SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 4. Roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 SPRAWOZDANIE FINANSOWE Za okres: od 01 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 Nazwa spółki: BLUE TAX GROUP S.A. Siedziba: WROCŁAW ul. SZEWSKA 8 Wrocław roku R a p o r t r o c z n y S t r o n a 8

2 I. Uchwała Zarządu Zarząd Spółki Blue Tax Group S.A. przedstawia sprawozdanie finansowe za okres do na które składa się: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - informacja dodatkowa cz. I 2) Bilans 3) Rachunek zysków i strat 4) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto 5) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 6) Rachunek przepływów pieniężnych 7) Dodatkowe informacje i objaśnienia - informacja dodatkowa cz. II Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przedstawionymi zasadami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości z późniejszymi zmianami oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkowa i finansowa oraz wynik finansowy. Zarząd: Imię, Nazwisko Stanowisko Mirosław Stanisławski Prezes Zarządu Malwina Stanisławska Wiceprezes Zarządu Mirosław Stanisławski (osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych) R a p o r t r o c z n y S t r o n a 9

3 II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - informacja dodatkowa cz. I Dane identyfikacyjne: Nazwa spółki BLUE TAX GROUP SPÓŁKA AKCYJNA Siedziba WROCŁAW SZEWSKA 8 Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy Wrocław Fabryczna Nazwa i numer rejestru: Rejestr przedsiębiorców KRS Nr Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony Okres objęty sprawozdaniem [ do ] Wskazania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę BLUE TAX GROUP S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Stosowane metody i zasady rachunkowości Zasada kontynuacji - Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki kontynuujące działalność. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym, a rachunek przepływu środków pieniężnych metodą pośrednią. Zasadami memoriału - Zgodnie z zasadą memoriału jednostka ujmuje w księgach rachunkowych wszystkie osiągnięte przychody i koszty, związane z tymi przychodami niezależnie od terminu ich zapłaty. Zasada współmierności przychodów i kosztów - Zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty. Ostrożnej wyceny - Zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się po kosztach rzeczywiście poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie, uwzględnia się w wyniku finansowym bez względu na wysokość zmniejszenia wartości użytkowej lub handlowej aktywów, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne Zasada indywidualnej oceny - Zgodnie z zasadą indywidualnej oceny jednostka stosuje rozwiązania dopuszczane przez ustawę o rachunkowości: Wycena aktywów i pasywów Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: R a p o r t r o c z n y S t r o n a 10

4 Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe w budowie są wycenianie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytwarzaniem pomniejszonych o odpisy aktualizujące ich wartość. Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów są to składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku przy jednoczesnej wartości poniżej zł. Udziały w innych jednostkach lub inne inwestycje wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Udziały lub akcje po początkowym ujęciu w cenie nabycia podlegają porównaniu i skorygowaniu do wartości w cenie możliwej do uzyskanie przy sprzedaży. Różnicę zalicza się do kosztów operacji finansowych. Udziały w jednostkach powiązanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny rynkowej albo ceny nabycia zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek według wartości godziwej ustalonej na podstawie oceny ich wartości na dzień wyceny. Inwestycje majątkowe, nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne i inne inwestycje nie stanowiące aktywów finansowych zaliczone do aktywów trwałych nie użytkowane przez jednostkę, lecz nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów lub uzyskania z nich przychodów, lub innych pożytków - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Pożyczki udzielone i należności własne, które jednostka przeznacza do sprzedaży w krótkim terminie zalicza się do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się w wysokości wiarygodnie oszacowanej. Zalicza się je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych /odsetki/ okresu sprawozdawczego, w którym dokonano odpisu aktualizującego. R a p o r t r o c z n y S t r o n a 11

5 Aktywa finansowe Jednostka klasyfikuje instrumenty finansowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących kategorii: aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności kredyty i pożyczki udzielone przez jednostkę i wierzytelności własne jednostki. aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym zaliczone do aktywów instrumenty pochodne, nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych, lub aktywa o krótkim czasie trwania nabytego instrumentu, a także inne składniki portfela, co do których jest duże prawdopodobieństwo realizacji w krótkim terminie zakładanych korzyści ekonomicznych. Inwestycje utrzymywane do upływu terminu zapadalności. Są to aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do terminu zapadalności. Kredyty i pożyczki udzielone przez jednostkę i wierzytelności własne jednostki. Są to aktywa finansowe wytworzone przez jednostkę gospodarczą poprzez dostarczenie pieniędzy, towarów lub realizację usług na rzecz dłużnika. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży to instrumenty nie spełniające warunków zaliczenia do innych kategorii aktywów finansowych. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości godziwej. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Koszty wytworzenia nie zakończonej usługi wykonywanej na podstawie długotrwałych umów obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia odpowiedniej umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy związane z realizacją jej przedmiotu, zaliczane są do aktywów, R a p o r t r o c z n y S t r o n a 12

