Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 marca 2012 r.

Transkrypt

1 Warszawa, 14 maja 2012

2 Spis treści: Wprowadzenie Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2012 roku Wybrane dane finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2012 roku Wybrane dane finansowe Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Infromacje dodatkowe Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Podstawowe zasady księgowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres kwartalny Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Informacja na temat segmentów operacyjnych Rzeczowe aktywa trwałe Zysk przypadający na jedna akcję Kapitał zakładowy Istotne zdarzenia po dacie bilansu Skutek zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu I kwartału 2012 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Transakcje z jednostkami powiązanymi Pozostałe informacje Opis Grupy Kapitałowej IQ Partners Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w I kwartale 2012 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Informacje o poręczeniach i gwarancjach Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału Informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Organy zarządzające i nadzorujące IQ Partners S.A Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zmiany w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zatwierdzenie rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego

3 Wprowadzenie Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. Wybrane dane finansowe zostały zaprezentowane w skróconych sprawozdaniach finansowych za I kwartał 2012 roku. Poniżej zostały przedstawione kursy walut zastosowane do przeliczenia wybranych pozycji finansowych: średni kurs w okresie kurs na ostatni dzień kwartału 1 kwartał ,9742 4, kwartał ,1750 4,1616 Wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną poniżej metodą przeliczania. Dane dotyczące wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu ogłoszonego przez NBP: - na dzień r. - kurs 1 euro wynosił 4,4168 zł. - na dzień r. - kurs 1 euro wynosił 4,1616 zł. Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: - kurs średni w okresie r. wynosił 1 euro = 3,9742 zł. - kurs średni w okresie r. wynosił 1 euro = 4,1750 zł. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi powyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 3

4 1 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2012 roku 1.1 Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży Zysk (starta) na działalności operacyjnej Zysk (starta) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto netto Przepływy Przepływy środków środków pieniężnych pieniężnych z z działalności działalności operacyjnej operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) od od od od od od od od do do do do do do do do ' 000' PLN PLN 000' 000' EUR EUR 000' 000' PLN PLN 000' EUR 000' EUR (562) (562) (141) (141) (613) (613) (147) (147) (178) (178) (45) (45) ,0398 0,0095 0,1862 0,0469 0,0398 0,0095 0,1862 0,0469 Aktywa trwałe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe Aktywa, razem Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe długoterminowe Kapitał Zobowiązania własny krótkoterminowe Kapitał podstawowy własny Pasywa, Kapitał podstawowy razem Wartość Pasywa, księgowa razem na jedną akcję w (zł ) Wartość księgowa na jedną akcję w (zł ) na na na na na na na na ' PLN 000' EUR 000' PLN 000' EUR 000' PLN ' EUR ' PLN ' EUR , , , , ,8242 0,4383 1,8534 0,4196 4

5 Aktywa Aktywa trwałe Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. 1.2 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym: Inwestycje w jednostki stowarzyszone Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe Inne aktywa trwałe Wartość firmy -jednostki zależne Wartość firmy -jednostki stowarzyszone Aktywa obrotowe Należności handlowe Pozostałe należności Finansowe inwestycje krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne aktywa obrotowe Stan na dzień 31 marca grudnia marca RAZEM AKTYWA Pasywa Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) Akcje własne Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały Zysk okresu Różnice kursowe z przeliczenia Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące - w tym udział w wyniku Razem kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe zobowiązania finansowe Rezerwy na podatek odroczony Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterm. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterm. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Razem zobowiązania RAZEM PASYWA Wartość księgowa w zł Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na jedną akcję w (zł ) (3 080) (1 056) (70) ,8242 1,8534 1,7210 5

6 1.3 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres od do od do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk na sprzedaży Koszty ogólnego zarządu, w tym: Amortyzacja Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe) Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk/strata ze sprzedaży spółek zależnych Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy, w tym: - część bieżąca - część odroczona Zysk netto (1 771) (979) (1 176) (1 386) (114) (193) (626) (599) (170) (278) - - (825) (268) (68) 156 (50) (100) (18) Inne składniki całkowitego dochodu z tytułu: Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach Różnice kursowe z przeliczenia Korekta wyniku finansowego za 2011r. spółki zależnej Inne składniki całkowitego dochodu (netto) ŁĄCZNIE CAŁKOWITE DOCHODY (124) (2 024) (1 936) 407 (1 116) Zysk (strata) netto przypadający na: akcjonariuszy Jednostki Dominującej udziały niekontrolujące (70) 116 Całkowite dochody przypadające na: akcjonariuszy Jednostki Dominującej udziały niekontrolujące (1 046) (70) 116 średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) Podstawowy za okres Rozwodniony za okres ,0398 0,1862 0,0398 0,1862 Podstawowy skonsolidowany zysk na akcję został wyliczony jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Podstawowy zysk na akcję w I kwartale 2012 r. wynosi 0,0398 zł (w I kwartale 2011 r. wynosił 0,1862 zł). Z uwagi na brak instrumentów 6

