ECA S.A. Siedziba główna ul. Moniuszki 50, Kraków

Transkrypt

1 ECA S.A. Siedziba główna ul. Moniuszki 50, Kraków Biuro w Warszawie ul. Gdańska 45a, Warszawa tel.: , fax: w. 825, biuro@ecagroup.pl Biuro w Poznaniu ul. Noskowskiego 2/3a, Poznań NIP: REGON: KRS: Biuro we Wrocławiu ul. W. Jagiełły 3/54, Wrocław Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS Biuro w Zabrzu ul. B. Hagera 41, Zabrze Kapitał zakładowy PLN, w pełni opłacony Biuro w Łodzi ul. Łagiewnicka 54/56, Łódź Nr konta: ING Bank Śląski S.A

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ ECA ZA IV KWARTAŁ 2013 ROKU Kraków, r. ECA S.A. Siedziba główna ul. Moniuszki 50, Kraków tel.: , fax: w. 825, NIP: REGON: KRS: Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy PLN, w pełni opłacony Nr konta: ING Bank Śląski S.A Biuro w Warszawie ul. Gdańska 45a, Warszawa Biuro w Poznaniu ul. Noskowskiego 2/3a, Poznań Biuro we Wrocławiu ul. W. Jagiełły 3/54, Wrocław Biuro w Zabrzu ul. B. Hagera 41, Zabrze Biuro w Łodzi ul. Łagiewnicka 54/56, Łódź

3 Spis Treści 1 Wprowadzenie. 2 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej ECA S.A., w tym opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. 3 Struktura akcjonariatu i organy nadzorcze Emitenta, w tym informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. 4 Wybrane skonsolidowane dane finansowe. 5 Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 5.1 Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. 5.2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów. 5.3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej. 5.4 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych. 5.5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. 5.6 Wybrane informacje dodatkowe. 6 Wybrane jednostkowe dane finansowe 7 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta 7.1 Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 7.2 Skrócony bilans Emitenta 7.3 Skrócony rachunek zysków i strat Emitenta 7.4 Skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta 7.5 Skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta 8 Komentarz Zarządu, zawierający zwięzłą charakterystykę istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki, w odniesieniu do Emitenta i Grupy. 9 Informacja Zarządu na temat aktywności, jaką w okresie objętym raportem podjęto w obszarze rozwoju prowadzonej działalności, w szczególności poprzez działania nastawione na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych w przedsiębiorstwie. 10 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji publikowanych prognoz finansowych na dany rok obrotowy. 11 Opis stanu realizacji działań i inwestycji emitenta oraz harmonogramu ich realizacji, - odniesienie 12 Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty. 13 Oświadczenie Zarządu. 2

4 1. Wprowadzenie Zarząd ECA S.A. przedkłada raport z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej w IV kwartale 2013 roku. Zaprezentowane w poniższym raporcie wyniki finansowe Emitent prezentuje w MSR i obejmują one grupę kapitałową. 3

5 2. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej ECA S.A., w tym opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. ECA S.A. jest spółką akcyjną, mającą siedzibę w Krakowie przy ul. Moniuszki 50, Kraków. Numer statystyczny w systemie REGON: Numer identyfikacji podatkowej NIP: ECA S.A. do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestr Sądowego Spółka została wpisana przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie XI Wydział Gospodarczy KRS pod nr KRS Kapitał zakładowy ECA S.A. wynosi , 00 zł i dzieli się na akcji wszystkich emisji. Kwota kapitału wpłaconego wynosi ,00 zł. ECA S.A. ma siedzibę w Krakowie, a oddziały w Zabrzu, Warszawie, Poznaniu, Wrocławiu, Łodzi. Wskazanie jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej Emitenta na ostatni dzień okresu objętego raportem kwartalnym: Na ostatni dzień okresu objętego raportem kwartalnym Emitent posiada udziały w następujących podmiotach gospodarczych: 1) ECA Seredyński i Wspólnicy sp. k. z siedzibą w Krakowie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Jako komandytariusz Emitent odpowiada do wysokości sumy komandytowej, tj zł. Udział ECA S.A. jako wspólnika w majątku Spółki wynosi 97% i w takim samym stosunku uczestniczy on w zyskach i stratach Spółki. 2) ECA Wójciak i Wspólnicy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Krakowie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Jako komandytariusz Emitent odpowiada do wysokości sumy komandytowej, tj zł. Udział ECA S.A. jako wspólnika w majątku Spółki wynosi 98% i w takim samym stosunku uczestniczy on w zyskach i stratach Spółki. 3) ECA Szkolenia sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS , w której ECA S.A. posiada 100 (słownie: sto) udziałów o wartości nominalnej 50 zł (słownie: pięćdziesiąt złotych) każdy, tj. o łącznej wartości nominalnej zł (słownie: pięć tysięcy złotych), co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki. 4) ECA Outsourcing sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS , w której ECA S.A. posiada 100 (słownie: sto) udziałów o wartości nominalnej 50 zł (słownie: pięćdziesiąt złotych) każdy, tj. o łącznej wartości nominalnej zł (słownie: pięć tysięcy złotych), co stanowi 100% udziałów w kapitale zakładowym Spółki. 4

