ANEKS DO WYCENY WARTOŚCI RYNKOWEJ

Transkrypt

1 Sygn. Akt XII Gup 35/11 ANEKS DO WYCENY WARTOŚCI RYNKOWEJ PRZEDSIĘBIORSTWA UPADŁEGO KOPART SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ Z SIEDZIBĄ w Szczecinie Zamawiający: Sąd Rejonowy Szczecin-Centrum w Szczecinie XII Wydział Gospodarczy Wykonawca: Szczecin roku

2 Zgodnie z postanowieniem Sądu z dnia 20 kwietnia 2012 roku z masy upadłości KOPART sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej zostały wyłączone nieściągalne wierzytelności wobec: NORACO sp. z o.o. w Warszawie w kwocie oraz w kwocie ARTBUD sp. z o.o. w Szczecinie w kwocie ,64 Wobec powyższego biegły dokona poniżej aktualizacji wyceny całego przedsiębiorstwa KOPART sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej z dnia roku. Aktualizacji podlegać będą jedynie należności, gdyż tylko one zgodnie z postanowieniem Sądu z dnia roku zostały pomniejszone o w/w wierzytelności przysługujące masie upadłości, a pozostałe składniki majątku upadłej spółki pozostały bez zmian, wobec czego biegły nie widzi podstaw do dokonywania zmian w ich aktualnej rynkowej wartości względem wyceny z dnia roku. W poniższej tabeli biegły wskazał zaktualizowaną listę należności (bez wyłączonych należności od NORACO oraz ARTBUD) wraz z ich rynkową wyceną. Metodologia wyceny została szczegółowo opisana w wycenie wartości rynkowej całego przedsiębiorstwa z dnia roku. Ponieważ w przypadku należności od firmy ARTBUD sp. z o.o. ze Szczecina nastąpiło wyłączenie części z sumy należności wykazanych w sprawozdaniu finansowym na dzień roku ( ,00 z ,50 ), biegły do wyceny pozostałej kwoty przyjął taki sam współczynnik korygujący jak w wycenie z dnia roku. Tabela nr 1 Dłużnik Tytuł Uwagi Wartość brutto Wartość netto Termin płatności Współczynnik korygujący Wartość netto po korekcie Transport Zarobkowy Janusz Krykowski FV 01/03/ , , % , Police, Podgórna 12 2

3 Transport Zarobkowy Janusz Krykowski FV 06/05/ , , % , Police, Podgórna 12 Ewi PW Ewa Górzyńska- Strzelczuk Szczecin, Zagłoby 38 Nadpłata Brak faktury 701,35 570,20 75% 142,55 Spółdzienia Mieszkaniowa Kielnia FV V- 300/11/ ,28 103, % 72, Szczecin, Jagiellońska 36 Centrum Doradztwa I Kształcenia ARMADA s.c. Nadpłata Brak faktury 250,00 203, % 142, Szczecin, Druc- kiego- Lubeckiego 1A Artbud sp. z o.o Szczecin, 5 Lipca 19c , ,21 75% 6 661,55 3

4 Atelier Bizio + Ligierko s.c Szczecin, Wojska Polskiego 43/4 Nadpłata Brak faktury 200,00 162,60 75% 40,65 Suma: ,47 Zaktualizowana wartość rynkowa należności wynosi ,47 netto. Wobec powyższego zaktualizowane korekty pozycji bilansowych względem bilansu na dzień roku przedstawiają się następująco: tabela nr 2 WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚĆ KOREKTA WARTOŚĆ SKORYGOWA BILANSOWA NA A. Aktywa trwałe 0,00 0,00 0,00 1. Rzeczowe środki trwale 0,00 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne (wartość firmy) 0,00 0,00 0,00 3. Należności i inwestycje długoterminowe, inne aktywa 0,00 0,00 0,00 B. Aktywa Obrotowe , , ,47 5. Zapasy , , ,00 6. Należności i roszczenia krótkoterminowe 7. Inwestycje krótkoterminowe (w tym środki pieniężne) , , , , ,92 0,00 C. Pozostałe aktywa 0,00 0,00 0,00 D. Aktywa pozabilansowe 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ SKORYGOWANA AKTYWÓW (A+B+C+D) Wsa ,47 E. Pasywa obce 0,00 0,00 0,00 1. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 0,00 2. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 3. Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 4. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 0,00 F. Pasywa pozabilansowe 0,00 0,00 0,00 WARTOŚĆ SKORYGOWANA PASYWÓW (E+F) Wsp 0,00 4

