DZIENNIK URZĘDOWY NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO. Warszawa, dnia 7 listopada 1998 r. UCHWA Y:

Transkrypt

1 Indeks 35659X ISSN cena 3 z³ 30 gr DZIENNIK URZĘDOWY NARODOWEGO BANKU POLSKIEGO Warszawa, dnia 7 listopada 1998 r. Nr 24 TREŒÆ: Poz.: UCHWA Y: 54- nr 11/98 w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków nr 31/98 Zarz¹du Narodowego Banku Polskiego z dnia 6 listopada 1998 r. w sprawie wysokoœci oprocentowania œrodków pieniê nych gromadzonych w Narodowym Banku Polskim na rachunkach bie ¹cych UCHWA A Nr 11/98 w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków Na podstawie art. 137 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939) uchwala siê, co nastêpuje: 1. Miarami ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków s¹: 1) pozycje walutowe indywidualne dla poszczególnych walut obcych wyznaczane jako sumy: a) bilansowej pozycji walutowej rozumianej jako ró nica pomiêdzy wartoœci¹ aktywów i wartoœci¹ pasywów bilansu, wyra onych w danej walucie, b) pozabilansowej pozycji walutowej rozumianej jako ró nica pomiêdzy wartoœci¹ zobowi¹zañ pozabilansowych otrzymanych i wartoœci¹ zobowi¹zañ udzielonych, wyra onych w danej walucie, c) pozycji walutowej transakcji indeksowanych rozumianej jako suma bilansowej i pozabilansowej pozycji walutowej, wyznaczonych dla sald z³otowych indeksowanych do danej waluty, przy czym indeksowanie do waluty obcej oznacza uzale nienie wartoœci salda wyra onego w z³otych od kursu waluty obcej, 2) pozycja walutowa ca³kowita rozumiana jako suma ujemnych, zwanych krótkimi, lub suma dodatnich, zwanych d³ugimi, pozycji walutowych indywidualnych dla poszczególnych walut, w zale noœci od tego, która z tych sum jest wy sza co do wartoœci bezwzglêdnej Dla celów kontroli ryzyka walutowego banki wyznaczaj¹: 1) pozycje walutowe indywidualne dla poszczególnych walut obcych, 2) pozycjê walutow¹ ca³kowit¹ dla wszystkich niewymienialnych walut obcych ³¹cznie, 3) pozycjê walutow¹ ca³kowit¹ dla wszystkich walut obcych ³¹cznie. 2. Wyra one w walutach obcych salda, o których mowa w uchwale, rozumiane s¹ w ujêciu z³otowym, po przeliczeniu za pomoc¹ kursów ustalanych w trybie przyjêtym dla wyceny tych sald, tak jak na dzieñ bilansowy. 3. Salda wyra one w utworzonej na mocy porozumieñ miêdzynarodowych rozliczeniowej walucie obcej (z wy³¹czeniem EURO) lub jednostce rozliczeniowej, której kurs jest ustalany w stosunku do koszyka wybranych walut, przelicza siê na z³ote, zgodnie z zasad¹ okreœlon¹ w ust. 2, i uwzglêdnia w pozycjach walutowych po roz³o eniu na waluty sk³adowe, wed³ug aktualnie obowi¹zuj¹cych udzia³ów walut obcych w koszyku walut. 4. Komisja Nadzoru Bankowego na wniosek banku mo- e uznaæ za salda walutowe o charakterze strukturalnym (d³ugoterminowym) walutowe salda bilansowe zwi¹zane z posiadaniem i utrzymywaniem: 1) nieruchomoœci, 2) dotacji dla oddzia³ów zagranicznych, 3) akcji i udzia³ów w innych podmiotach zale nych i stowarzyszonych. 5. Salda o charakterze strukturalnym wy³¹cza siê z rachunku pozycji walutowych. 6. Zasady uwzglêdniania w rachunku pozycji walutowych sald bilansowych, pozabilansowych, indeksowanych

