ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 20 grudnia 2011 r.

Transkrypt

1 Dziennik Ustaw Nr Poz ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 20 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa Na podstawie art. 94 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2010 r. Nr 211, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 131, poz. 763 i Nr 234, poz. 139 zarządza się, co następuje: 1. W rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 20 listopada 2009 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych w zakresie obrotu papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa (Dz. U. Nr 204, poz. 1578) wprowadza się następujące zmiany: w 2 ust. 4 otrzymuje brzmienie: 4. Jeżeli informacje, o których mowa w ust. 1, dotyczą papierów wartościowych objętych systemem rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski,, o których mowa w 1 pkt 1 i 2, upoważniają Narodowy Bank Polski do sporządzania, na podstawie danych wynikających z tego systemu, sprawozdań, które są przesyłane ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych jako sprawozdania zbiorcze obejmujące zsumowane dane o stanie i obrotach na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i rachunkach, dotyczące wszystkich podmiotów uczestniczących w systemie rejestracji prowadzonym przez Narodowy Bank Polski. ; w 3: a) ust. 4 otrzymuje brzmienie: 4. Zweryfikowane i zsumowane sprawozdania, o których mowa w 2 ust. 3, Krajowy Depozyt przekazuje, po ich uzupełnieniu o informacje z zakresu skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach, w formie elektronicznej, ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych oraz Narodowemu Bankowi Polskiemu w terminie do czternastego roboczego dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczą., Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej finansowe, na podstawie 1 ust. 2 pkt 3 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 listopada 2011 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 248, poz b) po ust. 4 dodaje się ust. 4a w brzmieniu: 4a. W zakresie skarbowych papierów wartościowych zapisanych na rachunkach Krajowy Depozyt sporządza sprawozdania na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów rejestrowanych na poszczególnych kontach depozytowych oraz zapisanych na rachunkach, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. Informacje zawarte w sprawozdaniach obejmują zakres określony w załączniku nr 3 do rozporządzenia., c) uchyla się ust. 6; w 5 ust. 1 otrzymuje brzmienie: 1. Krajowy Depozyt przekazuje ministrowi właściwemu do spraw instytucji finansowych i Narodowemu Bankowi Polskiemu, w formie sprawozdania, zbiorcze, dzienne informacje dotyczące stanu własności i obrotu obligacjami skarbowymi, zgodnie z zakresem informacji określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia, za każdy dzień roboczy, na podstawie danych wynikających ze stanów i obrotów na kontach depozytowych, rachunkach papierów wartościowych i na rachunkach, prowadzonych przez Krajowy Depozyt. ; w załączniku nr 1 do rozporządzenia: a) w pkt 1.1. tytuł tabeli otrzymuje brzmienie Obligacje skarbowe na rachunkach papierów wartościowych wg stanu własności na koniec miesiąca..., b) pkt 1.8. otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 1 do niniejszego rozporządzenia; załącznik nr 2 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 2 do niniejszego rozporządzenia; 6) załącznik nr 3 do rozporządzenia otrzymuje brzmienie określone w załączniku nr 3 do niniejszego rozporządzenia. 2. Przepisy niniejszego rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań miesięcznych sporządzanych za miesiąc styczeń 2012 r. 3. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r. Minister Finansów: wz. L. Kotecki

2 Dziennik Ustaw Nr Poz Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 grudnia 2011 r. (poz Załącznik nr 1 Obligacje skarbowe na rachunkach papierów warto ciowych wg stanu w asno ci na koniec miesi ca..., z uwzgl dnieniem sektora finansów publicznych Liczba obligacji skarbowych w sztukach rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie (3+9) (4+8) sektor finansów publicznych (5+6+7) pozosta e (10+1 rz dy i agendy rz dowe pozosta e grupa I grupa II grupa III I. Obligacje skarbowe wed ug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej: I 1 PL00001xxxxx I 2... I n... I Do grupy I zalicza si : - uczelnie publiczne, - samodzielne publiczne zak ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rz dowej, wojewod, publiczn uczelni medyczn lub publiczn uczelni prowadz c dzia alno dydaktyczn i badawcz w dziedzinie nauk medycznych oraz Centrum Medyczne Kszta cenia Podyplomowego, - gospodarki bud etowej, - agencje wykonawcze, - pa stwowe kultury i pa stwowe filmowe, - Polsk Akademi Nauk i tworzone przez ni jednostki organizacyjne, - pa stwowe prawne utworzone na podstawie odr bnych ustaw w celu wykonywania zada publicznych, z przedsi biorstw, instytutów badawczych, i spó ek prawa handlowego. Do grupy II zalicza si : - jednostki samorz du terytorialnego oraz ich zwi zki, - samodzielne publiczne zak ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk samorz du terytorialnego, - samorz dowe kultury, - samorz dowe prawne utworzone na podstawie odr bnych ustaw w celu wykonywania zada publicznych, z oraz spó ek prawa handlowego. Do grupy III zalicza si : - Zak ad Ubezpiecze Spo ecznych i zarz dzane przez niego fundusze oraz Kas Rolniczego Ubezpieczenia Spo ecznego i fundusze zarz dzane przez Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo ecznego, - Narodowy Fundusz Zdrowia. Przez obligacje skarbowe rozumie si równie skarbowe papiery oszcz dno ciowe. Uwaga: Wykazywa nale y papiery warto ciowe wed ug stanu w asno ci, w tym tak e papiery, których w asno zosta a przeniesiona w inny sposób ni w drodze sprzeda y.