6 5) Auxilium Audyt sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Krakowie, wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Jako komandytariusz Emitent odpowiada do wysokości sumy komandytowej, tj zł. Udział ECA S.A. jako wspólnika w majątku Spółki wynosi 98% i w takim samym stosunku uczestniczy on w zyskach i stratach Spółki. Emitent posiada także udziały w spółkach: Kancelaria Biegłych Rewidentów Auxilium Sp. z o.o. z siedzibą w Sulechowie oraz Auxilium-Archeo Kancelaria Archiwizacyjna Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. Zgodnie z regułami MSSF 10 i 11, spółki te nie wchodzą w skład Grupy Kapitałowej, nie są jednostkami zależnymi, tworzą sieć (jednostka stowarzyszona i jednostka-inwestycja). Struktura działania Grupy ECA: GRUPA ECA Depratament Audytu Departament Doradztwa Departament Usług Departament Doradztwa Departament Szkoleń Podatkowego Księgowych Giełdowego Grupa ECA - profil działalności Grupa Kapitałowa ECA świadczy usługi w zakresie audytu, podatków, księgowości, szkoleń oraz doradztwa giełdowego. Grupa Kapitałowa ECA przeprowadziła badania audytorskie szeregu podmiotów, jednostek zainteresowania publicznego, w tym spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych czy towarzystw funduszy inwestycyjnych. Nasi eksperci doradztwa podatkowego z sukcesem reprezentują interesy klientów, w tym również przed Naczelnym Sądem Administracyjnym. Posiadamy kompetencje w zakresie niemieckiego prawa bilansowego (HGB).Zapewniliśmy obsługę wielu transakcji kapitałowych i debiutów giełdowych. ECA S.A. jest Autoryzowanym Doradcą oraz Firmą Partnerską Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Wysokie kompetencje Grupy ECA potwierdzają pozycje w pierwszej dziesiątce najbardziej prestiżowych rankingów firm audytorskich i doradztwa podatkowego. Relacje z Klientami opieramy na zaufaniu, budując trwałe stosunki jako profesjonalny partner w biznesie. Naszych specjalistów wyróżniają doskonałe kompetencje i wieloletnie doświadczenie praktyczne. Współpracowaliśmy z największymi polskimi i międzynarodowymi firmami, funduszami i inwestorami. Grupa ECA cieszy się uznaniem Klientów, a także mediów, którym zapewniamy opinie eksperckie. Udowodniliśmy, że potrafimy obsłużyć podmioty oraz grupy kapitałowe należące do największych w Polsce. Z Klientami dzielimy się dostrzeżonymi możliwościami optymalizacji ich biznesu, proponując kompleksowe rozwiązania w zakresie: audytu, podatków, outsourcingu księgowego, szkoleń, doradztwa giełdowego. 5

7 Eksperci ECA S.A. wspomagają klientów w rozwiązywaniu problemów z zakresu outsourcingu finansowego. Emitent stara się wykorzystywać najlepsze ze zdobytych doświadczeń, łącząc wysoki standard usług i profesjonalizm z niezależnością. Stosunki spółki z Klientami opierają się zawsze na partnerstwie i wzajemnym zaufaniu. Model działalności ECA S.A. oparty jest na zdywersyfikowanych grupach docelowych. Dużym atutem Grupy ECA jest elastyczność polegająca na całkowitym dopasowaniu oferty do potrzeb klienta oraz kompleksowości oferowanych usług. Grupa dysponuje zespołem specjalistów o różnych profilach biznesowych wśród nich znajdują się między innymi biegli rewidenci, doradcy podatkowi, specjaliści z uprawnieniami do usługowego prowadzenia ksiąg handlowych, prawnicy oraz ekonomiści. 6