5 Tym samym należy wskazać, iż zaktualizowana skorygowana wartość składników majątku przedsiębiorstwa Kopart na dzień roku wynosi ,47, a wartość poszczególnych składników majątku w ujęciu bilansowym obrazuje poniższa tabela: tabela nr 3 Wycena przedsiębiorstwa upadłego wg wartości zweryfikowanych aktywów netto Wartość wg zweryfikowanych aktywów netto w otych 1. Rzeczowe środki trwale 0,00 - nieruchomości 0,00 - majątek ruchomy 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Należności, inwestycje i rozliczenia długoterminowe 0,00 4. MAJĄTEK TRWAŁY (1+2+3) 0,00 5. Zapasy ,00 6. Należności i roszczenia krótkoterminowe ,47 7. Inwestycje krótkoterminowe 0,00 8. MAJĄTEK OBROTOWY (5+6+7) ,47 9. Pozostałe aktywa 0,00 CAŁOŚĆ AKTYWÓW (4+8+9) , Rezerwy zabezpieczeniowe 0, Pożyczki i kredyty średnio i długoterminowe 0, Inne zobowiązania średnio i długoterminowe 0, DŁUGI ŚREDNIO I DŁUGOTERMINOWE ( ) 0, Kredyty bankowe krótkoterminowe 0, Zobowiązania i inne długi krótkoterminowe 0, Fundusze specjalne 0, DŁUGI KRÓTKOTERMINOWE ( ) 0, Pozostałe pasywa 0,00 CAŁOŚĆ DŁUGÓW ( ) 0,00 WARTOŚĆ PRZEDSIĘBIORSTWA UPADŁEGO WG. ZWERYFIK.WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO ,47 5

6 Zaktualizowana oszacowana wartość rynkowa przedsiębiorstwa Kopart sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej według stanu majątku na dzień roku określona metodą skorygowanych aktywów netto wynosi: ,47 otych netto (czterysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące pięćdziesiąt dziewięć otych czterdzieści siedem groszy) Zaktualizowaną wartość rynkową przedsiębiorstwa Kopart sp. z o.o w upadłości likwidacyjnej, zgodnie z opisaną w wycenie z dnia roku przez biegłego metodologia wyceny, należy powiększyć o wartość 2,5 % premii, wynikającej z posiadanej określonej nadwartości (biegły opisał ją szczegółowo w punkcie IV.4 wyceny z dnia roku). Zgodnie z powyższym zaktualizowana wartość rynkowa przedsiębiorstwa Kopart sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej, po uwzględnieniu 2,5 % premii wynikającej z nadwartości ( goodwill ) wg. stanu majątku na dzień roku i wartości na dzień wyceny, kształtuje się następująco: 1. Wartość przedsiębiorstwa Kopart sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej , ,5 % premia wynikająca z goodwill ,49 Łącznie ,96 Wobec powyższego zaktualizowana rynkowa wartość przedsiębiorstwa Kopart spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w upadłości likwidacyjnej z uwzględnieniem wartości goodwill na dzień roku w zaokrągleniu do pełnych setek otych wynosi: ,00 (pięćset sześć tysięcy czterysta otych) 6

7 tabela nr 4 TYTUŁ % 1 Wartość przedsiębiorstwa upadłego ,00 100,00% 2 W tym składniki majątkowe objęte hipoteką ,82 21,20% 3 W tym składniki majątkowe nie obciążone ,18 78,80%... Zastrzeżenia dotyczące wyceny 1. Wartość rynkowa przedsiębiorstwa upadłego została oszacowana na dzień sporządzenia wyceny. 2. Rzeczywista wartość rynkowa zostanie określona ceną uzyskaną w ogłaszanych przez syndyka przetargach (konkursach ofert) na sprzedaż całego przedsiębiorstwa, gdyż ustalenie rzeczywistej wartości rynkowej odbywa się tylko i wyłącznie na otwartym rynku. 3. Niniejsze oszacowanie nie może być wykorzystane do żadnego innego celu niż określony i nie może być publikowane w całości w jakimkolwiek dokumencie bez zgody wykonawców i bez uzgodnienia z nimi formy i treści takiej publikacji. 4. Wykonawca nie bierze na siebie odpowiedzialności za wady ukryte i ewentualne skutki wykorzystania wyceny. 5. Wykonawca nie ponosi także odpowiedzialności za ewentualne wady wyceny powstałe z oparcia się na stanie przedmiotu wyceny wynikającym z przedstawionych mu przez Zamawiającego informacji, jeśli brak było podstaw do kwestionowania ich zgodności z rzeczywistym stanem. 6. Ustalona wartość przedsiębiorstwa upadłego nie może być traktowana jako gwarancja dokonania transakcji za cenę równą ustalonej wartości przedmiotu wyceny. 7