6 jeżeli pokrycie w przyszłości tych kosztów przychodami uzyskanymi od zamawiającego jest prawdopodobne. Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wycenia się je na dzień bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na poniższe tytuły: straty z transakcji gospodarczych w toku, skutki toczącego się postępowania sądowego i odwoławczego, Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Wrocław, r. Mirosław Stanisławski Prezes Zarządu Malwina Stanisławska Wiceprezes Zarządu R a p o r t r o c z n y S t r o n a 13

7 Bilans na dzień 31 grudnia 2012 Lp. Nazwa Stan na Stan na AKTYWA , ,20 2 A Aktywa trwałe , ,62 3 I Wartości niematerialne i prawne , , Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne , , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 8 II Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,95 10 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 11 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,13 12 c urządzenia techniczne i maszyny , ,57 13 d środki transportu , ,19 14 e inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 17 III Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 20 IV Inwestycje długoterminowe , , Nieruchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe , ,52 24 a w jednostkach powiązanych , ,52 25 a1 udziały lub akcje , ,52 26 a2 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 27 a3 udzielone pożyczki 0,00 0,00 28 a4 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 29 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 30 b1 udziały lub akcje 0,00 0,00 31 b2 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 32 b3 udzielone pożyczki 0,00 0,00 33 b4 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0, Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 35 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , Inne rozliczenia międzyokresowe , ,24 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 14

8 38 B Aktywa obrotowe , ,58 39 I Zapasy , , Materiały 0,00 0, Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 0,00 0, Towary 0,00 0, Zaliczki na dostawy 0,00 700,00 45 II Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 47 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 48 a1 do 12 miesięcy 0,00 0,00 49 a2 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 50 b inne 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,88 52 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,04 53 a1 do 12 miesięcy , ,04 54 a2 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 55 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,51 56 c inne 1 262, ,33 57 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 58 III Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,70 60 a w jednostkach powiązanych 106,50 0,00 61 a1 udziały lub akcje 106,50 0,00 62 a2 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 63 a3 udzielone pożyczki 0,00 0,00 64 a4 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 65 b w pozostałych jednostkach 3 380, ,00 66 b1 udziały lub akcje 0, ,00 67 b2 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 68 b3 udzielone pożyczki 3 380,00 600,00 69 b4 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 70 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,70 71 c1 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,70 72 c2 inne środki pieniężne 0,00 0,00 73 c3 inne aktywa pieniężne 0,00 0, Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 75 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 116,90 0,00 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 15

9 76 - PASYWA , ,20 77 A Kapitał (fundusz) własny , ,67 78 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 79 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 80 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 81 IV Kapitał (fundusz) zapasowy , ,93 82 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 83 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 84 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,70 85 VIII Zysk (strata) netto , ,56 86 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 87 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,53 88 I Rezerwy na zobowiązania , , Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0, , Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 91 a długoterminowe 0,00 0,00 92 b krótkoterminowe 0,00 0, Pozostałe rezerwy , ,05 94 a długoterminowe , ,05 95 b krótkoterminowe 0,00 0,00 96 II Zobowiązania długoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych , , Wobec pozostałych jednostek , ,67 99 a kredyty i pożyczki , , b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ,00 0, c inne zobowiązania finansowe , , d inne 0,00 0, III Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0, a1 do 12 miesięcy 0,00 0, a2 powyżej 12 miesięcy 0,00 0, b inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , , a kredyty i pożyczki , , b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 7 725, , c inne zobowiązania finansowe , , d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , , d1 do 12 miesięcy , , d2 powyżej 12 miesięcy 0,00 0, e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0, f zobowiązania wekslowe 0,00 0, g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , , h z tytułu wynagrodzeń , , i inne 0, , Fundusze specjalne 0,00 0, IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, ujemna wartość firmy 0,00 0, inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, a długoterminowe 0,00 0, b krótkoterminowe 0,00 0,00 Wrocław, r. R a p o r t r o c z n y S t r o n a 16