8 3. Struktura akcjonariatu i organy Emitenta, w tym informacja o strukturze akcjonariatu Emitenta, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających, na dzień przekazania raportu, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. Kapitał zakładowy Spółki na dzień przekazania raportu wynosi ,00 zł i składa się z akcji o wartości nominalnej 0,50 zł (pięćdziesiąt groszy) każda. W jego skład wchodzą akcje następujących serii: I. Liczba akcji na okaziciela serii A: w łącznej ilości sztuk, II. Liczba akcji na okaziciela serii B: w łącznej ilości sztuk, III. Liczba akcji na okaziciela serii C: w łącznej ilości sztuk, IV. Liczba akcji na okaziciela serii D: w łącznej ilości sztuk, V. Liczba akcji na okaziciela serii E: w łącznej ilości sztuk, VI. Liczba akcji na okaziciela serii F1: w łącznej ilości sztuk, VII. Liczba akcji na okaziciela serii F2: w łącznej ilości sztuk. AKCJONARIAT: Według najlepszej wiedzy Emitenta, z uwzględnieniem zawiadomień akcjonariuszy i stanu akcjonariatu na ostatnim Walnym, stan akcjonariatu na dzień przekazania raportu jest następujący: AKCJONARIUSZ Ilość akcji Udział % w kapitale zakładowym Ilość głosów Udział % w kapitale i głosach (po wyłączeniu akcji własnych) RS Holding sp. z o.o ,62 % ,51% Sławomir Jarosz wraz z podmiotami powiązanymi i blisko związanymi (w tym ABS Investment S.A.: głosów i akcji, stanowiących 11,45 % w ogólnej liczbie głosów) ,63% ,46% ECA S.A. (akcje własne) ,79% xx Paweł Wójciak ,49% ,23% Piotr Woźniak ,00% ,67% Rada Nadzorcza ECA S.A.: Jan Gąsowski Barbara Jędrzejek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej, Robert Samek - Członek Rady Nadzorczej. Robert Kuc Agnieszka Rembiesa - Członek Rady Nadzorczej, - Członek Rady Nadzorczej. Zarząd ECA S.A.: dr Roman Seredyński Paweł Wójciak Piotr Woźniak - Prezes Zarządu, - Członek Zarządu, - Członek Zarządu. 7

9 4. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Poniższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP na kolejne dni bilansowe, tj.: na : 4,0882 na : 4, pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według średnich arytmetycznych kursów ogłoszonych przez NBP na ostatnie dni miesięcy w okresie, tj.: IV kwartał 2012: 4,1132 IV kwartał 2013: 4,1745 I - IV kwartał 2012: 4,1736 I - IV kwartał 2013: 4,2110 L.p. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE IV kwartał r r w zł IV kwartał r r IV kwartał r r w EUR IV kwartał r r 1 Przychody netto ze sprzedaży , , , ,15 2 Amortyzacja 3 Zysk/strata na sprzedaży , , , , , , , ,32 4 Zysk/strata na działalności operacyjnej , , , ,87 5 Zysk/strata brutto 6 Zysk/strata netto L.p. Źródło: Spółka SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE , , , , , , , ,56 Narastająco r r w zł Narastająco r r Narastająco r r w EUR Narastająco r r 1 Przychody netto ze sprzedaży , , , ,72 2 Amortyzacja 3 Zysk/strata na sprzedaży , , , , , , , ,30 4 Zysk/strata na działalności operacyjnej , , , ,02 5 Zysk/strata brutto 6 Zysk/strata netto Źródło: Spółka , , , , , , , ,78 8

10 L.p. SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 1 Kapitał własny Narastająco r r w zł Narastająco r r Narastająco r r w EUR Narastająco r r , , , ,10 2 Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności krótkoterminowe , , , ,39 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , , ,36 5 Zobowiązania długoterminowe , , , ,03 6 Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,00 Źródło: Spółka 9

11 5. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. W szczególności niniejszy raport sporządzono w oparciu o MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe. W kwestiach nie uregulowanych przez MSSF zastosowano wymogi ustawy o rachunkowości. 10

12 5.1 Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalanie wyniku finansowego Rzeczowe aktywa trwałe Wycena odbywa się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem poniższych wytycznych. Komputery umarzane są przez okres 3 lat. Inne urządzenie techniczne umarzane są przez okres 5 lat. Samochody osobowe oraz ciężarowe (zarówno będące własnością spółki, jak i użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego zgodnie z UOR) umarzane są przez okres 4 lat. Wartość rezydualna środków trwałych przyjmowana jest jako zero. Jedynie w przypadku środków transportu ustalane jest w wartości rynkowej 4-letniego składnika majątkowego. Wartość nie podlega amortyzacji i jest ujmowana jako koszt w chwili zbycia składnika. Wartość rynkowa jest ustalana przez kierownika jednostki na podstawie przeciętnych cen pojawiających się wśród ogłoszeń internetowych. Środki trwałe o wartości poniżej zł, jeśli zostaną uznane za nieistotne, mogą być umarzane jednorazowo. Wartości niematerialne i wartość firmy Wycena odbywa się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia są według wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne. Wartość firmy nie podlega amortyzacji i zgodnie z MSR 36 i jest corocznie poddawana testowi na utratę wartości. Wartość początkowa ustalona jest zgodnie z MSSF 3. Aktywa finansowe Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSR 39 są klasyfikowane do dwóch kategorii: 1) aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy, 2) inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, 3) pożyczki i należności, 4) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Do kategorii pierwszej są klasyfikowane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty nominalnej i odsetek od tej kwoty. Wszystkie inne są klasyfikowane do grupy 2, tj. aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Klasyfikacja aktywów finansowych jest dokonywana w momencie początkowego 11