3 Dziennik Ustaw Nr Poz Załącznik nr SZCZEGÓ OWY ZAKRES INFORMACJI DOTYCZ CYCH STANU W ASNO CI I OBROTU BONAMI SKARBOWYMI (wzór) Bony skarbowe na rachunkach papierów warto ciowych, rachunkach lub kontach depozytowych wg stanu w asno ci na koniec miesi ca... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecze i fundusze fundusze ( zak ady emerytalne inwestycyjne niefinansowe ( reasekuracji niefinansowe Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug Uwaga: Wykazywa nale y papiery warto ciowe wed ug stanu w asno ci, w tym tak e papiery, których w asno zosta a przeniesiona w inny sposób ni w drodze sprzeda y.

4 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe nabyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecz i fundusze fundusze ( zak ady emerytalne inwestycyjne niefinansowe ( reasekuracji niefinansowe Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

5 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe zbyte w ramach bezwarunkowych transakcji rynku wtórnego, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecze i fundusze fundusze ( zak ady emerytalne inwestycyjne niefinansowe ( reasekuracji niefinansowe Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

6 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecze i fundusze fundusze ( zak ady ( emerytalne inwestycyjne niefinansowe 6) reasekuracji niefinansowe 6) Nale y uwzgl dni odr bne otwarcie i zamkni cie transakcji typu repo. Transakcj repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej Sprzedaj cym, zobowi zuje si wobec drugiej strony, zwanej dalej Kupuj cym, do przeniesienia w asno ci zbywanych papierów warto ciowych w zamian za zap at przez Kupuj cego kwoty nabycia, a Kupuj cy zobowi zuje si wobec Sprzedaj cego, w zamian za zap at kwoty odkupu, do przeniesienia w asno ci równowa nych papierów warto ciowych, a je eli nie dosz o do przeniesienia na Kupuj cego w asno ci zbywanych papierów warto ciowych do zwolnienia Sprzedaj cego z zobowi zania do przeniesienia ich w asno ci. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i ) - nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

7 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu repo, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady fundusze ubezpiecze i fundusze emerytalne ( zak ady niefinansowe 6) ( reasekuracji inwestycyjne niefinansowe 6) Nale y uwzgl dni odr bne otwarcie i zamkni cie transakcji typu repo. Transakcj repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej Sprzedaj cym, zobowi zuje si wobec drugiej strony, zwanej dalej Kupuj cym, do przeniesienia w asno ci zbywanych papierów warto ciowych w zamian za zap at przez Kupuj cego kwoty nabycia, a Kupuj cy zobowi zuje si wobec Sprzedaj cego, w zamian za zap at kwoty odkupu, do przeniesienia w asno ci równowa nych papierów warto ciowych, a je eli nie dosz o do przeniesienia na Kupuj cego w asno ci zbywanych papierów warto ciowych do zwolnienia Sprzedaj cego z zobowi zania do przeniesienia ich w asno ci. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i ) - nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

8 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe nabyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecze i fundusze fundusze ( zak ady emerytalne inwestycyjne niefinansowe 6) ( reasekuracji niefinansowe 6) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na któr sk adaj si dwie niezale ne umowy: kupna oraz sprzeda y bonów - po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bonów. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i ) - nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

9 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe zbyte w ramach warunkowych transakcji rynku wtórnego typu buy/sell back, rozliczone w miesi cu... rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie zak ady ubezpiecze i fundusze fundusze ( zak ady emerytalne inwestycyjne niefinansowe 6) ( reasekuracji niefinansowe 6) Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na któr sk adaj si dwie niezale ne umowy: kupna oraz sprzeda y bonów - po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu bonów. Nr 34, poz. 189, Nr 127, poz. 858, Nr 182, poz oraz z 2011 Nr 75, poz. 398, Nr 106, poz. 622, Nr 171, poz. 1016, poz. 530, Nr 106, poz. 670, Nr 126, poz. 853 i Nr 182, poz oraz z 2011 r. Nr 106, poz. 622, Nr 152, poz. 900 i Nr 234, poz i ) - nieposiadaj ce osobowo ci prawnej, zaanga owane g ównie w produkcj wyrobów i us ug