7 rozwadniających, w okresie sprawozdawczym rozwodniony skonsolidowany zysk na akcję był równy pozycji podstawowy skonsolidowany zysk na akcję. 1.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał Kapitał Zyski zapasowy - akcyjny zatrzymane agio Kapitał zapasowy z zysku Zysk bieżący Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu: Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał przypadający na udziały Ogółem niekontrolujące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2012 r (1 056) Zysk netto za rok obrotowy (70) 821 Korekta wyniku finansowego za 2011r. spółki zależnej Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy - - (2 024) (2 024) (2 024) Pozostałe całkowite dochody razem (2 024) (1 045) (70) (1 116) Sprzedaż udziałów Stan na 31 marca 2012 r (3 080) Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu: Kapitał Kapitał Zyski zapasowy - akcyjny zatrzymane agio Kapitał zapasowy z zysku Zysk bieżący Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał przypadający na udziały Ogółem niekontrolujące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2011 r (1 009) (156) Zysk netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (900) Pozostałe całkowite dochody razem (900) Sprzedaż udziałów - (5 402) (5 402) Stan na 31 grudnia 2011 r (1 056) Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Inne skumulowane całkowite Kapitał Kapitał Zyski zapasowy - akcyjny zatrzymane agio Kapitał zapasowy z zysku Zysk bieżący Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał przypadający na udziały Ogółem niekontrolujące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2011 r (1 009) (156) Zysk netto za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy Pozostałe całkowite dochody razem Sprzedaż udziałów (2 468) (2 468) (1 672) (4 140) Stan na 31 marca 2011 r (1 743) (602) (156)

8 1.5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty zysku netto: Amortyzacja (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Za okres od do od do (30) (4 839) (707) (1 456) Odsetki 2 32 Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych Inne korekty, w tym: Wynik udziałów niekontrolujących Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 379 (733) (750) (1 276) (738) (847) (79) (1 308) (70) (562) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych Zbycie aktywów finansowych Otrzymane odsetki Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Zakup aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (133) (981) (1 122) (95) - - (613) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Inne wpływy finansowe Wydatki Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek Wykup papierów dłużnych Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu (310) (157) - (202) (21) (23) (17) (4) - (220) (178)

9 2 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2012 roku 2.1 Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży Zysk (starta) na działalności operacyjnej Zysk (starta) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) od do od do od do od do ' PLN 000' EUR 000' PLN 000' EUR (300) (72) (173) (44) (234) (56) (586) (147) (2) (0) (46) (12) ,0748 0,0179 0,0572 0,0144 Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Pasywa, razem Wartość księgowa na jedną akcję w (zł ) na na na na ' PLN 000' EUR 000' PLN 000' EUR ,4425 0,3466 1,5991 0,3621 9

10 Aktywa Aktywa trwałe 2.2 Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Finansowe inwestycje długoterminowe, w tym: Inwestycje w jednostki stowarzyszone Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe Aktywa obrotowe Należności handlowe Pozostałe należności Finansowe inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne aktywa obrotowe Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. Stan na dzień 31 marca grudnia marca RAZEM AKTYWA Pasywa Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej (agio) Akcje własne Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały Zysk okresu Razem kapitał własny (1 262) (797) Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe zobowiązania finansowe Rezerwy na podatek odroczony Pozostałe zobowiązania i rezerwy długoterm. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterm. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe Razem zobowiązania RAZEM PASYWA Wartość księgowa w zł Liczba akcji w szt. Wartość księgowa na jedną akcję w (zł ) ,4425 1,5991 1,

