Warszawa, 28 marca 2013

Transkrypt

1 Warszawa, 28 marca 2013 Sprawozdanie Rady Nadzorczej Organic Farma Zdrowia S.A. z oceny Sprawozdania finansowego, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz wniosku Zarządu co do podziału zysku za rok obrotowy 2012.

2 I. Informacje podstawowe Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Nr 10/2012 z dnia roku w sprawie wyboru Biegłego Rewidenta do badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2012, Zarząd ORGANIC FARMA ZDROWIA S.A. zawarł w dniu roku umowę z ForBiznes Audyt Libsz Kępka Zielińska biegli rewidenci Sp. p. w Łodzi wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Przedłożone do badania sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do zgodnie z art. 45 ustawy o rachunkowości z dnia r. składa się z : - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,05 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący stratę netto w kwocie ,30 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,70 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,05 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia - sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za okres od r. do r. II. Uwarunkowania dotyczące działalności Spółki w 2012 r. Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim handel detaliczny. Podstawową działalnością Spółki jest prowadzenie największej ogólnopolskiej sieci delikatesów Organic Farma Zdrowia z ekologiczną i zdrową żywnością, kosmetykami i środkami higieny osobistej i domowej. Delikatesy zlokalizowane są przede wszystkim w największych centrach handlowych w Polsce oraz na ulicach Warszawy i Krakowa. Na dzień sieć Organic Farma Zdrowia składała się z 22 delikatesów (oraz sklepu internetowego Ekosfera.pl). Spółka zakłada, że głównym rynkiem odbiorców jego produktów w ciągu najbliższych lat jest rynek Polski. III. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z badania sprawozdania finansowego Spółki Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości ze sprawozdań finansowych: Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 wraz z okresami porównywalnymi Pozycja rachunku zysków i strat Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , , ,89 Koszty działalności operacyjnej , , ,73 Strata ze sprzedaży ( ,61) ( ,55) ( ,84) Pozostałe przychody operacyjne , , ,74 Pozostałe koszty operacyjne , , ,02 Przychody finansowe , , ,91 Koszty finansowe , , ,44 2

3 Strata brutto ( ,30) ( ,42) ( ,65) Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00 Strata netto ( ,30) ( ,42) ( ,65) Bilans na dzień 31 grudnia 2012 wraz z okresami porównywalnymi AKTYWA Aktywa trwałe , , ,45 Wartości niematerialne i prawne , , ,93 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,04 Należności długoterminowe , , ,48 Inwestycje długoterminowe , , ,00 Długoterminowe rozliczenia finansowe 0,00 0,00 0,00 Aktywa obrotowe , , ,58 Zapasy , , ,41 Należności krótkoterminowe , , ,36 Inwestycje krótkoterminowe , , ,74 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,07 SUMA AKTYWÓW , , ,03 PASYWA Kapitał własny , , ,21 Kapitał podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy , , ,49 Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 0,00 0,00 Strata lat ubiegłych ( ,10) ( ,68) ( ,63) Strata netto okresu obrotowego ( ,30) ( ,42) ( ,65) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,71 ( ,82) Rezerwy na zobowiązania , , ,01 Zobowiązania długoterminowe , , ,21 Zobowiązania krótkoterminowe , , ,82 Rozliczenia międzyokresowe ,45 416, ,78 SUMA PASYWÓW , , ,03 Rachunek przepływów pieniężnych Został sporządzony stosownie do wymaganego zakresu informacji określonych przez załącznik Nr 1 do ustawy o rachunkowości - metodą pośrednią w sposób wiarygodny, powiązany z bilansem i rachunkiem zysków i strat. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2012 wykazał zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,05zł. Zestawienie zmian w kapitale własnym Spółka wiarygodnie ujęła pozycje kształtujące wzrost kapitału własnego o ,70 zł., zgodnie z bilansem oraz księgami rachunkowymi. W roku obrotowym zakończonym roku miały miejsce następujące zmiany w wysokości kapitału podstawowego: 3