13 ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych. Jako aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane udzielone pożyczki i kredyty oraz nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 39. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych. Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w wartości godziwej należą m.in. udziały i akcje w innych jednostkach niż podporządkowane oraz instrumenty pochodne będące aktywami. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe. Należności Na dzień nabycia lub powstania należności krótkoterminowe ujmuje się według wartości nominalnej, czyli według wartości określonej przy ich powstaniu. Natomiast na dzień bilansowy należności krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonywane są wg następujących zasad: Należności przeterminowane powyżej 360 dni obejmowane są odpisem w pełnej wysokości W pozostałych przypadkach obowiązuje indywidualna ocena dokonana przez kierownika jednostki W uzasadnionych przypadkach kierownik jednostki może odstąpić od tworzenia odpisów aktualizujących należności. Do takich przypadków należy zaliczyć między innymi zapłatę po dniu bilansowym, a przed datą sporządzenia sprawozdania finansowego. Kontrakty długoterminowe W celu rzetelnego ustalenia wyniku finansowego jednostek należy dokonać ustalenia przychodu na dzień bilansowy z wykonania niezakończonych usług, a których koszty zostały poniesione do dnia bilansowego. Do tego typu niezakończonych usług należy zaliczyć m.in.: Badanie sprawozdań finansowych Przeglądy sprawozdań finansowych Audyty podatkowe Doradztwo związane z przekształcaniem sprawozdań finansowych na zgodne z wytycznymi MSR/MSSF. Na każdy dzień bilansowy kierownik projektu (zazwyczaj biegły rewident lub doradca podatkowy) jest zobowiązany do ustalenia stopnia zaawansowania danego projektu. Stopień zaawansowania usługi mierzy się zgodnie MSR 18 paragraf 20. Za przekazanie danych odpowiedzialne są osoby prowadzące budżety takich projektów dla celów rachunkowości zarządczej. Wycena przychodów z tytułu niezakończonych usług powinna być dokonywana każdorazowo na dzień 12

14 bilansowy w zbiorczych kwotach wynikających z zestawień przygotowanych przez kierowników projektów. Zrealizowane przychody prezentowane są w pozycji krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Rezerwy Podstawą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownika lub niezależnych ekspertów. Na każdy dzień bilansowy jednostka weryfikuje zasadność i wysokość kwot utworzonych rezerw. W przypadku gdy skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy dotycząca przyszłych szacowanych zobowiązań powinna odzwierciedlać ich wartość bieżącą na dzień tworzenia lub weryfikacji rezerwy, przy zastosowaniu odpowiedniej stopy dyskontowej. W tym przypadku stosowana jest stopa wynikająca z obligacji skarbowych o okresie najbardziej zbliżonym do przewidywanego okresu realizacji zobowiązania. Zasady ustalania wyniku finansowego Jednostka sporządza odrębne sprawozdanie z dochodów dla składników wyniku finansowego w wariancie porównawczym/kalkulacyjnym. W segmencie podstawowej działalności operacyjnej prezentowane są przychody i koszty związane bezpośrednio z podstawową operacyjną działalnością jednostki. W przypadku niezakończonej usługi należy wycenić przychody proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, pod warunkiem że stopień ten można wiarygodnie ustalić (metoda procentowego zaawansowania). Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów nie wyższych od kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać (metoda zysku zerowego). Do ujmowania przychodów i kosztów związanych z usługami stosowany jest MSR

15 5.2 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota Przychody z działalności operacyjnej , ,33 Koszty działalności operacyjnej , ,68 Amortyzacja , ,33 Zużycie materiałów i energii , ,77 Usługi obce , ,11 Podatki i opłaty , ,49 Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników , ,03 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0 Pozostałe koszty , ,95 Zysk (strata) ze sprzedaży , ,35 Pozostałe przychody operacyjne , ,12 Pozostałe koszty operacyjne , ,95 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,18 Przychody finansowe , ,37 Koszty finansowe , ,17 Zysk (strata) brutto , ,02 Podatek dochodowy , ,31 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,33 Działalność zaniechana 0,00 0,00 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy , ,33 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 - zabezpieczenia przepływów pieniężnych 0,00 0,00 Podatek od innych całkowitych dochodów 0,00 0,00 Inne całkowite dochody netto 0,00 0,00 Całkowity dochód za okres , ,33 Zysk okresu: , ,33 przypadający jednostce Dominującej ,84 na udziały niekontrolujące 2.814,49 Zysk (strata) okresu (zanualizowany) , ,33 Średnia liczba akcji Zysk (strata) przypadająca na jedną akcje -podstawowy -0,06 0,03 -rozwodniony -0,06 0,03 14

