PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY EMITENTA... 64

Transkrypt

1

2

3 SKONSOLIDOWANY ROZSZERZONY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVITA ZA I PÓŁROCZE 2015 ROKU ZIELONA GÓRA, 27 SIERPNIA 2015

4 SPIS TREŚCI SPIS TREŚCI... 1 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVITA... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ [w tys. zł]... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW [w tys. zł]... 5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. zł]... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. zł]... 7 SKONSOLIDOWANE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE 2015 [w tys. zł]... 8 SKONSOLIDOWANE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE 2014 [w tys. zł]... 9 WYBRANE DANE OBJASNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ [w tys. zł] JEDNOSKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW [w tys. zł] JENDOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. zł] JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. zł] JEDNOSTKOWE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE.2015 [w tys. zł] JEDNOSTKOWE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE 2014 [w tys. zł] WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY EMITENTA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU NOVITA S.A W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKOSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ JEDNOSTKOWEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OŚWIADCZENIE ZARZĄDU NOVITA S.A W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH RAPORTY BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVITA ORAZ SPÓŁKI NOVITA S.A

5 SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2015 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU - 2 -

6 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVITA w tys. zł w tys.eur 1 półrocze półrocze półrocze półrocze 2014 WYBRANE DANE FINANSOWE okres od do okres od do okres od do okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów EBITDA (wynik operacyjny + amortyzacja) Zysk/strata ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) Zysk brutto Zysk netto na działalności kontynuowanej Przepływy pieniężne netto z działalnosci operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 128) (2 244) (273) (537) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (232) (3 725) (56) (891) Przepływy pieniężne netto - razem (1 307) (313) Liczba akcji zwyklych Spółki dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję w sztukach Zysk na jedną akcję* 2,09 2,32 0,50 0,55 Liczba akcji rozwodnionych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku rozwodnionego na akcję w sztukach Rozwodniony zysk na jedna akcję** 2,09 2,32 0,50 0, Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję* 32,10 32,96 7,65 7,73 Do przeliczenia wybranych danych finansowych na walutę EUR przyjęto następujące kursy: przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. według kursu 4,1341 PLN/EUR* przeliczenie całkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 r. do 30 czerwca 2014 r. według kursu 4,1784 PLN/EUR* przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 30 czerwca 2015 r. według kursu 4,1944 PLN/EUR przeliczenie aktywów, zobowiązań i kapitału własnego na 31 grudnia 2014 r. według kursu 4,2623 PLN/EUR *kursy stanowią średnie arytmetyczne bieżących kursów średnich ogłaszanych przesz NBP na ostatni na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do czerwca odpowiednio 2015 i 2014 roku. dzień każdego miesiąca w okresie od stycznia do marca odpowiednio 2015 i 2014 roku

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ [W TYS. ZŁ] AKTYWA Punkt Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM PASYWA Punkt Kapitał własny Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy PASYWA RAZEM

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW [W TYS. ZŁ] WARIANT KALKULACYJNY Punkt Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody Pozostałe koszty Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 1 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej Dochody całkowite razem Zysk na akcję w trakcie roku (wyrażony w złotych na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej Podstawowy 2,09 2,32 Rozwodniony 2,09 2,32-5 -

9 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [W TYS. ZŁ] za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na Dochody całkowite razem Nabycie akcji własnych Zyski/ straty aktuarialne Podatek dochodowy od zysków / strat aktuarialnych Zysk za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym (9 805) (7 375) Sprzedaż akcji własnych Podział kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy Podział zysku za rok wypłata dywidendy (7 375) (7 375) - kapitał zapasowy (2 430) 0 Saldo na za okres Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień (1 000) Dochody całkowite razem 0 0 (58) Nabycie akcji własnych Zyski / straty aktuarialne 0 0 (72) 0 (72) Podatek dochodowy od zysków / strat aktuarialnych Zysk za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym (6 581) (3 628) Sprzedaż akcji własnych Podział kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy 0 0 (5 075) 0 (5 075) Podział zysku za rok (6 581) 0 Saldo na za okres Kapitał podstawowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Zyski z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień (1 000) Dochody całkowite razem Nabycie akcji własnych Zyski / straty aktuarialne Podatek dochodowy od zysków / strat aktuarialnych Zysk za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym (6 581) (3 713) Sprzedaż akcji własnych Podział kapitału rezerwowego na wypłatę dywidendy 0 0 (5 075) 0 (5 075) Podział zysku za rok (6 581) 0 Saldo na

