- PDF Free Download

Transkrypt

1 Strona 1 z 7 Nazwa i adres sprawozdawczej: Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Żurominie Olszewska Żuromin Numer identyfikacyjny REGON: I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego INFORMACJA DODATKOWA Informacja dodatkowa sporządzona na dzień 31/12/2018 r. Etykieta Wartość 1 Adresat: Wojewódzki Inspektorat Weterynarii z/s w Siedlcach 1.1 Nazwa Powiatowy Inspektorat Weterynarii w Żurominie 1.2 Siedziba Żuromin 1.3 Adres Olszewska 9/ Żuromin 1.4 Podstawowy przedmiot działalności ochrona zdrowia i dobrostanu zwierząt w celu ochrony zdrowia publicznego 2 Okres sprawozdawczy Roczny Agregat? (Tak / Nie) Nie 4 Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Polityka rachunkowości została opracowana według zasad określonych w ustawie o rachunkowości oraz przepisach szczególnych, wydanych na podstawie ustawy o finansach publicznych. 4.1 Metoda amortyzacji Kod Metoda amortyzacji Dodatkowy opis 4 środki trwałe o wartości nieprzekraczającej zł, podlegają jednorazowo umorzeniu w 100% w miesiącu przyjęcia do używania, przez spisanie w koszty środki trwałe o wartości początkowej poniżej zł zalicza sie bezpośrednio w koszty zużycia materiałów i wprowadza się do ewidencji bilansowej tych aktywów oraz dokonuje się jednorazowych odpisów umorzeniowych. 2 metoda liniowa odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową na koniec roku 4.2 Metody wyceny aktywów i pasywów Kod Metoda wyceny Dodatkowy opis 1 wyceniane wg cen nabycia zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 9 zakupione materiały odnoszone są bezpośrednio w ciężar kosztów w dniu ich zakupu materiały biurowe, paliwo do samochodów służbowych, środki czystości, inne materiały wydane bezposrednio po zakupie do zuzycia 8 wyceniane wg wartości nominalnej 10 ceny ewidencyjne materiałów w magazynie ustalono na poziomie cen zakupu 5. informacje środki pieniężna w kasie i na rachunkach bankowych: należności i zobowiązania wycenia sie wartości nominalnej łącznie z VAT w wysokosci wymaganej zapłaty materiały przeznaczone do zwalczania chorób zakaźnych zgodnie z zadaniami merytorycznymi np igłoprobówki, kolczyki, buty i kombinezony jednorazowe itp Kod Informacja Dodatkowy opis II. i objaśnienia 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (A) I Wyszczegól nienie Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Wartość początkowa (brutto) stan na początek roku Zwiększenia Aktualizacja Nabycia Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zwiększenia ( ) (2) (3) (4) (5) (6) (7) , , ,00 1 Środki trwałe , , , Grunty 1.1.1

2 Strona 2 z 7 Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1.4 Środki transportu 1.5 środki trwałe 2 Środki trwałe placówek , , , , , , , , , Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (B) I Rodzaj Zmniejszenia Ogółem Wyszczegól nienie Wartości niematerialne i prawne Aktualizacja Rozchód (np. likwidacja, sprzedaż) Przemiesz czenia wewnętrzne Ogółem zmniejszenia ( ) Wartość początkowa (brutto) stan na koniec roku (2+7-12) (8) (9) (10) (11) (12) (13) ,11 1 Środki trwałe , Grunty Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1.4 Środki transportu 1.5 środki trwałe , , ,99 2 Środki trwałe placówek