11 2.3 Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów Za okres od do od do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk na sprzedaży Koszty ogólnego zarządu, w tym: Amortyzacja Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe) Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy, w tym: - część bieżąca - część odroczona Zysk netto (37) (40) - - (303) (173) (12) (12) (300) (173) (6) (253) (465) (70) - - (465) (70) Inne składniki całkowitego dochodu z tytułu: Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Korekta błędu przeszłych okresów Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach Inne składniki całkowitego dochodu (netto) ŁĄCZNIE CAŁKOWITE DOCHODY (6 384) (124) (5 171) 407 (3 499) średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk/strata na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) Podstawowy za okres Rozwodniony za okres ,0748 0,0572 0,0748 0,0572 Podstawowy zysk na akcję został wyliczony jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie okresu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Podstawowy zysk na akcję w I kwartale 2012 r. wynosi 0,0748 zł (w I kwartale 2011 r. wynosił 0,0572 zł). Z uwagi na brak instrumentów rozwadniających w okresie sprawozdawczym rozwodniony zysk na akcję był równy pozycji podstawowy zysk na akcję. 11

12 2.4 Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zapasowy Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu: Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych Zysk netto roku obrotowego z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał podstawowy Z podziału zysku Ogółem Saldo na dzień (7 062) Zmiany kapitałów Przeniesienie wyniku - (6 637) Wynik okresu Korekta błędu przeszłych okresów Inne całkowite dochody (5 171) - (5 171) Stan na 31 marca 2012 r (12 233) Kapitał zapasowy Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu: Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych Zysk netto roku obrotowego z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał podstawowy Z podziału zysku Ogółem Saldo na dzień (1 575) Zmiany kapitałów Przeniesienie wyniku - (7 250) Wynik okresu Korekta błędu przeszłych okresów (1 262) - (1 262) Inne całkowite dochody (4 225) - (4 225) Stan na 31 grudnia 2011 r (7 062) Kapitał zapasowy Inne skumulowane całkowite dochody z tytułu: Niezrealizowany wynik z lat ubiegłych Zysk netto roku obrotowego z emisji akcji powyżej wartości nominalnej Aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Różnic kursowych z przeliczenia Kapitał podstawowy Z podziału zysku Ogółem Saldo na dzień (1 575) Zmiany kapitałów Przeniesienie wyniku - (7 250) Wynik okresu Korekta błędu przeszłych okresów Inne całkowite dochody Stan na 31 marca 2011 r (1 168)

13 2.5 Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty zysku netto: Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zaplacony Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. Za okres od do od do (1 906) (1 864) (5) (2 434) (1 718) (392) (20) (16) - - (234) (586) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjej Wpływy Zbycie środków trwałych i wartosći niematerialnych Zbycie aktywów finansowych - jednostki zależne - jednostki pozostałe Otrzymane odsetki Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych Zakup aktywów finansowych - jednostki zależne Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjej (9) - - (73) - (73) - - (2) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych Wydatki Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (24) (29) (12) (12) (6) (5) (46) Przepływy pieniężne netto razem Zyski/straty z różnic kursowych z tytułu wyceny środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu

14 3 Infromacje dodatkowe 3.1 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IQ Partners zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ( MSR 34 ) oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Kwartalnego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy czytać je łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), zawierającym noty za rok zakończony 31 grudnia 2011 r. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się ze: skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdanie z przepływów pieniężnych wybranych not objaśniających. Kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w tysiącach złotych i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd. Status zatwierdzenia standardów w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które według stanu na dzień 01 stycznia 2012 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe opublikowany w dniu 12 listopada 2009 roku (z późniejszymi zmianami), Zmiany w MSSF 1 Znacząca hiperinflacja i usunięcie stałych dat opublikowane w dniu 20 grudnia 2010 roku, Zmiana do MSR 12 Podatek odroczony: Odzyskiwalność aktywów stanowiących podstawę jego ustalenia opublikowana w dniu 20 grudnia 2010 roku. MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSSF 13 Wycena w wartości godziwej, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach, opublikowany w dniu 12 maja 2011 roku, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze, opublikowany w dniu 16 czerwca 2011 roku, Zmiany w MSR 1 Prezentacja pozycji Pozostałych całkowitych dochodów, opublikowane w dniu 16 czerwca 2011 roku, Zmiany w MSSF 7 Ujawnienia kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku, Zmiany w MSR 32 Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, opublikowane w dniu 16 grudnia 2011 roku, Interpretacja KIMSF 20 Koszty prowadzenia wydobycia w kopalniach odkrywkowych, opublikowana w dniu 19 października 2011 roku. Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe. Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień zatwierdzenia sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. 14