2 poz DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 24 oraz wy³¹czania sald strukturalnych okreœla za³¹cznik nr 1 do uchwa³y Ustala siê normy dopuszczalnego ryzyka walutowego dla walut obcych w nastêpuj¹cej wysokoœci: 1) pozycja walutowa indywidualna nie mo e przekraczaæ co do wartoœci bezwzglêdnej: a) 15% funduszy w³asnych banku w przypadku walut obcych wymienialnych, b) 2% funduszy w³asnych banku w przypadku walut obcych niewymienialnych, 2) pozycja walutowa ca³kowita dla walut obcych niewymienialnych nie mo e przekraczaæ co do wartoœci bezwzglêdnej 5% funduszy w³asnych banku, 3) pozycja walutowa ca³kowita dla wszystkich walut obcych ³¹cznie nie mo e przekraczaæ co do wartoœci bezwzglêdnej 30% funduszy w³asnych banku. 2. Przez fundusze w³asne banku nale y rozumieæ fundusze, o których mowa w art. 127 ustawy Prawo bankowe, wyznaczone na podstawie uchwa³y nr 8 /98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 5 sierpnia 1998 r. w sprawie szczegó³owych zasad ustalania wysokoœci funduszy w³asnych banków nale ¹cych do bankowej grupy kapita³owej lub grupy bankowej dla potrzeb stosowania norm i granic okreœlonych ustaw¹ Prawo bankowe, innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupe³niaj¹cych banku oraz warunków i trybu ich zaliczenia, a tak e pozycji bilansu banku podlegaj¹cych potr¹ceniu przy wyliczaniu jego funduszy w³asnych (Dz. Urz. NBP Nr 19, poz. 43). 3. Ograniczenie, o którym mowa w ust. 1 pkt 1 lit. a), nie ma zastosowania do pozycji walutowych indywidualnych dla walut krajów wchodz¹cych w sk³ad Europejskiej Unii Monetarnej. Pozycje walutowe dla tych walut uwzglêdnia siê w pozycji walutowej dla EURO Normy dopuszczalnego ryzyka walutowego okreœlone w 3 ust. 1 obowi¹zuj¹ na koniec ka dego dnia roboczego. 2. W razie przekroczenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego, z zastrze eniem 6, banki niezw³ocznie zawiadamiaj¹ Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego: 1) o wielkoœci osi¹gniêtych pozycji walutowych przesy³aj¹c informacjê sporz¹dzon¹ wed³ug wzoru okreœlonego w za³¹czniku nr 2 do uchwa³y, 2) o przyczynach przekroczenia norm oraz o dzia³aniach podjêtych w celu ich osi¹gniêcia Banki zobowi¹zane s¹ do sporz¹dzania informacji obejmuj¹cych okres dekady, dotycz¹cych wielkoœci pozycji walutowych na koniec ka dego dnia dekady, wed³ug wzoru okreœlonego w za³¹czniku nr 3 do uchwa³y. 2. Informacje, o których mowa w ust. 1, banki przekazuj¹ do Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego w terminie dwóch dni roboczych po zakoñczeniu dekady. 6. Banki, w których w dniu wejœcia w ycie uchwa³y: 1) pozycje walutowe przekraczaj¹ normy dopuszczalnego ryzyka walutowego, o których mowa w 3 ust. 1 pkt 1 lit. b) i pkt 2, 2) indywidualna pozycja walutowa dla EURO przekracza normê dopuszczalnego ryzyka walutowego, o której mowa w 3 ust. 1 pkt 1 lit. a), obowi¹zane s¹ do osi¹gniêcia tych norm nie póÿniej ni do dnia 30 czerwca 1999 roku. 7. Traci moc uchwa³a nr 5/98 z dnia 30 czerwca 1998 r. w sprawie ustalenia norm dopuszczalnego ryzyka walutowego w dzia³alnoœci banków (Dz. Urz. NBP Nr 15, poz. 33). 8. Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem 1 stycznia 1999 roku. Przewodnicz¹cy : H. Gronkiewicz-Waltz