10 Lp. Nazwa Okres od do Okres od do A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,90 2 a Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 3 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,97 4 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie/zmniejszenie) ,00 0,00 5 III Rachunek zysków i strat za okres r. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 6 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,93 7 B Koszty działalności operacyjnej , ,38 8 I Amortyzacja , ,57 9 II Zużycie materiałów i energii , ,12 10 III Usługi obce , ,49 11 IV Podatki i opłaty w tym: , ,01 12 a Podatek akcyzowy 0,00 0,00 13 V Wynagrodzenia , ,07 14 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,23 15 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,08 16 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,81 17 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,48 18 D Pozostałe przychody operacyjne , ,24 19 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 623, ,00 20 II Dotacje 2 302,00 0,00 21 III Inne przychody operacyjne , ,24 22 E Pozostałe koszty operacyjne , ,08 23 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 24 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,94 0,00 25 III Inne koszty operacyjne , ,08 26 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,32 27 G Przychody finansowe , ,95 28 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 29 a Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 30 II Odsetki, w tym: , ,45 31 a Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 32 III Zysk ze zbycia inwestycji , ,00 33 IV Aktualizacja wartości inwestycji , ,50 34 V Inne 0,00 0,00 35 H Koszty finansowe , ,19 36 I Odsetki, w tym: , ,54 37 a Dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 38 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 39 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 40 IV Inne , ,65 41 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,56 42 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0,00 0,00 43 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 44 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 45 K Zysk (strata) brutto (I +/- J) , ,56 46 L Podatek dochodowy , ,00 47 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 48 N Zysk (strata) netto ( K-L-M ) , ,56 Wrocław, r. R a p o r t r o c z n y S t r o n a 17

11 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Wartość 1. Zysk brutto ,56 2. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (różnice przejściowe) ,86 odpisy aktualizujące wartość należności 0,00 niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych za rok bieżący (z tyt. pełnienia funkcji w organach spółki, zlecenia), umów o pracę 0,00 naliczone odsetki od zobowiązań ,53 odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych 0,00 różnice kursowe z wyceny bilansowej dotyczące kosztów podatkowych 0,00 rezerwa na koszty, które będą ponoszone w następnych latach obrotowych 0,00 niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne w części finansowanej przez pracodawcę ,33 pozostałe 0,00 3. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (różnice trwałe) ,83 straty nadzwyczajne niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 dotacje 0,00 darowizny 0,00 pozostałe - grosze 0,00 koszty leasingu odsetki ,65 podatek VAT niestanowiący kosztów uzyskania przychodów 0,00 amortyzacja bilansowa ,17 koszty reprezentacji i reklamy 1 183,00 odsetki budżetowe ,05 wierzytelności odpisane jako przedawnione 0,00 koszty pozostałe rodzajowe 0,00 pozostałe ,96 Koszty uznane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte ,20 w księgach lat ubiegłych (różnice przejściowe) Tytuł niezapłacone składki na ubezpieczenia społeczne w części finansowanej przez pracodawcę ,62 wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów cywilnoprawnych za lata poprzednie (z tyt. pełnienia funkcji w organach spółki, zlecenia) 0,00 odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych zbytych lub wykorzystanych w roku bieżącym 0,00 zrealizowane różnice kursowe z wyceny bilansowej lat poprzednich 0,00 wykorzystanie rezerwy na koszty utworzonej w latach poprzednich ,28 pozostałe ,30 Przychody niebędące przychodami podatkowymi w roku bieżącym ,50 (różnice przejściowe) naliczone odsetki od należności 0,00 różnice kursowe z wyceny bilansowej dotyczące przychodów podatkowych 0,00 pozostałe ,50 6. Przychody niebędące przychodami podatkowymi w roku bieżącym (różnice trwałe) ,70 zwrócone wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 0,00 odwrócenie odpisu aktualizującego wartość należności, który nigdy nie został uznany za koszt uzyskania przychodów 0,00 pozostałe (ulga - VAT złe długi) ,70 7. Przychody uznane za podatkowe w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych (różnice przejściowe) 0,00 zapłacone odsetki od należności 0,00 pozostałe 0,00 8. Przychody przyszłych okresów stanowiące przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym 0,00 9. Statystyczne przychody podatkowe 0,00 wartość świadczeń nieodpłatnych 0, Dochody wolne od podatku 0, Inne zmiany podstawy opodatkowania 0,00 odliczenia od dochodu (darowizny, dotacje) 0, Podstawa naliczenia podatku dochodowego dochód do ,27 opodatkowania Wrocław, r. R a p o r t r o c z n y S t r o n a 18