3 Strona 3 z Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (C) I Wyszczegól nienie Wartości niematerialne i prawne Rodzaj Umorzenie Stan/rok Wartość netto Stan umorzenia na początek roku Aktualizacja Amortyzacja za rok zwiększenia zmniejszenia Stan umorzenia na koniec roku ( ) Stan na początek roku (2-14) Stan na koniec roku (13-19) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) , , ,11 1 Środki trwałe , , , , , Grunty Grunty stanowiące własność samorządu terytorialnego, przekazywane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1.4 Środki transportu 1.5 środki trwałe , , , , , , , , , , , , Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury - o ile jednostka dysponuje takimi informacjami: Grupa rodzajowa Wartość netto (Stan na koniec roku ) Wartość rynkowa 1.1 Grunty w tym dobra kultury 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej w tym dobra kultury w tym dobra kultury 1.4 Środki transportu w tym dobra kultury 1.5 środki trwałe w tym dobra kultury 1.3. Długoterminowe aktywa Długoterminowe aktywa Kwota dokonanych w trakcie roku odpisów aktualizujących wartość długoterminowych aktywów trwałych 1 niefinansowe

4 Strona 4 z 7 2 finansowe 1.4. Grunty użytkowane wieczyście Opis Kwota 1 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście 1.5. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym tytułu umów leasingu Wyszczególnienie Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 1 Grunty 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 Urządzenia 4 Środki transportu 5 środki trwałe 1.6. Papiery wartościowe Papiery wartościowe Liczba posiadanych papierów wartościowych Wartość posiadanych papierów wartościowych 1 Akcje i udziały 2 Dłużne papiery wartościowe Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku, z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych) Należności Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 1 Należności krótkoterminowe 2 Należności długoterminowe 3 Łączna kwota: 1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Rezerwy według celu utworzenia 1 Rezerwy na postępowania sądowe Stan na początek roku Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na koniec roku 2 3 Łączna kwota: 1.9. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty Okres spłaty Kwota a powyżej 1 roku do 3 lat b powyżej 3 do 5 lat c powyżej 5 lat Łączna kwota: Dodatkowe informacje Informacja o kwocie zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny Zobowiązania Kwota

5 Strona 5 z 7 1 z tytułu leasingu finansowego 2 z tytułu leasingu zwrotnego Zobowiązania zabezpieczone na majątku (ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń) Rodzaj Kwota W tym na aktywach Informacje Forma zabezpieczenia zobowiązania zabezpieczenia trwałych obrotowych 1 Kaucja 2 Hipoteka 3 Zastaw (w tym rejestrowy lub skarbowy) 4 Weksel 5 Przewłaszczenie na zabezpieczenia 6 Gwarancja bankowa lub ubezpieczeniowa 7 8 Łączna kwota Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń Rodzaj zobowiązania warunkowego 1 Nieuznane roszczenia wierzycieli 2 Udzielone gwarancje i poręczenia Opis charakteru zobowiązania warunkowego, w tym czy zabezpieczone na majątku 3 4 Łączna kwota Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Kod Czynne RMK Kwota Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe Informacje dodatkowe 13.2 Czynne RMK Kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (stanowiąca różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie) 13.4 Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 13.5 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - równowartość otrzymanych lub należnych dochodów budżetowych dotyczących przyszłych lat obrotowych, w tym z tytułu umów długoterminowych 13.6 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - inne Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Kwota Kwota

6 Strona 6 z 7 Opis Kwota 1 Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze Wyszczegól nienie Kwota 1 Odprawy emerytalne i rentowe 2 Nagrody jubileuszowe 3 555,72 nagroda jubileuszowa za 20 lat pracy ,33 odzież ochronna, woda dla pracowników, refundacja za okulary korekcyjne 4 Kwota razem 6 087, informacje Opis 1.16 informacje Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Wyszczególnienie Kwota 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Kwota razem 2.2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Wyszczególnienie Kwota 1 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 2 W tym - odsetki 3 W tym - różnice kursowe 2.3. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Wyszczególnienie Opis charakteru zdarzenia Kwota 1 Przychody - o nadzwyczajnej wartości 2 Przychody - które wystąpiły incydentalnie 3 Koszty - o nadzwyczajnej wartości 3 Koszty - które wystąpiły incydentalnie 2.4. Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych Wyszczególnienie Kwota 2.4 Należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych 2.5. Informacje Wyszczególnienie Opis Kwota 2.5 informacje 3. Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy Informacje Opis 3 Informacje nie wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy

7 Strona 7 z 7 Główny Księgowy Małgorzata Markowska :17:57 Kierownik Jednostki Vaclav Babiński :22:22