15 3.2 Podstawowe zasady księgowe Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. Zasady rachunkowości, metody wyliczeń oraz prezentacja danych przyjęte do przygotowania Kwartalnego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej IQ Partners sporządzonym według MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2011 r. 3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie W działalności spółki dominującej IQ Partners S.A. oraz spółek zależnych od niej nie występują zjawiska sezonowości i cykliczności, a jakiekolwiek tendencje są trudne do wyznaczenia ze względu na przedmiot działalności Grupy Kapitałowej IQ Partners. 3.4 Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W okresie I kwartału 2012 roku Grupa Kapitałowa IQ Partners osiągnęła następujące wyniki finansowe: I kwartał I kwartał Zmiana w Zmiana w Dane w tys. zł tys. zł. % Przychody ze sprzedaży (383) -13,4% Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe) ,9% Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe) (626) (599) (27) -4,5% Przychody finansowe (2 293) -88,7% Koszty finansowe (170) (278) ,8% Zysk z działalności operacyjnej (492) -23,6% Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej (3 272) -78,6% EPS zysk na 1 akcję zwykłą w zł. 0,0398 0,1862-0, ,6% W I kwartale 2012 r. GK IQ Partners osiągnęła zysk netto w wysokości 890 tys. zł. Główny wpływ na wynik skonsolidowany miały wyniki dwóch spółek zależnych InQbe Sp. z o.o. oraz Venture Hub Sp. z o.o. z tytułu otrzymanych dotacji z PARP. 3.5 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres kwartalny W I kwartale 2012 roku nie nastąpiły zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, które miałyby istotny wpływ na bieżący lub przyszły okres sprawozdawczy. 3.6 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Uchwałą Zarządu IQ Partners S.A. z z dnia 02 stycznia 2012 roku w sprawie emisji obligacji spółka IQ Partners S.A. wyemitowała imienną obligację serii A na rzecz spółki zależnej Ventures Hub Sp. z o.o. oprocentowaną według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 200 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 05 stycznia 2013 roku. W dniu 18 stycznia 2012 roku spółka Uselab Sp. z o.o. z wyemitowała imienną obligację serii A na rzecz spółki zależnej InQbe Sp. z o.o. oprocentowanej według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 3 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 120 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 18 stycznia 2014 roku. W dniu 26 stycznia 2012 roku spółka stowarzyszona Exnui Sp. z o.o. wyemitowała imienną obligację serii B na rzecz spółki zależnej InQbe Sp. z o.o. oprocentowanej według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 50 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 26 stycznia 2013 roku. 15

16 W dniu 13 lutego 2012 roku spółka Uselab Sp. z o.o. z wyemitowała imienną obligację serii B na rzecz spółki zależnej InQbe Sp. z o.o. oprocentowanej według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 3 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 280 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 13 lutego 2014 roku. Uchwałą Zarządu IQ Partners S.A. z z dnia 23 marca 2012 roku w sprawie emisji obligacji Spółka IQ Partners S.A. wyemitowała imienną obligację serii B na rzecz spółki zależnej Venture Hub Sp. z o.o. oprocentowaną według zmiennej stawki WIBOR dla jednorocznych depozytów bankowych w PLN powiększonej o 2 pkt procentowe w skali roku. Wartość nominalna obligacji wyniosła 100 tys. zł. Termin wykupu przypada na dzień 30 marca 2013 roku. Informacje nt. pozostałych zdarzeń związanych z emisją, wykupem i spłatą dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych w obrębie spółek z Grupy Kapitałowej IQ Partners zostały wskazane w punkcie Działalność Emitenta Grupy Kapitałowej IQ Partners poniżej. 3.7 Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W bieżącym okresie sprawozdawczym dywidendy nie zostały wypłacone zarówno w jednostce dominującej, jak i w spółkach zależnych. 3.8 Informacja na temat segmentów operacyjnych Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W Grupie Kapitałowej IQ Partners zostały wyróżnione następujące segmenty operacyjne: segment finansowy obejmujący spółki świadczące usługi w zakresie doradztwa finansowego (IQ Partners S.A., InQbe Sp. z o.o., Ventures Hub Sp. z o.o., IQ Venture Capital s.a.r.l., IQ Venture Capital (Cyprus) Limited) segment Internet obejmujący spółki budujące i prowadzące serwisy internetowe (HUB30.com Sp. z o.o., SeoPower Sp. z o.o., Transdata Sp. z o.o.) segment Media (reklama, mobile, content) w bieżącym kwartale Grupa Kapitałowa IQ Partners nie posiadała jednostek z segmentu Media segment E-commerce - obejmujący spółki prowadzące handel za pośrednictwem Internetu (B2BPartner Sp. z o.o., Zakupy.com S.A., Tylko Pracownicy S.A.) Organem dokonującym regularnych przeglądów wewnętrznych raportów finansowych Grupy Kapitałowej IQ Partners dla celów podejmowania głównych decyzji inwestycyjnych jest Zarząd Jednostki Dominującej, który odpowiada za alokację zasobów w Grupie Kapitałowej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach między segmentami operacyjnymi ustalane są na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. 16