4 - dnia roku Zarząd podjął uchwałę (Akt Notarialny Repertorium 6016/2012) o podwyższeniu kapitału zakładowego w granicach kapitału docelowego o kwotę ,00 zł. Podwyższenie kapitału dokonane zostało w drodze emisji akcji zwykłych serii H na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł i cenie emisyjnej 7,3 zł za akcje. Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji zwiększyła kapitał zapasowy o kwotę ,00 zł. Środki z emisji przeznaczone zostały na finansowanie dalszego rozwoju spółki. Sytuacja ekonomiczna i finansowa Spółki. Spółka w roku 2012 skoncentrowała się na dalszym rozwoju poprzez otwarcia nowych sklepów. Ponadto podjęto działania restrukturyzacyjno - optymalizacyjne w celu poprawy rentowności. Efektem tych działań jest ok 20% wzrost sprzedaży oraz przede wszystkim osiągnięcie rentowności na poziomie EBITDA. Rada Nadzorcza zgodnie z opinią Biegłego Rewidenta uważa, iż kontynuacja działalności Spółki w okresie kolejnych 12 miesięcy od dnia sprawozdań finansowych nie jest zagrożona. Ocena informacji dodatkowej i objaśnień Informacja dodatkowa obejmuje stosownie do postanowień zawartych w art.48 ustawy o rachunkowości dodatkowe informacje i objaśnienia, nie ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat, pozwalające na ocenę sytuacji materialnej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego netto i rentowności. Dane ujęte w informacji dodatkowej wynikają z ksiąg rachunkowych i są wiarygodne. Zdaniem Biegłego Rewidenta, księgowość w Spółce, prowadzona przy wykorzystaniu Systemu Finansowo-Księgowego RAKS SQL Finanse i Księgowość wersja 2010 jak również zakładowy planu kont zatwierdzony przez Zarząd, przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki. Przeprowadzone przez Biegłego Rewidenta badanie obejmowało sprawdzenie- w dużej mierze metodą wyrywkowądowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także pozycje kształtujące wysokość rozrachunków z budżetami. Jednostka przestrzegała zasady ciągłości, stosowanych zasad rachunkowości, prowadziła w sposób poprawny księgi rachunkowe, przy użyciu właściwego programu komputerowego. Operacje gospodarcze zostały zaewidencjonowane zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości. W wyniku zastosowanych procedur badania, stwierdzono że system księgowości można jako całość uznać za prawidłowy. Wnioski do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia W wyrażonej opinii Biegły Rewident zastrzegł, że do dnia wydania opinii nie był w stanie wypowiedzieć się o poprawności wyceny akcji w spółce stowarzyszonej Green Way S.A.. Opiniowane przez Biegłego Rewidenta sprawozdanie finansowe Spółki nie zawiera korekt wynikających z powyższego zdarzenia. Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z wyżej wymienionymi dokumentami, opinią niezależnego Biegłego Rewidenta, komentarzem Zarządu oraz rekomendacją Komitetu Audytu dokonała oceny w/w sprawozdania finansowego i stwierdziła, że badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 z późniejszymi zmianami. 4

5 Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o rozpatrzenie sprawozdania finansowego Spółki za okres od do r. i jego zatwierdzenie. IV. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2012 roku. W sprawozdaniu Zarząd przedstawił między innymi: ogólne informacje o Spółce, charakterystykę jej działalności, sytuację kadrowo-płacową, sytuację majątkową, zadania inwestycyjne oraz sytuację finansową. Omówił szanse i zagrożenia dla działalności i dalszego rozwoju Spółki. Zdaniem Rady Nadzorczej Sprawozdanie Zarządu sporządzone za okres od r. do r. jest przedstawione w sposób rzetelny i wyczerpujący. Wnioski do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Biorąc pod uwagę powyższe i ocenę działalności Zarządu Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o rozpatrzenie Sprawozdania Zarządu i udzielenie absolutorium z wykonania obowiązków za rok obrotowy 2012: Prezesowi Zarządu - Panu Sławomirowi Chłoniowi za okres od 01 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012r. Wiceprezesowi Zarządu - Panu Przemysławowi Tomaszewskiemu za okres od 01 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012r. V. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny propozycji Zarządu w sprawie pokrycia straty netto za rok obrotowy od do r. Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu Spółki z dnia o pokrycie straty netto za rok obrotowy od do w kwocie ,30 zł. z zysków wypracowanych w następnych latach obrotowych. Podpisy członków Rady Nadzorczej Wojciech Matusiak Przewodniczący Michał Dąbrowski Wiceprzewodniczący Robert Czajkowski Robert Więcławski Klaudiusz Piekut 5