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [W TYS. ZŁ] METODA POŚREDNIA Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty razem: (194) (2 573) Amortyzacja Zyski / straty z tytułu różnic kursowych 12 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 14 0 Zmiana stanu rezerw (1 458) 111 Zmiana stanu zapasów (1 230) (2 118) Zmiana stanu należności (2 747) (2 465) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresoweych i pozostałych aktywów i pasywów (726) (232) Zapłacony podatek dochodowy (919) (1 340) Inne korekty 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 Wpływ ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 30 0 Dywidendy i udziały w zyskach otrzymane 0 0 Odsekti otrzymane 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (1 128) (2 244) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 0 0 Spłata kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Odsetki otrzymane 0 0 Sprzedaż akcji własnych Dywidendy wypłacone Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (232) (3 725) Przepływy pieniężne netto razem Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu (5 081) (12) (3) (6 391) - 7 -

11 SKONSOLIDOWANE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE 2015 [W TYS. ZŁ] SEGMENTY OPERACYJNE za okres Włókniny igłowane mechanicznie Włókniny igłowane wodą (spunlace) Towary i materiały Przychody od klientów zewnętrznych Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (10 085) (21 190) (322) (1 326) (32 923) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (8 887) (17 812) 0 (1 241) (27 940) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 (322) 0 (322) Koszty sprzedaży (432) (1 372) 0 0 (1 804) Koszty ogólnego zarządu (766) (2 006) 0 (85) (2 857) Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego (583) Amortyzacja EBITDA Aktywa segmentu sprawozdawczego Zobowiązania segmentu sprawozdawczego Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych Pozostałe przychody 128 Przychody finansowe 55 Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami 0 Przychody jednostki Koszty Łączne koszty segmentów sprawozdawczych (32 923) Pozostałe koszty (20) Koszty finansowe (235) Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między segmentami 0 Koszty jednostki (33 178) Zysk Łączny zysk segmentów sprawozdawczych Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między segemntami 0 Wynik na pozycjach nieprzypisanych (72) Zysk przed uwzględnieniem podatku Aktywa Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych Pozostałe aktywa 0 Kwoty nieprzypisane Aktywa jednostki Zobowiązania Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych Pozostałe zobowiązania 0 Kwoty nieprzypisane Zobowiązania jednostki Działalność kontynuowana usługi Działalność ogółem Informacje dotyczące głównych klientów Udział w przychodach Segment operacyjny Klient 1 10% Włókniny igłowane wodą (spunlace) - 8 -