17 Segmenty działalności za okres Segment finansowy Segment internet Segment media i reklama Segment e- comerce Segment Mobile Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk na sprzedaży Koszty ogólnego zarządu (250) (37) (242) - (1 492) - - (1 771) - (12) (250) 708 (330) - - (945) - 99 (1 176) Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe) Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk netto Aktywa trwałe Finansowe inwestycje długoterminowe (1) (574) (52) (626) (12) (204) (32) 293 (171) (3) - (15) - 19 (170) (14) (1 042) (49 185) (56 796) Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) (13 075) Suma aktywów Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Suma pasywów (62 260) (49 346) (3 179) (13 231) (62 260) Segmenty działalności za okres Segment finansowy Segment internet Segment media i reklama Segment e- comerce Segment Mobile Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk na sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody (inne niż przychody finansowe) Pozostałe koszty (inne niż koszty finansowe) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk netto Aktywa trwałe Finansowe inwestycje długoterminowe (40) - - (651) - (288) (979) (175) (281) - (320) (43) (567) (1 386) (573) (26) (599) (41) (269) (2) - (1) (6) (278) (45) (41 363) (47 982) Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) (3 105) Suma aktywów Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Suma pasywów (44 468) (55 343) (2 530) (2 710) (44 468) Rzeczowe aktywa trwałe W bieżącym okresie Grupa Kapitałowa IQ Partners nie dokonała istotnych inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe. 17

18 3.10 Zysk przypadający na jedna akcję Rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny IQ Partners S.A. Wyliczenie podstawowego skonsolidowanego zysku na jedną akcję i rozwodnionego skonsolidowanego zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Zysk na akcję Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych (tys.) Podstawowy/rozwodniony zysk na akcję (zł/akcję) od do Za okres od do ,0398 0,1862 Nie występują rozwadniające akcje zwykłe Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy (wyemitowany) IQ Partners S.A. wynosi ,00 zł i dzieli się na szt. akcji o wartości nominalnej 1 zł każda, w tym: szt. akcji zwykłych na okaziciela serii A, szt. akcji zwykłych na okaziciela serii B, szt. akcji zwykłych na okaziciela serii C. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez IQ Partners S.A. akcji wynosi Emitent nie posiada akcji zwykłych wyemitowanych i nie w pełni opłaconych, nie posiada także akcji własnych. Nie wystąpiły żadne zmiany w wyemitowanym kapitale własnym Emitenta zarówno w bieżącym jak i w poprzednim okresie sprawozdawczym Istotne zdarzenia po dacie bilansu Informacje na temat zdarzeń, które miały miejsce po dacie bilansu, a dotyczyły działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej IQ Partners zostały przedstawione w punkcie Działalność Grupy Kapitałowej IQ Partners w I kwartale 2012 roku oraz do daty publikacji niniejszego raportu okresowego poniżej Skutek zmian w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu I kwartału 2012 roku, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Zbycie udziałów w jednostkach zależnych W okresie objętym niniejszym raportem Grupa IQ Partners nie zbywała udziałów w jednostkach zależnych. W I kwartale 2012 r. zostały zarejestrowane nowopowstałe spółki stowarzyszone oraz podwyższenia kapitałów w spółkach zależnych i stowarzyszonych, które uchwalono w poprzednim okresie. Wyniki transakcji z podwyższenia kapitałów oraz nabycia spółek stowarzyszonych dla Grupy przedstawiają się następująco: Nabycia udziałów w jednostkach zależnych W dniu 30 marca 2012 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej Tylko Pracownicy S.A. Kapitał w całości został objęty przez udziały niekontrolujące. W wyniku rejestracji podwyższenia udział Grupy zmniejszył się z 75,66% do 37,53%. W wyniku podwyższenia kapitału Grupa nie utraciła kontroli i traktuje spółkę jako podmiot zależny. Aktywa netto spółki zależnej Tylko Pracownicy S.A. na dzień podwyższenia kapitału kształtowały się następująco: 18

