wewnętrzną organizacją, a także zakresem i stopniem złożoności działalności prowadzonej przez dom maklerski. 3. Dom maklerski przeprowadza test kapitału celem zapewnienia, że całkowita pula wynagrodzenia zmiennego wszystkich pracowników nie ogranicza zdolności domu maklerskiego do utrzymania adekwatnej bazy kapitałowej. W przypadku takiego ograniczenia może zostać podjęta decyzja o nieuruchomieniu puli wynagrodzenia zmiennego. 2 Ilekroć w Polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze jest mowa o: 1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, 2) rozporządzeniu - rozumie się przez to Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011r. w sprawie zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze (Dz. U. Nr 263, poz. 1569), 3) polityce zmiennych składników wynagrodzeń - rozumie się przez to politykę dotyczącą zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze opracowaną i wdrożoną w ING Securities na podstawie Rozporządzenia, 4) domu maklerskim rozumie się przez to ING Securities S.A., 5) osobach zajmujących stanowiska kierownicze - rozumie się przez to: a) osoby wchodzące w skład zarządu domu maklerskiego, b) Kierownika Zespołu Zarządzania Ryzykiem (funkcja kontrolna), c) Głównego Księgowego (funkcja kontrolna); d) Inspektora Nadzoru (funkcja kontrolna). 1

2 6) wynagrodzeniu stałym rozumie się przez to wynagrodzenie zasadnicze, świadczenia rzeczowe, odprawy i inne świadczenia przyznane na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów prawa oraz nagrody i odprawy, które mają charakter wystandaryzowany albo wyjątkowy, a ich podstawą nie jest ocena efektów pracy danej osoby lub wynik danej jednostki, lub całego domu maklerskiego, w tym między innymi: a) odprawy wypłacane w związku z rozwiązaniem umowy o pracę, b) przyznane za okres przed rokiem 2012 nagrody wypłacane w ramach długoterminowych planów motywacyjnych mających zastosowanie w Grupie ING, c) składki wpłacane w ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego, d) składki na ubezpieczenie na życie, e) koszty opieki medycznej. 7) wynagrodzeniu zmiennym wszelkie formy wynagradzania i innych świadczeń przekazywanych w zamian za osiągnięte wyniki (związane z wynikami) przez osoby zajmujące stanowiska kierownicze, w tym premii jako podstawowego składnika wynagrodzenia zmiennego, 8) okres oceny okres, za który dokonywana jest ocena efektów pracy osoby zajmującej stanowisko kierownicze, opisany w 4 ust. 4. 9) okres przetrzymania czas, w którym osoba zajmująca stanowisko kierownicze nie może wykonać praw związanych z przyznanymi, na podstawie Regulaminu Planu Akcji Fantomowych ING Banku Śląskiego S.A., akcjami fantomowymi, 10) odroczenie zastosowanie rocznych okresów rozliczeniowych w perspektywie trzech lat, pozwalających na weryfikację wysokości wynagrodzenia zmiennego, jeśli zajdą ku temu odpowiednie przesłanki Rada Nadzorcza domu maklerskiego: a) zatwierdza Politykę i sprawuje nadzór nad jej przestrzeganiem, b) zatwierdza raport z przestrzegania Polityki przygotowywany corocznie przez Audytora wewnętrznego, c) zatwierdza wszelkie odstępstwa, odchylenia oraz zmiany do Polityki, d) ustala kwotę waloryzacji odroczonej części wynagrodzenia zmiennego podlegającego wypłacie w gotówce zgodnie z 4 pkt Zarząd domu maklerskiego: a) zapewnia opracowanie, wdrożenie oraz aktualizację Polityki, b) aktualizuje wykaz stanowisk kierowniczych, c) przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego informację, o której mowa w 7 ust. 2. 2