16 Przychody z działalności operacyjnej , ,23 Koszty działalności operacyjnej , ,40 Amortyzacja , ,15 Zużycie materiałów i energii , ,96 Usługi obce , ,07 Podatki i opłaty , ,99 Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracowników , ,65 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 Pozostałe koszty , ,58 Zysk (strata) ze sprzedaży , ,17 Pozostałe przychody operacyjne , ,90 Pozostałe koszty operacyjne , ,77 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,04 Przychody finansowe , ,20 Koszty finansowe , ,47 Zysk (strata) brutto , ,31 Podatek dochodowy , ,74 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,05 Działalność zaniechana 0,00 0,00 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy , ,05 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 - zabezpieczenia przepływów pieniężnych 0,00 0,00 Podatek od innych całkowitych dochodów 0,00 0,00 Inne całkowite dochody netto 0,00 0,00 Całkowity dochód za okres , ,05 Zysk okresu , ,05 przypadający jednostce dominującej ,12 na udziały niekontrolujące ,16 Zysk (strata) okresu (zanualizowany) , ,05 Średnia liczba akcji Zysk (strata) przypadająca na jedną akcje -podstawowy -0,19-0,09 -rozwodniony -0,19-0,09 15

17 5.3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Stan na Stan na r r. Aktywa trwałe , ,43 Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 Wartość firmy , ,69 Pozostałe wartości niematerialne , ,33 Aktywa finansowe , ,00 Inne należności długoterminowe 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,96 Aktywa obrotowe , ,85 Należności handlowe oraz pozostałe należności , ,95 Należności z tytułu podatku dochodowego , ,00 Aktywa finansowe , ,16 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,53 Rozliczenia międzyokresowe , ,21 AKTYWA RAZEM , ,28 ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY WŁASNE Kapitał własny przypadający jednostce dominującej , ,20 Kapitał podstawowy , ,00 Akcje własne (wielkość ujemna) , ,35 Pozostałe kapitały , ,02 Zyski zatrzymane , ,31 Zysk (strata) netto , ,84 Udziały niedające kontroli 6.482, ,49 KAPITAŁ WŁASNY RAZEM , ,69 Zobowiązania długoterminowe , ,36 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,58 Zobowiązania z tytułu leasingu , ,78 Zobowiązania krótkoterminowe , ,23 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania , ,51 Zaliczki otrzymane , ,97 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 4.007, ,00 Zobowiązania z tytułu leasingu , ,35 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe , ,94 Rezerwy krótkoterminowe , ,46 Razem zobowiązania , ,59 RAZEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁY WŁASNE , ,28 16

18 5.4 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Nota PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,02 Podatek dochodowy zapłacony , ,00 Pozostałe korekty , ,65 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,63 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy , ,73 Zbycie wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowych aktywów trwałych ,25 0,00 Z aktywów finansowych, w tym : , ,73 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,73 - zbycie aktywów finansowych , ,17 - odsetki , ,56 Wydatki , ,81 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,81 Na aktywa finansowe, w tym : ,41 0,00 a) w jednostkach powiązanych 7.000,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach ,41 0,00 - nabycie aktywów finansowych ,41 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) , ,92 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy ,00 0,00 Kredyty i pożyczki ,00 0,00 Wydatki , ,55 Nabycie akcji (udziałów) własnych , ,98 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,00 Spłaty kredytów i pożyczek 0, ,06 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,95 Odsetki , ,56 Inne wydatki finansowe ,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) , ,55 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) , ,74 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH , ,74 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 0,00 0,00 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,79 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), w tym , ,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 17

19 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto , ,31 Podatek dochodowy zapłacony 0,00 0,00 Pozostałe korekty , ,80 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,51 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy , ,34 Zbycie wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 Z aktywów finansowych, w tym : , ,34 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,34 - zbycie aktywów finansowych , ,34 - odsetki 1.170,85 0,00 Wydatki , ,52 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,52 Na aktywa finansowe, w tym : 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) , ,82 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy 6.736,76 0,00 Kredyty i pożyczki 6.736,76 0,00 Wydatki , ,56 Nabycie akcji (udziałów) własnych , ,95 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek 0, ,15 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,16 Odsetki 3.053, ,30 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) , ,56 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) , ,25 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH , ,25 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 0,00 0,00 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , ,78 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), w tym , ,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 18

20 5.5 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres r r. Pozycje kapitału własnego: Kapitał podstawowy Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny Saldo na dzień , , , , , , ,00 Zmiana zasad polityki rachunkowości 0,00 0, , , ,66 Stan na początek okresu skorygowany , , , , ,74 0, ,34 Nierozliczony zysk roku ubiegłego 0,00 0,00 0, , ,74 0,00 0,00 Zysk okresu 0,00 0,00 0,00 0, , , ,33 Przekazanie wyniku za rok 2012 na kapitał zapasowy w Spółkach zależnych 0,00 0, , ,93 0,00 0,00 0,00 Nabycie akcji własnych 0, ,98 0,00 0,00 0,00 0, ,98 Saldo na dzień , , , , , , ,69