19 Tylko Pracownicy S.A. Nabyte aktywa netto 25 Zysk/strata z nabycia 25 Wydatki razem - Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia - W dniu 12 marca 2012 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału zakładowego spółki zależnej Zakupy.com S.A. Kapitał w całości został objęty przez udziały niekontrolujące. W wyniku rejestracji podwyższenia Udział Grupy zmniejszył się z 53,12% do 51,36%. W wyniku podwyższenia kapitału Grupa nie utraciła kontroli i traktuje Spółkę jako podmiot zależny. Aktywa netto spółki zależnej Zakupy.com S.A. na dzień podwyższenia kapitału kształtowały się następująco: Zakupy.com S.A. Nabyte aktywa netto (53) Zysk/strata z nabycia (53) Wydatki razem - Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia - Nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych Mobile Partner S.A. Nabyte aktywa netto Zysk/strata z nabycia (214) Wydatki razem Uregulowane w wyniku porozumienia o potrąceniu wzajemnych wierzytelności BSS Poland Sp. z o.o. Nabyte aktywa netto 800 Zysk/strata z nabycia - Wydatki razem 800 Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia 800 Chinese2know.com Sp. z o.o. Nabyte aktywa netto 400 Zysk/strata z nabycia - Wydatki razem 400 Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia 400 Getinfo S.A. Nabyte aktywa netto 400 Zysk/strata z nabycia - Wydatki razem 400 Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia

20 Czerwony Widelec S.A. Nabyte aktywa netto 473 Zysk/strata z nabycia (2) Wydatki razem 475 Uregulowane w zamian za wkład niepieniężny w postaci 4750 udziałów w kapitale zakładowym spółki Obiadowo Sp. z o.o. 475 VIPMedica S.A. Nabyte aktywa netto 47 Zysk/strata z nabycia - Wydatki razem 47 Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia 47 Antyweb Sp. z o.o. Nabyte aktywa netto 245 Zysk/strata z nabycia (25) Wydatki razem 270 Uregulowane środkami pieniężnymi, wydatki pieniężne netto z tytułu nabycia 270 Zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych W dniu 19 stycznia 2012 roku spółka InQbe Sp. z o.o. w 100% zależna od IQ Partners S.A., zawarła umowę sprzedaży części posiadanych akcji spółki M10 S.A. Spółka w 100% zależna od podmiotu dominującego - InQbe Sp. z o.o. zbyła akcji M10 S.A. stanowiących 0,45% udziału w kapitale zakładowym M10 S.A. Za sprzedane akcje Spółka otrzymała 8 tys. zł. Obecny udział Grupy w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu M10 S.A. po transakcji sprzedaży wynosi 42,33%. M10 S.A. Zbyte aktywa netto 7 Zysk/strata ze zbycia 1 Wpływy razem 8 Uregulowane środkami pieniężnymi, wpływy pieniężne netto z tytułu zbycia 8 W dniach od 1 do 8 marca 2012 roku spółka w 100% zależna od IQ Partners S.A., InQbe Sp. z o.o. sprzedała za pośrednictwem domu maklerskiego wszystkie akcje spółki LegalStream S.A. Sprzedano akcji LegalStream S.A. stanowiących 25% udziału w kapitale zakładowym Spółki i dających tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Za sprzedane akcje Spółka otrzymała 538 tys. zł. Legal Stream S.A. Zbyte aktywa netto 140 Zysk/strata ze zbycia 398 Wpływy razem 538 Uregulowane środkami pieniężnymi, wpływy pieniężne netto z tytułu zbycia