3 ROZDZIAŁ 2 Zasady ustalania wysokości i wypłacania wynagrodzenia zmiennego 4 1. Osoby zajmujące stanowiska kierownicze uzyskują prawo do otrzymania wynagrodzenia zmiennego za dany rok obrotowy pod warunkiem osiągnięcia przez Bank - rozumiany jako Grupa Kapitałowa ING Banku Śląskiego S.A. - ING Bank Śląski S.A. oraz inne podmioty, w przypadku których ING Bank Śląski S.A. jako jednostka dominująca-pełni funkcje kontrolne w ich organach nadzoru, podejmując kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów tych podmiotów - zysku brutto w wyniku skonsolidowanym na poziomie przynajmniej 80% planu narastająco za rok, za który naliczane jest wynagrodzenie zmienne. 2. Podstawą określenia łącznej wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena indywidualnych efektów pracy danej osoby w odniesieniu do ogólnych wyników domu maklerskiego. W stosunku do Członków Zarządu ING Securities S.A. bierze się pod uwagę następujące kryteria finansowe i niefinansowe dla ustalenia wynagrodzenia zmiennego: a) nie więcej niż 30% wynagrodzenia zmiennego jest uzależnione od wyniku finansowego ING Securities S.A., b) nie więcej niż 40% wynagrodzenia zmiennego jest uzależnione od wyniku finansowego linii biznesowej nadzorowanej przez Członka Zarządu; w stosunku do Członka Zarządu nadzorującego obszar back-office i wsparcia ma zastosowanie wynik finansowy linii biznesowej Wholesale, c) co najmniej 20% wynagrodzenia zmiennego jest uzależnione od skuteczności zarządzania ryzykiem, czego miarą są: i. wskaźnik adekwatności kapitałowej, ii. wskaźnik ogólnego poziomu ryzyka niefinansowego, d) co najmniej 10% wynagrodzenia zmiennego jest uzależnione od wypełniania przez Członka Zarządu przyjętych zasad zgodności działania domu maklerskiego z przepisami prawa. 3. Wyniki finansowe domu maklerskiego przyjmowane w celu określenia wynagrodzenia zmiennego Członków Zarządu uwzględniają poziom ponoszonego ryzyka oraz koszt kapitału i ograniczenia płynności. 4. Podstawę wypłaty wynagrodzenia zmiennego Członka Zarządu stanowi ocena za następujący okres oceny: a) za rok 2012 wynik finansowy za rok 2012, b) za rok 2013 wyniki finansowe za lata 2012 i 2013, c) za rok 2014 i za lata następne wyniki finansowe za dany rok obrotowy i za 2 lata poprzedzające ten rok obrotowy, d) w przypadku, gdy osoba zajmująca stanowisko kierownicze pełni funkcję przez okres krótszy, niż wskazany w pkt a)-c), przedmiotem oceny jest wynik 3

4 finansowy w okresie pełnienia funkcji przez osobę zajmującą stanowisko kierownicze. 5. Podstawą do ustalenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest wynagrodzenie zasadnicze należne za ostatni rok kalendarzowy okresu oceny. 6. Wynagrodzenie zmienne pozostaje w odpowiedniej relacji do wynagrodzenia stałego. Jego poziom w stosunku do wynagrodzenia stałego powinien stanowić na tyle dużą część, aby zachęcać do dbałości o długookresowy i stabilny rozwój domu maklerskiego. Ponadto stałe składniki powinny stanowić na tyle dużą część całkowitego wynagrodzenia, aby było możliwe prowadzenie elastycznej polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzenia, w tym obniżanie wysokości tych składników lub ich niewypłacanie. Ustala się, że relacja wynagrodzenia stałego do zmiennego wynosi 1 do maksymalnie 2,5, a w przypadku osób odpowiedzialnych za funkcje kontrolne kształtuje