21 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres Pozycje kapitału własnego: Kapitał podstawowy Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny Saldo na dzień , , , , , , ,10 Zmiana zasad polityki rachunkowości na MSR 0,00 0, , ,67 0, , ,68 Stan na początek okresu skorygowany , , , , , , ,42 Nierozliczony zysk roku ubiegłego 0,00 0,00 0, , ,56 0,00 0,00 Zysk okresu 0,00 0,00 0,00 0, ,74 0, ,74 Rekompensata zniesienia uprzywilejowania na akcjach serii A Podział zysku za rok poprzedni - przeznaczony na dywidendę 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , ,58 0,00 0, ,25 Nabycie akcji własnych 0, ,43 0,00 0,00 0,00 0, ,43 Saldo na dzień , , , , , , ,00

22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres Pozycje kapitału własnego: Kapitał podstawowy Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny Saldo na dzień , , , , , , ,57 Wyłączenie kapitałów mniejszości 0,00 0,00 0, ,53 0,00 0, ,53 Stan na początek okresu skorygowany , , , , , , ,85 Nierozliczony zysk roku ubiegłego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk okresu 0,00 0,00 0,00 0, , , ,28 Nabycie akcji własnych 0, ,88 0,00 0,00 0,00 0, ,88 Saldo na dzień , , , , , , ,69 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres Pozycje kapitału własnego: Kapitał podstawowy Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto Udziały niedające kontroli Razem Kapitał własny Saldo na dzień , , , , , , ,57 Wyłączenie kapitałów mniejszości 0,00 0, , ,21 0, , ,67 Stan na początek okresu skorygowany , , , , , , ,39 Nierozliczony zysk roku ubiegłego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk okresu 0,00 0,00 0,00 0, ,19 0, ,19 Nabycie akcji własnych 0, ,20 0,00 0,00 0,00 0, ,20 Saldo na dzień , , , , , , ,00 21

23 5.6 Wybrane informacje dodatkowe Sezonowość przychodów O wynikach Grupy w znacznym stopniu decyduje sezonowość. Główny udział w przychodach Emitenta mają usługi audytorskie, a Grupa największe przychody generuje w pierwszym i drugim kwartale roku obrotowego, z uwagi na realizowanie w tym okresie usługi i czas zlecania przez klientów badań sprawozdań finansowych Wartość firmy W ramach konsolidacji danych finansowych powstała wartość firmy wynikająca z nadwyżki ceny nabycia udziałów przejmowanych spółek, nad sumą ich aktywów netto. Jako cenę nabycia przyjęto wartość nowej emisji akcji ( sztuk) ustaloną według kursu rynkowego akcji Auxilium S.A. na dzień rejestracji połączenia, który w dniu 29 listopada 2011 r. wynosił 3,05. Wartość firmy = akcje nowej emisji * kurs z dnia objęcia kontroli Aktywa netto spółek przejmowanych Wartość firmy = * 3, ,68 = ,32 Powstała w wyniku konsolidacji wartość firmy na koniec 2012 roku została poddana testowi na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na jego podstawie nie stwierdzono konieczności tworzenia odpisów aktualizujących Aktywa finansowe Na koniec czwartego kwartału 2013 r. Grupa posiadała następujące aktywa finansowe (wartość w zł): AKCJE ,37 Veniti S.A ,46 BBC S.A ,00 ABS Investment S.A ,55 Uboat Line S.A ,36 Fundusze inwestycyjne ,79 Aktywa finansowe razem: ,16 W związku z niską płynnością występującą na rynku NewConnect oraz rekomendacją Rady Nadzorczej, dla wyceny akcji spółki Uboat Line S.A. przyjęto kurs z końca sierpnia

24 5.6.4 Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe, w tym ,66 należności handlowe ,31 Brutto ,93 Odpisy ,62 podatkowe, w tym: ,47 z tytułu podatku dochodowego ,00 pozostałe należności podatkowe, w tym VAT ,47 pozostałe należności ,88 zapłacone zaliczki 8.403,55 kaucje, wadia ,55 od pracowników ,48 od właścicieli 1.185,00 Pozostałe ,82 wynagrodzenia sporne ,00 odpisy na wynagrodzenia sporne ,52 Wiekowanie należności z tytułu dostaw i usługa Należności brutto ,93 W terminie ,08 Przeterminowane ,85 do 30 dni ,52 od 31 do 90 dni ,63 od 91 do 180 dni ,16 od 181 do 365 dni ,01 powyżej roku , Rezerwy krótkoterminowe Tytuł rezerwy: Wartość na na niewykorzystane urlopy ,57 na zakaz konkurencji ,00 na premie i wynagrodzenia ,89 odszkodowania gwarancyjne ,00 rezerwa na składki KIBR 2.121,00 na badanie sprawozdania finansowego ,00 Razem: ,46 23