3 DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR poz. 54 Za³¹cznik nr 1 do uchwa³y nr 11/98 (poz. 54) ZASADY KWALIFIKACJI SALD BILANSOWYCH I POZABILANSOWYCH DO POZYCJI WALUTOWEJ Wartoœci sald uwzglêdnianych w rachunku pozycji walutowej musz¹ odpowiadaæ ich wartoœci netto, rozumianej jako wartoœæ brutto pomniejszona o wymagane rezerwy celowe i umorzenia. I. BILANSOWE SALDA WALUTOWE Do sald bilansowych uwzglêdnianych w rachunku pozycji walutowej zalicza siê sk³adniki aktywów (ze znakiem + ) w walutach obcych i w z³ocie oraz pasywów (ze znakiem - ) wykazywane w formularzach pakietu sprawozdawczoœci nadsy³anej przez banki do NBP w kolumnie dewizy jako równowartoœæ w z³otych, ewidencjonowane w zespo³ach 0 6 WBPK 95 (w rachunku nie uwzglêdnia siê konta 5900 Pozycja wymiany). II. POZABILANSOWE SALDA WALUTOWE 1. W zakresie sald pozabilansowych na wysokoœæ pozycji walutowej wp³ywaj¹: 1) zobowi¹zania z tytu³u pozabilansowych bie ¹cych operacji wymiany, 2) zobowi¹zania z tytu³u pozabilansowych transakcji terminowych, transakcji opcyjnych i transakcji z³o onych, przy czym: a) transakcja terminowa oznacza umowê dotycz¹c¹ kupna, sprzeda y lub zamiany okreœlonej iloœci instrumentów bazowych, której rozliczenie nast¹pi w okreœlonym w umowie przysz³ym terminie po z góry ustalonej cenie, b) transakcja opcyjna oznacza umowê dotycz¹c¹ kupna lub sprzeda y prawa do nabycia lub zbycia okreœlonej iloœci instrumentów bazowych, której rozliczenie nast¹pi w okreœlonym w umowie przysz³ym terminie po z góry ustalonej cenie. c) transakcja z³o ona oznacza: - transakcjê opcyjn¹ uprawniaj¹c¹ do zawarcia transakcji terminowej. Instrumentem bazowym transakcji z³o onej jest instrument bazowy transakcji terminowej, lub - transakcjê polegaj¹c¹ na jednoczesnym zawarciu kilku transakcji terminowych lub opcyjnych. W tym przypadku nale y wyodrêbniæ z transakcji z³o onej odpowiednie transakcje sk³adowe i traktowaæ je jako odrêbne transakcje terminowe lub opcyjne. Transakcje opcyjne uwzglêdnia siê w rachunku pozycji walutowych zgodnie z nastêpuj¹cymi zasadami: a) uwzglêdnia siê ekwiwalent transakcji opcyjnej oparty na wspó³czynniku delta, rozumiany jako iloczyn wartoœci nominalnej instrumentu bazowego transakcji opcyjnej przez odpowiadaj¹cy jej wspó³czynnik delta, b) wspó³czynnik delta transakcji opcyjnej wyznacza siê jako zmianê wartoœci transakcji opcyjnej wynikaj¹c¹ z dowolnie ma³ego przyrostu wartoœci instrumentu podstawowego tej transakcji, c) w przypadku wyliczania ekwiwalentu dla transakcji opcyjnych oferowanych w obrocie gie³dowym nale- y stosowaæ wspó³czynniki delta ustalone przez gie³dy tych transakcji, d) w przypadku wyliczania ekwiwalentu dla transakcji opcyjnych oferowanych w obrocie pozagie³dowym, nale y stosowaæ wspó³czynniki delta obliczone przy zastosowaniu modelu dopuszczonego przez Komisjê Nadzoru Bankowego na wniosek banku do stosowania dla tych celów. W tym przypadku bank zobowi¹zany jest do posiadania pe³nej dokumentacji przeprowadzonych wyliczeñ. 