się na poziomie 1 do W przypadku, gdy w danym roku obrotowym ING Securities S.A. wykazuje stratę finansową, Członkowie Zarządu nie otrzymują wynagrodzenia zmiennego za ten rok. 8. Wysokość wynagrodzenia zmiennego dla Członków Zarządu określa Rada Nadzorcza uwzględniając udział poszczególnych linii biznesowych w ogólnych wynikach ING Securities S.A. oraz dokonując oceny efektów pracy każdej z osób zajmujących stanowiska kierownicze w świetle kryteriów finansowych i niefinansowych opisanych w punkcie Wynagrodzenie zmienne Członków Zarządu składa się w równych częściach: a) z wypłaty gotówkowej (50%), b) akcji fantomowych, uprawniających do otrzymania środków pieniężnych, których wysokość uzależniona jest od wartości akcji ING Banku Śląskiego S.A., na zasadach określonych w Regulaminie Planu Akcji Fantomowych ING Banku Śląskiego S.A. (50%), który stanowi Załącznik 1 do niniejszej Polityki. 10. Podział na wskazane części dotyczy zarówno wynagrodzenia wypłacanego bezpośrednio po zakończeniu okresu oceny, jak i tego podlegającego odroczeniu. 11. Dom maklerski stosuje zasadę odraczania wynagrodzenia zmiennego zgodnie z poniższą tabelą: KWOTA WYNAGRODZENIA ZMIENNEGO do zł od zł do 0,5 mln euro* SPOSÓB ODROCZENIA brak odroczenia 40% podlega odroczeniu powyżej 0,5 mln euro* 60% podlega odroczeniu * równowartość wyrażona w złotych, według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 15 lutego roku ustalenia wynagrodzenia zmiennego (lub następnego dnia, w którym ogłaszany jest kurs) 4

5 12. Okres odroczenia wynosi trzy lata od ustalenia wynagrodzenia zmiennego. Przyznanie odroczonego wynagrodzenia zmiennego następuje corocznie w okresie trzech lat w równych częściach, o ile nie wystąpiły przesłanki do jego obniżenia lub niewypłacenia zgodnie z ust W momencie podejmowania decyzji o wypłacie odroczonej części wynagrodzenia w gotówce, Rada Nadzorcza może ustalić współczynnik waloryzacji oparty na średnim oprocentowaniu lokat półrocznych lub rocznych w ING Banku Śląskim S.A. za poprzedni rok. 14. Część gotówkowa wypłacana jest przelewem na rachunek bankowy właściwy do wypłaty wynagrodzenia danego pracownika po zakończeniu oceny/weryfikacji oceny. 15. Do wynagrodzenia zmiennego przyznanego w akcjach fantomowych stosuje się okres przetrzymania. Okres ten wynosi jeden rok od daty otrzymania akcji fantomowych. 16. W przypadku, gdy umowa o pracę z Członkiem Zarządu domu maklerskiego ulega rozwiązaniu w trakcie trwania okresu odroczenia, zasady odroczenia nadal obowiązują, z zastrzeżeniem postanowień Załącznika Dopuszczalne jest obniżenie lub niewypłacenie wynagrodzenia zmiennego podlegającego odroczeniu na podstawie korekty ryzyka ex post i testu kapitału, o którym mowa w 1 ust Ocena realizacji zadań pozwala ustalić, czy wystąpiły przesłanki do zmiany wyników za okres oceny, biorąc pod uwagę efekty pracy danej osoby zajmującej stanowisko kierownicze a co za tym idzie do obniżenia lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego. Dotyczy to w szczególności wystąpienia zachowania pracownika prowadzącego do istotnej korekty rocznych sprawozdań finansowych domu maklerskiego albo utraty reputacji przez dom maklerski. 19. Na podstawie korekty ryzyka ex post dom maklerski ma prawo do redukcji lub niewypłacenia wynagrodzenia zmiennego w następujących okolicznościach: a) w razie powstania straty bądź istotnego ryzyka jej nastąpienia albo powstania niebezpieczeństwa niewypłacalności lub utraty płynności, b) wypłacenia wynagrodzenia zmiennego na podstawie danych, które okazały się nieprawdziwe. 