25 5.6.6 Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe ,12 handlowe ,01 podatkowe, w tym: ,34 z tytułu podatku dochodowego 3.371,00 pozostałe należności podatkowe, w tym VAT ,34 pozostałe ,77 zaliczki otrzymane ,97 leasingowe ,35 wobec pracowników ,16 kredyty i pożyczki ,94 wobec właścicieli ,70 pozostałe ,65 24

26 5.6.7 Nota dodatkowa rachunku przepływów pieniężnych Specyfikacja szczegółowa pozostałych korekt działalności operacyjnej Pozostałe korekty , ,65 Amortyzacja , ,33 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,85 Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 Zmiana stanu rezerw , ,18 Zmiana stanu należności , ,88 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,90 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,54 Inne korekty ,26 0,00 Zmiana podatku dochodowego , ,45 25

27 5.6.8 Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 prezentujemy przychody ze sprzedaży głównych segmentów operacyjnych Grupy. Głównymi obszarami działania Grupy ECA są usługi audytorskie, usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych (outsourcing), doradztwo podatkowe oraz szkolenia. Grupa ECA działa na terenie Polski i nie posiada kluczowych klientów, z którymi transakcje przekraczałyby poziom 10% ogółu przychodów. Narastająco Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostałe IV kwartał , , , , ,81 IV kwartał , , , , , , , , , , , ,00 Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostałe ,00 0,00 IV kwartał 2013 IV kwartał 2012 Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostałe I kwartał , , , , ,82 II kwartał , , , , ,69 III kwartał , , , , ,03 IV kwartał , , , , ,55 26

28 , ,00 Audyt ,00 Outsourcing Podatki ,00 Szkolenia Pozostałe ,00 0,00 I kwartał 2013 II kwartał 2013 III kwartał 2013 IV kwartał 2013 I - IV kwartał 2012 I - IV kwartał 2013 Rentowność sprzedaży netto -2,33-7,64% Rentowność brutto -2,84 1,79% Rentowność netto -3,19 1,87% IV kwartał 2012 IV kwartał 2013 Rentowność sprzedaży netto -72,04-37,41% Rentowność brutto -81,73-27,22% Rentowność netto -78,38-30,29% Różnica pomiędzy rentownością sprzedaży a rentownością brutto/netto wynika z zysku ze sprzedaży i dodatniej wyceny posiadanych papierów wartościowych. 27

29 Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostała działalność Przychody ze sprzedaż uzyskiwane od zewnętrznych klientów , , , , , ,33 Przychody ze sprzedaż uzyskiwane z transakcji z innymi segmentami (usługi księgowe wyłączane w konsolidacji) , ,25 Koszty podstawowej działalności operacyjnej , , , , , ,45 Koszty ogólnego przypadające na segment , , , , , ,23 Wynik segmentu na działalności operacyjnej , , , , , ,35 Pozostałe przychody operacyjne , ,12 Pozostałe koszty operacyjne , ,95 Wynik segmentu z działalności gospodarczej , , , , , ,18 Przychody finansowe , ,37 Koszty finansowe , ,17 Wynik finansowy brutto , , , , , ,02 Podatek dochodowy , ,31 Wynik finansowy netto ,33 Razem 28

30 Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne za okres Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostała działalność Przychody ze sprzedaż uzyskiwane od zewnętrznych klientów , , , , , ,81 Przychody ze sprzedaż uzyskiwane z transakcji z innymi segmentami (usługi księgowe wyłączane w konsolidacji) , ,01 Koszty podstawowej działalności operacyjnej , , , , ,81 Koszty ogólnego przypadające na segment , , , , , ,41 Wynik segmentu na działalności operacyjnej , , , , , ,41 Pozostałe przychody operacyjne , ,48 Pozostałe koszty operacyjne , ,58 Wynik segmentu z działalności gospodarczej , , , , , ,51 Przychody finansowe , ,12 Koszty finansowe , ,79 Wynik finansowy brutto , , , , , ,18 Podatek dochodowy , ,56 Wynik finansowy netto ,74 Razem 29

31 Aktywa segmentów na Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostała działalność Aktywa segmentów , , , , , ,91 Wartość firmy , ,69 Aktywa nieprzypisane segmentom , ,68 Aktywa ogółem , , , , , ,28 Razem Aktywa segmentów na Audyt Outsourcing Podatki Szkolenia Pozostała działalność Aktywa segmentów , , , , , ,02 Wartość firmy 0,00 0,00 0,00 0, , ,69 Aktywa nieprzypisane segmentom 0,00 0,00 0,00 0, , ,86 Aktywa ogółem , , , , , ,57 Razem 30