12 Lp. Zestawienie zmian w kapitale za okres r. Nazwa Okres od do Okres od do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,23 2 korekty błędów 0,00 0,00 3 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , , Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,00 0,00 6 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 7 wydania udziałów (emisji akcji) ,00 0,00 8 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 9 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , , Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 13 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 14 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0, Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 17 a) zwiększenie 0,00 0,00 18 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0, Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego ,43 0,00 22 a) zwiększenie (z tytułu) ,00 0,00 23 nadwyżka ceny emisyjnej akcji nad wartością nominalną ,00 0,00 24 z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 25 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 26 b) zmniejszenie (z tytułu) ,43 0,00 27 zwrot dopłat 0,00 0, korekty z lat poprzednich 0,00 0, pokrycie straty za 2010 rok ,43 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 33 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 34 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 35 zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu ,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych ,00 0,00 39 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0, wpłat na poczet zakupu akcji serii D 0,00 0,00 41 b) zmniejszenie (z tytułu) ,00 0, rejestracja podwyższenia kapitału - kapitał podstawowy ,00 0, rejestracja podwyższenia kapitału - kapitał zapasowy ,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 19

13 45 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,57 47 korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,57 49 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 50 podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 51 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, , przeznaczenie na pokrycie straty 0, , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, , ,27 55 korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,27 57 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 58 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 59 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,57 60 pokrycie straty z zysku roku poprzedniego , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , , Wynik netto , ,56 64 a) zysk netto ,57 0,00 65 b) strata netto 0, ,56 66 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 67 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,67 68 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,67 Wrocław, r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres r. Lp. Nazwa 1 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Okres od do Okres od do I. Zysk (strata) netto , ,56 3 II. Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0, Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , , Zmiana stanu rezerw , , Zmiana stanu zapasów ,00-700, Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,78 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 20

14 15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 16 I. Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 623, , Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Z aktywów finansowych, w tym: , ,00 20 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 21 b) w pozostałych jednostkach , ,00 22 zbycie aktywów finansowych , ,00 23 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 24 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 25 odsetki 0,00 0,00 26 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 28 II. Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 32 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 33 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 34 nabycie aktywów finansowych 0, ,00 35 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,00 38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 I. Wpływy , , Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0, Kredyty i pożyczki , , Emisja dłużnych papierów wartościowych ,00 0, Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 44 II. Wydatki , , Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0, Spłaty kredytów i pożyczek , , Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , , Odsetki , , Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,81 55 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) , ,19 56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,19 57 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 58 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,89 59 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: , ,70 Wrocław, r. R a p o r t r o c z n y S t r o n a 21

15 Dodatkowe informacje i objaśnienia - informacja dodatkowa cz. II Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe - Środki trwałe Środki trwałe Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartość brutto na początek okresu (BO) , , , ,71 Zwiększenia, w tym: ,12 nabycie przemieszczenie wewnętrzne pozostałe ,12 Zmniejszenia, w tym: ,91 likwidacja aktualizacja wartości sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne pozostałe ,91 Wartość brutto na koniec okresu , , , ,71 Umorzenie Umorzenie na początek okresu (BO) , , , ,08 Umorzenia bieżące - zwiększenia , , , ,57 Zmniejszenia, w tym: ,73 likwidacja sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne pozostałe ,73 Umorzenie na koniec okresu , , , ,65 Wartość księgowa netto , , , ,06 stan końcowy ,95

16 1.2 Wartości niematerialne i prawne Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartość na początek okresu (BO) ,86 Zwiększenia, w tym: 5 285,00 nabycie przemieszczenie wewnętrzne pozostałe 5 285,00 Zmniejszenia likwidacja aktualizacja wartości sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne pozostałe Wartość na koniec okresu ,86 Umorzenie Umorzenie na początek okresu (BO) ,48 Umorzenia bieżące - zwiększenia ,17 Umorzenia - zmniejszenia likwidacja sprzedaż przemieszczenie wewnętrzne pozostałe Umorzenie na koniec okresu ,65 Wartość księgowa netto na koniec okresu ,21 stan końcowy ,21 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 23