20. Regulacje określone w ust.9-19 niniejszego paragrafu nie mają zastosowania do wypłaty wynagrodzenia zmiennego należnego Członkowi Zarządu nadzorującemu obszar back-office i wsparcia oraz osób odpowiedzialnych za funkcje kontrolne. 21. Wysokość wynagrodzenia zmiennego dla Głównego Księgowego, Kierownika Zespołu Zarządzania Ryzykiem i Inspektora Nadzoru są uzależnione od osiągnięcia określanych odrębnie celów wynikających z funkcji pełnionych przez te osoby i wypłacane zgodnie z Regulaminem premiowania pracowników ING Securities S.A. Dla osób odpowiedzialnych za funkcje kontrolne, wynagrodzenie zmienne może opierać się na celach ilościowych i jakościowych, przy czym cele jakościowe stanowią przynajmniej 75% wszystkich celów. Cele dla tych osób wynikają z pełnionych przez nie funkcji i nie są powiązane z wynikami uzyskiwanymi w kontrolowanych przez nie obszarach. 5

6 5 Osoby zajmujące stanowiska kierownicze zobowiązane są nie korzystać z własnych strategii hedgingowych lub ubezpieczeń dotyczących wynagrodzenia i odpowiedzialności, z wyłączeniem ubezpieczeń obowiązkowych wynikających z przepisów szczególnych, które neutralizowałyby działania podejmowane w odniesieniu do nich w ramach realizacji niniejszej Polityki. Osoby zajmujące stanowiska kierownicze zobowiązane są do składania Audytorowi wewnętrznemu do 31 stycznia każdego roku w okresie pełnienia funkcji - oświadczenia o niestosowaniu strategii hedgingowych i ubezpieczeń. ROZDZIAŁ 3 Postanowienia końcowe 6 1. Dom maklerski nie przyznaje wynagrodzenia zmiennego w związku z nawiązaniem lub rozwiązaniem stosunku pracy z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze. 2. Dom maklerski nie przyznaje osobom zajmującym stanowiska kierownicze świadczeń emerytalnych w rozumieniu Rozporządzenia. 3. Realizacja polityki zmiennych składników wynagrodzeń podlega, co najmniej raz w roku, przeglądowi dokonywanemu przez Audytora wewnętrznego. 4. Na podstawie przeglądu, o którym mowa w ust. 1, Audytor wewnętrzny sporządza pisemny raport określający stan realizacji polityki wynagrodzeń zmiennych. Raport jest przedstawiany Komitetowi Audytu i Radzie Nadzorczej. 1. W przypadku korzystania przez dom maklerski z finansowego wsparcia pochodzącego ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009 r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym, zastosowanie znajdują zapisy 6 ust. 12 Rozporządzenia. 2. Dom maklerski raz do roku, do dnia 31 stycznia, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego dane na temat liczby osób w nim zatrudnionych, dla których łączne wynagrodzenie każdej z tych osób w poprzednim roku przekracza równowartość 1 mln (jeden milion) euro, wraz z informacjami dotyczącymi stanowiska zajmowanego przez taką osobę oraz wartości głównych elementów wynagrodzenia, przyznanego wynagrodzenia zmiennego i nagród długookresowych oraz odprowadzonych składek emerytalnych. W celu ustalenia równowartości w euro wartości wynagrodzenia, o którym mowa w zdaniu pierwszym, wypłacanego w walucie innej niż euro przyjmuje się kurs średni ogłaszany przez NBP obowiązujący w dniu wypłaty danej kwoty. 7 8 Polityka zmiennych składników wynagrodzeń wchodzi w życie z dniem 31 marca 2012r. i obejmuje wypłatę zmiennych składników wynagrodzeń począwszy od roku obrotowego