32 6. Wybrane jednostkowe dane finansowe Poniższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według kursów z punktu 4. Prezentowane dane zawierają wyłącznie jednostkowe dane finansowe Emitenta, z uwzględnieniem wypłaconych Emitentowi dywidend ze spółek zależnych. L.p. WYBRANE DANE w zł w EUR FINANSOWE IV kwartał r r IV kwartał r r IV kwartał r r IV kwartał r r 1 Przychody netto ze sprzedaży , , , ,00 2 Amortyzacja 5.230, , , ,11 3 Zysk/strata na sprzedaży , , , ,32 4 Zysk/strata na działalności operacyjnej , , , ,88 5 Zysk/strata brutto , , , ,38 6 Zysk/strata netto , , , ,29 Źródło: Spółka L.p. JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Narastająco r r w zł Narastająco r r Narastająco r r w EUR Narastająco r r 1 Przychody netto ze sprzedaży , , , ,83 2 Amortyzacja , , , ,11 3 Zysk/strata na sprzedaży , , , ,38 4 Zysk/strata na działalności operacyjnej , , , ,62 5 Zysk/strata brutto , , , ,57 6 Zysk/strata netto , , , ,20 Źródło: Spółka L.p. WYBRANE DANE FINANSOWE Narastająco r r w zł Narastająco r r Narastająco r r w EUR Narastająco r r 1 Kapitał własny , , , ,75 2 Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności krótkoterminowe , , , ,87 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , , ,85 5 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Zobowiązania krótkoterminowe , , , ,61 Źródło: Spółka 31

33 7. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta 7.1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2009 r. Nr 152 poz z późniejszymi zmianami), według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem środków trwałych, które podlegały urzędowej aktualizacji wyceny według zasad określonych w odrębnych przepisach oraz inwestycji i instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Metody wyceny nie odbiegają w istotny sposób od zasad przyjętych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego opisanych w punkcie Skrócony bilans na Emitenta AKTYWA Stan na Stan na r r. Aktywa trwałe , ,73 Wartości niematerialne i prawne , ,33 Rzeczowe aktywa trwałe , ,67 Należności długoterminowe 0,00 0,00 Inwestycje długoterminowe , ,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,73 Aktywa obrotowe , ,12 Należności krótkoterminowe , ,40 Inwestycje krótkoterminowe , ,50 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,22 AKTYWA RAZEM , ,85 PASYWA Kapitał własny , ,05 Kapitał podstawowy , ,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,0 Akcje własne (wielkość ujemna) , ,35 Kapitał zapasowy , ,09 Kapitał z aktualizacji wyceny 0,00 0,0 Pozostałe kapitały rezerwowe , ,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,66 Zysk (strata) netto , ,97 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,80 Rezerwy na zobowiązania , ,87 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe , ,93 Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM , ,85 32

34 7.3 Skrócony rachunek zysków i strat Emitenta Przychody z działalności operacyjnej , , , ,40 Koszty działalności operacyjnej , , , ,86 Amortyzacja , , , ,99 Zużycie materiałów i energii , , , ,90 Usługi obce , , , ,28 Podatki i opłaty , , , ,11 Wynagrodzenia , , , ,88 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , , ,95 Pozostałe koszty , , , ,75 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) ze sprzedaży , , , ,46 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,42 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,75 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , , , ,79 Przychody finansowe , , , ,51 Koszty finansowe , , , ,21 Zysk (strata) z działalności gospodarczej , , , ,49 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 0,00 0,00 Zysk (strata) brutto , , , ,49 Podatek dochodowy , , , ,97 Zysk (strata) netto , , , ,46 33

35 7.4. Skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU , , , ,03 Kapitał podstawowy na początek okresu , , , ,00 Kapitał podstawowy na koniec okresu , , , ,00 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość 0,00 0,00 0,00 0,00 ujemna) na początek okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość 0,00 0,00 0,00 0,00 ujemna) na koniec okresu Akcje własne (wielkość ujemna) na początek , , , ,40 okresu Zmniejszenia , , , ,95 Zwiększenia 0,00 0,00 Akcje własne (wielkość ujemna) na koniec , , , ,35 okresu Kapitał zapasowy na początek okresu , , , ,09 Zmniejszenia ,67 0,00 0,00 0,00 Zwiększenia 0, ,75 0,00 0,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu , , , ,09 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 0,00 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek , , , ,00 okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu , , , ,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , , ,66 Zmniejszenia , ,28 0,00 0,00 Zwiększenia 0,00 0, , ,43 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , , , ,23 Zysk (strata) netto , , , ,46 KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU , , , ,05 34

36 7.5. Skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) netto , , , ,46 Korekty razem , , , ,97 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , , , ,43 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy , , , ,34 Wydatki , , , ,17 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/- II) , , , ,17 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy 0,00 0,00 0,00 0,00 Wydatki , , , ,95 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+/- II) , , , ,95 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (AIII+/-BIII+/-CIII) , , , ,79 BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH , , , ,79 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU , , , ,55 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D), w tym , , , ,34 35