2. Do sald pozabilansowych uwzglêdnianych w rachunku pozycji walutowej zalicza siê nastêpuj¹ce sk³adniki wykazywane w formularzach pakietu sprawozdawczoœci nadsy³anej przez banki do NBP w kolumnie dewizy ewidencjonowane jako równowartoœæ w z³otych w zespole 9 WBPK 95 (w rachunku nie uwzglêdnia siê konta 9900 Pozycja wymiany): 1) kwoty do otrzymania (ze znakiem + ) i kwoty do zap³acenia (ze znakiem - ) z tytu³u transakcji bie ¹cych, 2) kwoty do otrzymania (ze znakiem + ) i kwoty do zap³acenia (ze znakiem - ) z tytu³u transakcji terminowych, 3) oparty na wspó³czynniku delta ekwiwalent kwot do otrzymania (ze znakiem + ) i kwot do zap³acenia (ze znakiem - ) z tytu³u transakcji opcyjnych (opcje nabyte lub sprzedane), 4) kwoty do otrzymania (ze znakiem + ) i kwoty do zap³acenia (ze znakiem - ) z tytu³u transakcji wynikaj¹cych z roz³o enia transakcji z³o onych na transakcje sk³adowe. III. TRANSAKCJE Z OTOWE INDEKSOWANE Do sald z³otowych uwzglêdnianych w rachunku pozycji walutowej zalicza siê wykazywane w formularzach sprawozdawczych w kolumnie z³ote jako transakcje z³otowe indeksowane, sk³adniki aktywów (ze znakiem + ) i pasywów (ze znakiem - ) ewidencjonowane w zespo³ach 0 6 WBPK 95 oraz kwoty do otrzymania (ze znakiem + ) i kwoty do zap³acenia (ze znakiem - ) ewidencjonowane w zespole 9 WBPK 95. IV. SALDA O CHARAKTERZE STRUKTURALNYM W przypadku uzyskania przez bank zgody Komisji Nadzoru Bankowego salda strukturalne mog¹ zostaæ wy³¹czone z rachunku pozycji walutowych.

4 poz DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR 24 Za³¹cznik nr 2 do uchwa³y nr 11/98 (poz. 54) Nazwa banku Numer rozliczeniowy Informacja dzienna o osi¹gniêtej przez bank wartoœci pozycji walutowej (w tys. z³)* Data Pozycje walutowe Wartoœæ pozycji %udzia³ do d³uga (+) krótka (-) funduszy w³asnych ca³kowita indywidualne ** Suma kontrolna Sporz¹dzi³: * wype³niæ w przypadku przekroczenia którejkolwiek z norm ryzyka walutowego ** wype³niæ dla walut, dla których wyst¹pi³o przekroczenie norm ryzyka walutowego - symbole walut podaæ w systemie SWIFT

5 DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR poz. 54 Za³¹cznik nr 3 do uchwa³y nr 11/98 (poz. 54) Nazwa banku Numer rozliczeniowy Informacja za okres dekady o wartoœci pozycji walutowej ca³kowitej dla wszystkich walut obcych ³¹cznie (w tys. z³) Dzieñ* Suma pozycji Pozycja ca³kowita %udzia³ do d³ugich (+) krótkich (-) d³uga (+) krótka (-) funduszy w³asnych Suma kontrolna Sporz¹dzi³: * wpisaæ wszystkie dni dekady - ³¹cznie z sobotami i œwiêtami (dzieñ, miesi¹c i rok)