12 SKONSOLIDOWANE WYNIKI SEGMENTÓW ZA I PÓŁROCZE 2014 [W TYS. ZŁ] SEGMENTY OPERACYJNE za okres Włókniny igłowane mechanicznie Działalność kontynuowana Włókniny igłowane wodą (spunlace) Towary i materiały Przychody od klientów zewnętrznych Istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (11 724) (22 812) (435) (1 313) (36 284) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (9 858) (18 323) 0 (1 193) (29 374) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 (435) 0 (435) Koszty sprzedaży (456) (1 270) 0 0 (1 726) Koszty ogólnego zarządu (1 410) (3 219) 0 (120) (4 749) Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego (475) Amortyzacja EBITDA usługi Działalność ogółem Aktywa segmentu sprawozdawczego Zobowiązania segmentu sprawozdawczego Przychody Łączne przychody segmentów sprawozdawczych Pozostałe przychody 108 Przychody finansowe Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami 0 Przychody jednostki Koszty Łączne koszty segmentów sprawozdawczych (36 284) Pozostałe koszty (62) Koszty finansowe (1 584) Wyłączenie kosztów z tytułu transakcji między segmentami 0 Koszty jednostki (37 930) Zysk Łączny zysk segmentów sprawozdawczych Wyłączenia zysków z tytułu transakcji między segemntami 0 Wynik na pozycjach nieprzypisanych (23) Zysk przed uwzględnieniem podatku Aktywa Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych Pozostałe aktywa 0 Kwoty nieprzypisane Aktywa jednostki Zobowiązania Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych Pozostałe zobowiązania 0 Kwoty nieprzypisane Zobowiązania jednostki W I półroczu 2014 nie odnotowano przychodów od Klienta, którego udział w przychodach ogółem wyniósł przynajmniej 10%

13 WYBRANE DANE OBJASNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogóle Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej NOVITA ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) jest spółka NOVITA S.A. ( Spółka, jednostka dominująca ) z siedzibą w Zielonej Górze przy ulicy Dekoracyjnej 3. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON nr NOVITA S.A., jako spółka akcyjna została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 5 marca 1991 roku, Rep. A Nr 1247/91, sporządzonego w Indywidulanej Kancelarii Notarialnej nr 18 w Warszawie, ul. Długa 29. Aktem tym Minister Przekształceń Własnościowych, działając w imieniu Skarbu Państwa, przekształcił przedsiębiorstwo państwowe Fabryka Dywanów NOWITA w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa pod nazwą NOWITA Spółka Akcyjna. Aktem notarialnym Rep. A Nr 7838/92, z dnia 1 lipca 1992 roku zmieniono nazwę Spółki na: NOVITA Spółka Akcyjna ( NOVITA S.A.). W dniu 16 grudnia 1994 roku do obrotu na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie wprowadzono akcje NOVITA S.A. Do dnia 30 czerwca 2009 roku NOVITA S.A. wchodziła w skład Grupy Kapitałowej LENTEX S.A. jako spółka zależna. Z dniem 1 lipca 2009 roku spółka LENTEX S.A utraciła kontrolę nad emitentem w rozumieniu MSR 27 pkt. 12 i w związku z tym stała się znaczącym inwestorem, którym pozostawała do dnia 30 czerwca 2014 roku. W dniu 1 lipca 2014 roku, wskutek ogłoszonego przez LENTEX S.A. w dniu 29 kwietnia 2014 roku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji spółki NOVITA S.A. oraz wskutek zwiększenia stanu posiadania akcji NOVITA S.A. przez LENTEX S.A. do poziomu sztuk, co stanowiło 62,59% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA, Spółka ponownie weszła w skład Grupy Kapitałowej LENTEX S.A. jako spółka zależna, w której pozostawała do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja i dystrybucja włóknin gospodarczych, medycznych i sanitarnych, odzieżowych i obuwniczych. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje półrocze zakończone w dniu 30 czerwca 2015 roku oraz zawiera dane porównawcze za analogiczny okres roku ubiegłego. 2. Informacje o grupie kapitałowej Na dzień 30 czerwca 2015 roku w skład Grupy Kapitałowej NOVITA wchodzą NOVITA S.A. jako podmiot dominujący oraz spółka zależna NOVITEX Sp. z o.o