17 1.3 Wartości nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych Zabezpieczenia zobowiązań Umowa najmu Umowa leasingu Umowa użyczenia Umowa o innym charakterze Wartość brutto na początek okresu zwiększenia - zmniejszenia Wartość na koniec okresu 1.4 Kapitał podstawowy Ilość udziałów/akcji tworzących kapitał Wartość nominalna jednej akcji/jednego udziału 0,01 zł 3. Struktura akcji - akcje serii A (imienne) akce serii B (na okaziciela) akce serii C akce serii D Wysokość kapitału podstawowego , Kapitał (fundusz)zapasowy 2012 Wartość brutto na początek okresu (BO) ,93 zwiększenia dopłaty wspólników podział zysku z innych odpisów ze sprzedaży akcji/udziałów powyżej ich wartości nominalnej zmniejszenia pokrycie straty pozostałe Wartość na koniec okresu ,93 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 24

18 1.6 Podział zysku netto (pokrycie straty) za rok obrotowy 2012 zysk/strata netto ,56 Fundusz zapasowy (+/ ) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Dywidendy dla wspólników (oprocentowanie kapitału) Fundusz nagród Cele społeczne Dopłaty wspólników Obniżenie kapitału podstawowego 1.7 Stan rezerw BO Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązania BZ - Z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , , ,00 - Na świadczenia pracownicze - Pozostałe rezerwy , , ,05 Wartość na koniec okresu , , , , Odpisy aktualizujące wartośc aktywów BO Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązania BZ Wartości niematerialne i prawne nieruchomości maszyny i urzadzenia do montażu inwestycje długoterminowe pozostałe inwestycje długoterminowe maszyny i urzadzenia do montażu środki trwałe w budowie wycena krótkoterminowych aktywów , ,17 wycena pozostałych krótkoterminowych aktywów Wartość na koniec okresu , ,17 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 25

19 1.9 Zobowiązania struktura czasowa Okres spłaty 2012 do roku ,74 od 1 roku do 3 lat ,74 powyżej 3 lat do 5 lat ponad 5 lat Wartość na koniec okresu ,48 a. Wobec jednostek powiązanych kredyi pożyczki emisja papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne Okres spłaty do roku od 1 roku do 3 lat ,07 powyżej 3 lat do 5 lat ponad 5 lat Wartość na koniec okresu ,07 razem: ,07 b. Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu dostaw i usług z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń emisja papierów wartościowych inne Okres spłaty do roku , , , , ,26 od 1 roku do 3 lat , ,67 powyżej 3 lat do 5 lat ponad 5 lat Wartość na koniec okresu , , , , ,93 razem: ,41 Wartość na koniec okresu ( a+b) ,48 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 26

20 1.10 Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Długoterminow e rozliczenia międzyokresow e kosztów, w tym: Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego ,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresow e, w tym: ,24 przychód nie stanow iący należności pozostałe ,24 Wartość na koniec okresu ,24 Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e, w tym: Przychody niezafakturow ane 2. Ubezpieczenia 3. Czynsze 4. Prenumeraty 5. Pozostałe Wartość na koniec okresu 2.1 Dane o kosztach rodzajowych i rozliczenie kręgu kosztów Koszty w g rodzajów Amortyzacja ,57 2. Zużycie materiałów i energii ,12 3. Usługi obce ,49 4. Podatki i opłaty, w tym: ,01 podatek akcyzow y 0,00 5. Wynagrodzenia ,07 6. Ubezpieczenia społeczne i pozostałe św iadczenia ,23 7. Pozostałe koszty rodzajow e ,08 8. Wartość sprzedanych tow arów i materiałów ,81 Wartość na koniec okresu ,38 R a p o r t r o c z n y S t r o n a 27

21 2.2 Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży Przychody netto Kraj Eksport Produkty Towary ,93 Materiały Usługi ,97 Wartość na koniec okresu , Zastosowane kusy walut do rozliczania sprzedaży eksportowej Kurs walut na dzień r. USD EUR Spółka stosuje śerdni kurs z tabeli NBP (Tabela nr 252/A/NBP/2012 z dnia ) 3,0996 4, Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: 2012 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 9 000,00 inne usługi poświadczajace - usługi doradztwa podatkowego - pozostałe usługi - R a p o r t r o c z n y S t r o n a 28

22 3.1 Środki pieniężne i pozostałe aktywa pieniężne Środki pieniężne i pozostałe aktywa pieniężne BO BZ Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych , ,70 inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Wartość na koniec okresu , , Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych Przeciętna liczba Przeciętna liczba zatrudnionych w roku zatrudnionych w roku obrotowym poprzedzającym Ogółem, z tego: pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) uczniowie osoby wykonujące pracę nakładczą 4.2 Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych 2012 Wynagrodzenie Zarządu ,00 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej - Wrocław,