6 poz DZIENNIK URZÊDOWY NBP NR UCHWA A Nr 31/98 Zarz¹du Narodowego Banku Polskiego z dnia 6 listopada 1998 r. w sprawie wysokoœci oprocentowania œrodków pieniê nych gromadzonych w Narodowym Banku Polskim na rachunkach bie ¹cych Na podstawie art. 17 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. Nr 140, poz. 938) uchwala siê, co nastêpuje: 1. Oprocentowanie œrodków pieniê nych gromadzonych na rachunkach bie ¹cych w NBP, z zastrze eniem 2, wynosi 6,6% w stosunku rocznym. 2. Œrodki pieniê ne na rachunkach bie ¹cych banków, bud etu pañstwa i pañstwowych jednostek bud etowych nie podlegaj¹ oprocentowaniu. 3. Traci moc uchwa³a Nr 21/98 z dnia 31 lipca 1998 r. w sprawie wysokoœci oprocentowania œrodków pieniê nych gromadzonych w Narodowym Banku Polskim na rachunkach bie ¹cych (Dz. U. NBP Nr 17 poz. 38) 4. Uchwa³a wchodzi w ycie z dniem 7 listopada 1998 r. Przewodnicz¹cy Zarz¹du Narodowego Banku Polskiego wz. Jerzy Stopyra Cena prenumeraty na 1999 rok wynosi 102 z³ Redakcja: NBP, ul. Œwiêtokrzyska 11/21, Departament Prawny, tel.: Wp³aty na prenumeratê przyjmuj¹: 1) jednostki kolporta owe Ruch S.A. w³aœciwe dla miejsca zamieszkania lub siedziby prenumeratora do dnia 20 listopada na rok nastêpny. Dostawa egzemplarzy nastêpuje w uzgodniony sposób; 2) od osób lub instytucji zamieszka³ych lub maj¹cych siedzibê w miejscowoœciach, w których nie ma jednostek kolporta owych Ruch, wp³aty nale y wnosiæ na konto Ruch S.A. Oddzia³ Krajowej Dystrybucji Prasy w PBK S.A. XIII Oddzia³ W-wa Nr lub w kasach Oddzia³u Krajowej Dystrybucji Prasy, ul. Towarowa 28, tel , czynnych codziennie od poniedzia³ku do pi¹tku w godz , je eli cena czasopisma w prenumeracie przewy sza kwotê 2,00-/egz. Dostawa w takim przypadku odbywa siê poczt¹ zwyk³¹ w ramach op³aconej prenumeraty, tzn. pod opask¹. Urzêdy pocztowe przyjmuj¹ przedp³aty do dnia 25 listopada na rok nastêpny od prenumeratorów obs³ugiwanych przez te urzêdy oraz przez dorêczycieli na wsi i w miejscowoœciach, gdzie dostêp do urzêdu pocztowego jest utrudniony. Przedp³aty na prenumeratê przyjmuj¹ tak e: JARD-PRESS s.c. - Kolporta Prasy, Warszawa, ul. Srebrna 16, tel ; KOLPORTER S.A., Kielce, ul. Kolberga 11, tel. w Warszawie , oraz Unipress Warszawa Sp. z o.o., Warszawa, ul. Nakielska 3, tel , Prenumeratê ze zleceniem wysy³ki za granicê przyjmuje w terminie do dnia 31 paÿdziernika na rok nastêpny, Ruch SA Oddzia³ Krajowej Dystrybucji Prasy, ul. Towarowa 28, Warszawa, tel lub w. 551, konto w PBK S.A. XIII Oddzia³ Warszawa Nr Koszt prenumeraty ze zleceniem wysy³ki za granicê jest o 100% wy szy; w przypadku zlecenia dostawy drog¹ lotnicz¹ koszt dostawy lotniczej w pe³ni pokrywa prenumerator. Reklamacje z powodu niedorêczenia dziennika nale y sk³adaæ w rejonowych Oddzia³ach Ruch S.A., w których op³acona zosta³a prenumerata, w terminie 15 dni po otrzymaniu nastêpnego numeru. Egzemplarze bie ¹ce (poza prenumerat¹) oraz z lat ubieg³ych mo na nabywaæ na podstawie nades³anego zamówienia w Departamencie Prawnym NBP, ul. Œwiêtokrzyska 11/21, Warszawa, tel lub , p Wp³aty na konto NBP DOR WOC., ul. Œwiêtokrzyska 11/21, Warszawa, Nr , z zaznaczeniem: nale noœæ za Nr (rok) Dz. Urz. NBP. Wydawca: Narodowy Bank Polski. Redakcja: Departament Prawny, Warszawa, ul. Œwiêtokrzyska 11/21. NBP Zam. 1025/ A4