14 NOVITEX Sp. z o.o. jest spółką, której głównym przedmiotem działalności jest działalność usługowa. Siedziba spółki zależnej mieści się w Zielonej Górze przy ulicy Dekoracyjnej 3. NOVITEX Sp. z o.o. jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS oraz nadano jej numer statystyczny REGON NOVITA S.A. objęła kontrolą spółkę zależną NOVITEX Sp. z o.o. w dniu 9 września 1998 roku. Jednostka dominująca na dzień 30 czerwca 2015 roku posiada 100% kapitału zakładowego spółki zależnej oraz 100% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną. W dniu 22 maja 2015 roku Zarząd NOVITA S.A. podjął decyzję o zamiarze połączenia NOVITA S.A. (Spółka Przejmująca) ze spółką zależną NOVITEX Sp. z o.o. (Spółka Przejmowana), o czym poinformowano w raporcie bieżącym nr 22/15 z dnia roku. Natomiast w dniu 2 lipca 2015 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie NOVITA S.A. podjęło uchwałę o połączeniu spółek NOVITA S.A. oraz NOVITEX Sp. z o.o. W dniu 31 lipca 2015 roku Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy KRS dokonał wpisu do Rejestru Przedsiębiorców połączenia spółek (Raport bieżący nr 35/15 z dnia roku). Połączenie nastąpiło poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą, jako jedynego wspólnika Spółki Przejmowanej, całego majątku NOVITEX Sp. z o.o. w drodze sukcesji uniwersalnej oraz rozwiązanie Spółki Przejmowanej bez przeprowadzania jej likwidacji, zgodnie z postanowieniami art pkt. 1 KSH. W wyniku połączenia Spółka Przejmująca, zgodnie z art pkt. 1 KSH, wstąpiła z dniem połączenia we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej. Z dniem 31 lipca 2015 roku przestaje istnieć Grupa Kapitałowa NOVITA w dotychczasowym kształcie, tj. jako grupa składająca się z jednostki dominującej NOVITA S.A. oraz spółki zależnej NOVITEX Sp. z o.o. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej NOVITA ze spółką zależną NOVITEX Sp. o.o. 3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu Spółki na dzień 30 czerwca 2015 roku wchodzili: Radosław Muzioł - Prezes Zarządu Jakub Rękosiewicz - Członek Zarządu Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki

15 W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2015 roku wchodzili: Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Adrian Moska - Zastępca Przewodniczącego Mateusz Gorzelak - Sekretarz Barbara Trenda - Członek Rady Janusz Piczak - Członek Rady W dniu 25 maja 2015 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie NOVITA S.A. powołało wymienionych powyżej członków Rady Nadzorczej na kolejną wspólna kadencję obejmującą lata Zatwierdzenie sprawozdana finansowego Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NOVITA za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2015 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki NOVITA S.A. w dniu 27 sierpnia 2015 roku. 5. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego śródocznego skróconego sprawozdania finansowego Przedmiotowe skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej NOVITA za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku, zatwierdzonym do publikacji w dniu 20 marca 2015 roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( zł ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł. Skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej NOVITA w dającej się przewidzieć przyszłości, pomimo ustania bytu prawnego spółki zależnej NOVITEX SP. z o.o. z dniem 31 lipca 2015 roku. Działalność jednostki zależnej będzie kontynuowana przez NOVITA S.A. W związku z tym Zarząd jednostki dominującej przyjął założenie kontynuowania działalności gospodarczej Grypy dla celów sporządzenia niniejszego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego

16 6. Istotne zasady rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku. Wprowadzone przez Unię Europejską poniższe zmiany do MSSF nie miały wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: o Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć Zmiany wyjaśniają, że nie tylko wspólne przedsięwzięcia, ale również wspólne ustalenia umowne pozostają poza zakresem MSSF 3. Wyjątek ten stosuje się jedynie do sporządzania sprawozdania finansowego wspólnego ustalenia umownego. Zmiana ta stosowana jest prospektywnie. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. o Zmiany do MSSF 13 Wycena według wartości godziwej Zmiany wyjaśniają, że wyjątek dotyczący portfela inwestycyjnego ma zastosowanie nie tylko do aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, ale także do innych umów objętych MSR 39. Zmiany stosuje się prospektywnie. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. o Zmiany do MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne Opis dodatkowych usług opisany w MSR 40 rozróżnia nieruchomości inwestycyjne od nieruchomości zajmowanych przez właściciela (to jest od rzeczowych aktywów trwałych). Zmiana stosowana jest prospektywnie i wyjaśnia, że to MSSF 3, a nie definicja dodatkowych usług zawarta w MSR 40, używany jest do określenia czy transakcja jest nabyciem aktywa czy też przedsięwzięcia. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. o KIMSF 21 Opłaty publiczne Interpretacja wyjaśnia, że jednostka ujmuje zobowiązanie z tytułu opłaty publicznej w momencie, gdy nastąpi zdarzenie obligujące, czyli działanie, które wywołuje konieczność uiszczenia opłaty zgodnie z przepisami. W przypadku opłat należnych po przekroczeniu minimalnego progu, jednostka nie rozpoznaje zobowiązania do momentu, gdy zostanie osiągnięty ten próg. KIMSF 21 stosowany jest retrospektywnie. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy

17 Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Grupa dokonała zmiany sposobu rozliczania części zamiennych wykorzystywanych do okresowych remontów maszyn i urządzeń. Z dniem roku koszty części zamiennych są rozliczane proporcjonalnie do ich okresu użytkowania, nie dłużej jednak niż przez 12 miesięcy. 7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządzających Spółkami Grupy dokonania profesjonalnych osądów oraz szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia Zarządy spółek Grupy mogą opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Ich zmiany są ujmowane w okresie, w którym zostały dokonane, jeżeli dotyczą wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeżeli dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. o Ocena sprawowania kontroli oraz wywierania wpływu na inne jednostki. Zgodnie z zapisami MSSF 10 Grupa dokonała oceny czy sprawuje kontrolę nad posiadanymi udziałami w jednostce zależnej. Na dzień 30 czerwca 2015 roku jednostka dominująca posiadała 100% kontroli w jednostce zależnej NOVITEX Sp. z o.o Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą spółek Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia

18 o Utrata wartości aktywów trwałych W przypadku zaistnienia sytuacji, która wskazywałaby na możliwość utraty wartości posiadanych przez Grupę składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, przeprowadzany jest test na utratę wartości. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Zarządy spółek Grupy przeanalizowały przesłanki, co do możliwości wystąpienia utraty wartości aktywów trwałych, które nie wystąpiły. o Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. o Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółki wchodzące w skład Grupy kierują się profesjonalnym osądem. Wartość godziwa jest rozumiana, jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: o na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, o w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Sposób ustalenia wartości godziwej istotnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie

19 o Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. o Utrata wartości zapasów Kierownictwo Spółek wchodzących w skład Grupy dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 15. o Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Zarządy spółek Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności uwzględniając przyjęte procedury wewnętrzne. Należności znaczących kontrahentów są ubezpieczone, regularnie monitorowane, a każdy kontrahent jest indywidualnie oceniany pod kątem ryzyka kredytowego. Dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 16. o Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 31 grudnia 2014 roku zostały oszacowane metodą aktuarialną przez firmę zewnętrzną. Wyliczenia wartości rezerwy na zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonano w oparciu o stopę dyskontową na poziomie 2,6%. Zgodnie z zaleceniem MSR 19 uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 3,55%, przy średniej inflacji 1,5%. W dniu roku zostało zawarte porozumienie pomiędzy NOVITA S.A. a NSZZ Solidarność - Komisją Zakładową przy NOVITA S.A., na podstawie, którego rozwiązano Zakładowy Układ Zbiorowy z dnia 23 marca 1995 roku, zmieniając warunki wypłaty nagród jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe zostaną wypłacone pracownikom, którzy nabędą uprawnienia do takiej nagrody w wysokości: 75% wartości nagrody jubileuszowej w okresie od dnia roku do dnia roku, 50% wartości nagrody jubileuszowej w okresie od dnia roku do dnia roku. W związku z powyższym Zarząd NOVITA S.A. dokonał kalkulacji rezerwy na nagrody jubileuszowe we własnym zakresie i na tej podstawie wartość dotychczas utworzonej rezerwy została pomniejszona o kwotę tys. zł