10 Dziennik Ustaw Nr Poz Bony skarbowe na rachunkach papierów warto ciowych, rachunkach lub kontach depozytowych wg stanu w asno ci na koniec miesi ca..., z uwzgl dnieniem sektora finansów publicznych rezydenci : nierezydenci : Wyszczególnienie ( (4+8) Sektor finansów publicznych (5+6+7) Grupa I Grupa II Grupa III pozosta e (10+1 rz dy i agendy rz dowe pozosta e I.2... I.n. Do grupy I zalicza si : - uczelnie publiczne, - samodzielne publiczne zak ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez ministra, centralny organ administracji rz dowej, wojewod, publiczn uczelni medyczn lub publiczn uczelni prowadz c dzia alno dydaktyczn i badawcz w dziedzinie nauk medycznych oraz Centrum Medyczne Kszta cenia Podyplomowego, - agencje wykonawcze, - gospodarki bud etowej, - pa stwowe kultury i pa stwowe filmowe, - Polsk Akademi Nauk i tworzone przez ni jednostki organizacyjne, - pa stwowe prawne utworzone na podstawie odr bnych ustaw w celu wykonywania zada publicznych, z przedsi biorstw, instytutów badawczych, i spó ek prawa handlowego. Do grupy II zalicza si : - jednostki samorz du terytorialnego oraz ich zwi zki, - samodzielne publiczne zak ady opieki zdrowotnej nadzorowane przez jednostk samorz du terytorialnego, - samorz dowe kultury, - samorz dowe prawne utworzone na podstawie odr bnych ustaw, w celu wykonywania zada publicznych, z oraz spó ek prawa handlowego. Do grupy III zalicza si : - Zak ad Ubezpiecze Spo ecznych i zarz dzane przez niego fundusze oraz Kas Rolniczego Ubezpieczenia Spo ecznego i fundusze zarz dzane przez Prezesa Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Spo ecznego, - Narodowy Fundusz Zdrowia. Uwaga: Wykazywa nale y papiery warto ciowe wed ug stanu w asno ci, w tym tak e papiery, których w asno zosta a przeniesiona w inny sposób ni w drodze sprzeda y.

11 Dziennik Ustaw Nr Poz Załącznik nr ZBIORCZE, DZIENNE INFORMACJE DOTYCZ CE STANU W ASNO CI I OBROTU OBLIGACJAMI SKARBOWYMI (wzór) Obligacje skarbowe na rachunkach papierów warto ciowych, rachunkach lub kontach depozytowych wg stanu w asno ci na dzie... sporz dza KDPW S.A. w z Warto nominalna obligacji skarbowych Wyszczególnienie rezydenci : nierezydenci : ( I. Obligacje skarbowe wed ug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej: I.1 PL00001xxxxx Przez obligacje skarbowe rozumie si równie skarbowe papiery oszcz dno ciowe. Uwaga: Wykazywa nale y papiery warto ciowe wed ug stanu w asno ci, w tym tak e papiery, których w asno zosta a przeniesiona w inny sposób ni w drodze sprzeda y.

12 Dziennik Ustaw Nr Poz sporz dza KDPW S.A. Obligacje skarbowe nabyte i zbyte na rynku wtórnym, rozliczone w dniu... w z Warto nominalna obligacji skarbowych Wyszczególnienie transakcje bezwarunkowe transakcje warunkowe typu repo transakcje warunkowe typu buy/sell back nabycia zbycia nabycia zbycia nabycia zbycia rezydenci nierezydenci rezydenci nierezydenci rezydenci nierezydenci rezydenci nierezydenci rezydenci nierezydenci rezydenci nierezydenci I. Obligacje skarbowe wed ug kodu ISIN nadanego przez KDPW i nazwy skróconej: I.1 PL00001xxxxx Nale y uwzgl dni odr bne otwarcie i zamkni cie transakcji typu repo. Transakcj repo jest transakcja, w ramach której jedna ze stron, zwana dalej Sprzedaj cym, zobowi zuje si wobec drugiej strony, zwanej dalej Kupuj cym, do przeniesienia w asno ci zbywanych papierów warto ciowych w zamian za zap at przez Kupuj cego kwoty nabycia, a Kupuj cy zobowi zuje si wobec Sprzedaj cego, w zamian za zap at kwoty odkupu, do przeniesienia w asno ci równowa nych papierów warto ciowych, a je eli nie dosz o do przeniesienia na Kupuj cego w asno ci zbywanych papierów warto ciowych do zwolnienia Sprzedaj cego z zobowi zania do przeniesienia ich w asno ci. Transakcja buy/sell back jest to transakcja, na któr sk adaj si dwie niezale ne umowy: kupna oraz sprzeda y obligacji - po cenie ustalonej z góry w dniu zakupu obligacji. Przez obligacje skarbowe rozumie si równie skarbowe papiery oszcz dno ciowe.