20 8. Zmiany wartości szacunkowych zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów: (154) - środki trwałe inwestycje długo- i krótkoterminowe zapasy należności długo- i krótkoterminowe aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (349) Skumulowane odpisy amortyzacyjne Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego (299) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (247) Rezerwy: (1 458) - na świadczenia pracownicze i tym podobne: (1 651) - odprawy emerytalne i rentowe urlopy (56) - nagrody jubileuszowe (1 526) - inne (69) - pozostałe rezerwy: Zmiany prezentacyjne W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmiany prezentacyjnej kredytów w rachunku bieżącym i zgodnie z MSR 7 w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych kredyty te prezentuje w pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Poniższa tabela prezentuje odpowiednie zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych sporządzonym za okres od do : METODA POŚREDNIA Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej przed zmianą prezentacyjną reklasyfikacja kredytów w rachunku bieżącym po zmianie prezentacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty razem: (2 573) (2 573) Amortyzacja Zyski / straty z tytułu różnic kursowych 3 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 0 - Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (2 118) (2 118) Zmiana stanu należności (2 465) (2 465) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresoweych i pozostałych aktywów i pasywów (232) (232) Zapłacony podatek dochodowy (1 340) (1 340) Inne korekty 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

21 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0 Wpływ ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Dywidendy i udziały w zyskach otrzymane 0 0 Odsekti otrzymane 0 0 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (2 244) (2 244) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek (2 550) 0 Spłata kredytów i pożyczek 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 0 0 Odsetki zapłacone Odsetki otrzymane 0 0 Sprzedaż akcji własnych Dywidendy wypłacone Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (1 175) (2 550) (3 725) Przepływy pieniężne netto razem (2 550) (1 307) Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 505 (5 586) (5 081) (3) 0 (3) (8 136) (6 391) 10. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą należności, kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego z opcją zakupu i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarządy Spółek Grupy weryfikują i uzgadniają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. o Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności poprzez kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej. Z uwagi na zmieniającą się sytuację w gospodarce, Grupa z uwagą obserwuje i monitoruje zdarzenia, które mają bezpośredni wpływ na poziom oprocentowania kredytów. Ewentualny wzrost rynkowych stóp procentowych będzie się wiązał ze zwiększonymi kosztami z tytułu obsługi zaciągniętego długu. Grupa ogranicza ryzyko zmian stóp procentowych poprzez dywersyfikację portfela zaciąganych kredytów (kredyty oparte na różnych stawkach referencyjnych)

22 o Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy jest ściśle związane z prowadzeniem podstawowej działalności. Wynika ono z zawartych umów i związane jest z potencjalnym wystąpieniem zdarzeń, które mogą przybrać postać niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności lub istotnego opóźnienia w spłacie należności. Udzielanie klientom, tzw. kredytu kupieckiego jest aktualnie nieodłącznym elementem prowadzenia działalności gospodarczej, jednakże Grupa podejmuje szereg działań mających na celu zminimalizowanie ryzyk związanych z podjęciem współpracy z potencjalnie nierzetelnym klientem. Ponadto, dzięki ubezpieczaniu ponad 80% należności narażenie spółek wchodzących w skład Grupy na ryzyko kredytowe jest nieznaczne. o Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej przepływów pieniężnych na realizowanych przez spółki kontraktach. Grupa dąży do zapewnienia tzw. dodatnich przepływów pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko zachwiania płynności. Nominalna wartość linii kredytowych, do których mają dostęp spółki wchodzące w skład Grupy skutecznie zapobiega ewentualnym negatywnym zdarzeniom związanym z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. o Ryzyko kursowe Ryzyko kursowe jest związane bezpośrednio ze zmianami kursu walutowego, które powodują niepewność, co do przyszłego poziomu przepływów pieniężnych denominowanych w walutach obcych. Ekspozycja na ryzyko walutowe Grupy wynika z faktu, że istotna część jej przepływów pieniężnych jest wyrażona lub denominowana w walutach obcych. Strategia zarządzania ryzykiem walutowym zakłada w jak największym stopniu wykorzystanie zabezpieczenia naturalnego tzw. naturalnego hedgingu walutowego. W celu minimalizacji ryzyka Grupa dąży do zachowania naturalnej równowagi pomiędzy należnościami, a zobowiązaniami wyrażonymi w walutach obcych tak, aby zminimalizować ekspozycję na ryzyko walutowe. 11. Sezonowość działalności Sprzedaż jednostki dominującej cechuje się sezonowością w następujących obszarach: o włókniny igłowane mechanicznie: Sprzedaż włóknin do sektora budowlanego uzależniona jest od warunków atmosferycznych pozwalających na prowadzenie prac remontowo-budowlanych. Sezon rozpoczyna się wczesną wiosną, a jego szczyt przypada na miesiące letnie. Jesienią następuje naturalny spadek popytu na tego typu artykuły. W okresach zimowych następuje dość znaczne ograniczenie sprzedaży

23 Sprzedaż włóknin obuwniczych uzależniona jest od okresów produkcyjnych obuwia zimowego. Szczyt sezonu w tym sektorze przypada na III i IV kwartał. W I oraz II kwartale, sprzedaż tego asortymentu jest bardzo ograniczona. o włókniny igłowane wodą (spunlace): W sprzedaży tego typu asortymentu nie występuje sezonowość. Sezonowość nie występuje w spółce zależnej NOVITEX Sp. z o.o. Jednostka odnotowuje przychody na stałym comiesięcznym poziomie. 12. Informacje dotyczące segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8 Grupa wyodrębniła segmenty działalności w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi takie, jak: o segment włóknin igłowanych mechanicznie, o segment włóknin igłowanych wodą (spunlace), o segment towarów i materiałów, o segment usług najmu. Podział na wyroby igłowane mechanicznie oraz wyroby igłowane wodą (spunlace) wynika z odmienności stosowanej technologii produkcji. Podział ten ma również odzwierciedlenie w strukturze produkcyjnej Grupy. Powyższe segmenty operacyjne są wyodrębnione w ewidencji księgowej Grupy. Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce dominującej. Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Grupa monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest EBITDA (zdefiniowana, jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację). Finansowanie Spółek składających się na Grupę Kapitałową NOVITA (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Spółek i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów

24 13. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Kupno i sprzedaż W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym dokonano transakcji nabycia i zbycia aktywów trwałych według zestawienia zaprezentowanego poniżej: INFORMACJE DOTYCZĄCE NABYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH Rzeczowe aktywa trwałe w tym użytkowane na podstawie leasingu Wartości niematerialne Razem Istotne zobowiązania z tyt. nabycia aktywów trwałych INFORMACJE DOTYCZĄCE ZBYCIA AKTYWÓW TRWAŁYCH Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Razem Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 roku, Grupa nie rozpoznała odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych. 14. Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: Aktywa finansowe pożyczki i należności Należności z tytułu dostaw i usług * Pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ** Kredyty, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego WARTOŚCI BILANSOWE I GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH * Dane na dzień i zostały pomniejszone o należności budżetowe ** Dane na dzień i zostały pomniejszone o zobowiązania budżetowe Wartość bilansowa Wartość godziwa

25 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych należności i zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych. 15. Zapasy W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresach porównywalnych Spółki Grupy dokonały odpisów na zapasy, które przedstawia poniższa tabela: ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW * Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu * Dane za okres zostały skorygowane z uwagi na błędnie zaprezentowane kwoty Odpisy aktualizujące wartość zapasów (zawiązanie i rozwiązanie) są ujmowane w skonsolidowanym śródrocznym skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Koszt wytworzenia. 16. Należności W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresach porównywalnych Spółki Grupy dokonały odpisów na należności, które przedstawia poniższa tabela: ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Spółki wchodzące w skład Grupy nie są obecnie stroną postępowań sądowych istotnych z punktu widzenia sytuacji finansowej Grupy. 17. Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe W skład pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych wchodzą:

26 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I POZOSTAŁE AKTYWA OBROTOWE należności z tytułu dostaw i sług należności budżetowe pozostałe należności rozliczenia międzyokresowe RAZEM część długoterminowa część krótkoterminowa Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu RAZEM Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów skonsolidowanego śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Razem środki pieniężne wykazane w Sprawozdaniu Finansowym Kredyty w rachunkach bieżących Razem środki pieniężne i ekwiwalenty wykazane w rachunku przepływów pieniężnych (6 391) Grupa na dzień 30 czerwca 2015 roku wykazuje ujemne saldo jednego z rachunków w wysokości 32 tys. zł (na dzień 30 czerwca 2014 saldo ujemne wynosiło tys. zł), które stanowi kwotę wykorzystanego kredytu przyznanego w tym rachunku. Kredyt w rachunku bieżącym stanowi integralną część bieżącego zarządzania środkami pieniężnymi w jednostce. W świetle zapisów MSR 7 Spółka zalicza powyższy kredyt w rachunku bieżącym do pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty

27 19. Rezerwy REZERWY za okres Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Wykorzystane w okresie Rozwiązane w okresie Wartość na koniec okresu w tym: Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu REZERWY za okres Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Wykorzystane w okresie Rozwiązane ale niewykorzystane Wartość na koniec okresu w tym: Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu

28 REZERWY za okres Rezerwy na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Zwiększenia Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Wykorzystane w okresie Wartość na koniec okresu w tym: Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu Rezerwy długoterminowe dotyczą świadczeń pracowniczych z tytułu odpraw emerytalnych obliczonych metodą aktuarialną. W dniu roku zostało zawarte porozumienie pomiędzy NOVITA S.A. a NSZZ Solidarność - Komisją Zakładową przy NOVITA S.A., na podstawie, którego rozwiązano Zakładowy Układ Zbiorowy z dnia 23 marca 1995 roku, zmieniając warunki wypłaty nagród jubileuszowych. Nagrody jubileuszowe zostaną wypłacone pracownikom, którzy nabędą uprawnienia do takiej nagrody w wysokości: 75% wartości nagrody jubileuszowej w okresie od dnia roku do dnia roku, 50% wartości nagrody jubileuszowej w okresie od dnia roku do dnia roku. W związku z tym wartość utworzonej rezerwy została pomniejszona o kwotę tys. zł. 20. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Wyszczególnienie Efektywna stopa Termin procentowa spłaty Toyota Leasing WIBOR 1M +marża Raiffeisen Leasing WIBOR 1M +marża Razem

29 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Wyszczególnienie Kredyt obrotowy w mbank Kredyt obrotowy w Banku Handlowym Efektywna stopa procentowa WIBOR ON +marża LIBOR O/N+marża WIBOR 1 M + marża EURIBOR 1M + marża LIBOR 1M + marża Termin spłaty Toyota Leasing WIBOR 1M +marża Raiffeisen Leasing WIBOR 1M +marża Razem W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 roku nie zostały naruszone postanowienia wynikające z umów kredytowych, w których stroną jest NOVITA S.A. 21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Skład pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych przedstawia tabela poniżej: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA zobowiązania z tytułu dostaw i usług zobowiązania z tytułu podatków, ceł ubezpieczeń społecznych nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS zobowiązania z tytułu wynagrodzeń zobowiązania inwestycyjne zobowiązanie z tyt. dywidendy inne RAZEM część długoterminowa część krótkoterminowa RAZEM Istotną pozycję pozostałych krótkoterminowych zobowiązań na dzień 30 czerwca 2015 roku stanowi zobowiązanie z tytułu dywidendy za rok 2014, które zostało wypłacone w dniu 20 lipca 2015 roku