Implementacja oraz istniejące problemy FATCA i CRS OECD

Transkrypt

1 GŁÓWNE ZAGADNIENIA Aktualne regulacje prawne w kontekście FATCA Marta Bieniada Clifford Chance Ewa Czarnecka-Ogrodnik PKO BP Finat Sp. z o.o FATCA oraz Common Reporting Standard OECD FATCA Responsible Officer Kontrole MF w instytucjach zobowiązanych Amelia Daszkiewicz Kancelaria Tomczak i Partnerzy dr Karolina Kocemba Kancelaria Tomczak i Partnerzy Joanna Grynfelder Niezależny Ekspert Katarzyna Lamczyk Kancelaria Tomczak i Partnerzy Obowiązek identyfikacji klientów Dariusz Osada Deloitte Beata Mrozowska- -Bartkiewicz Kancelaria DLA Piper Wiater Paulina Wilmańska Money Makers TFI S.A. PATRONI MEDIALNI ORGANIZATOR

2 PROGRAM, DZIEŃ I 09:00 Rejestracja Uczestników; Poranna kawa 09:30 Aktualne regulacje prawne w kontekście FATCA Najnowszy projekt polskiej ustawy FATCA Omówienie formularzy W8 IRS, W9 IRS i innych Marta Bieniada, Radca prawny, Starszy prawnik w Departamencie Bankowości i Finansów, Clifford Chance 11:00 Przerwa kawowa 11:20 FATCA, EURO-FATCA oraz Common Reporting Standard (OECD) reżimy automatycznej wymiany informacji podatkowej Wdrożenie FATCA, EURO-FATCA oraz Common Reporting Standard (OECD) do polskiego porządku prawnego. Problematyka implementacji reżimów automatycznej wymiany informacji podatkowej przez instytucje finansowe. Dariusz Osada, Senior Manager w Zespole Instytucji Finansowych Działu Doradztwa Podatkowego, Deloitte 12:50 Przerwa na lunch 13:40 Zakres podmiotowy, przedmiotowy FATCA oraz CRS OECD, wyłączenie spod obowiązku przekazywania informacji oraz obowiązki FFIs z Ustawy o Ordynacji podatkowej dr Karolina Kocemba, Adwokat, Partner i Wspólnik w Kancelarii Tomczak i Partnerzy Katarzyna Lamczyk, Aplikant radcowski, Kancelaria Tomczak i Partnerzy 14:40 Problematyka wymiany informacji między instytucjami finansowymi w kraju w kontekście założeń FATCA oraz CRS OECD tajemnica zawodowa, tajemnica bankowa Ewa Czarnecka-Ogrodnik, Radca prawny, Kierownik Zespołu Obsługi Prawnej i Compliance, PKO BP Finat Sp. z o.o. 15:40 FATCA Responsible Officer Kto powinien nim być? Obowiązki i zadania Odpowiedzialność wobec MF oraz IRS Joanna Grynfelder, Compliance Officer, Alior Bank S.A 16:30 Zakończenie I dnia warsztatów

3 PROGRAM, DZIEŃ II 09:00 Rejestracja Uczestników, Poranna kawa 09:30 Kontrole MF w instytucjach zobowiązanych w dwóch aspektach, kontrole dokonane na żądanie IRS USA i kontrole własne MF Konsekwencje wynikające z kontroli czyli tryb dostosowania się instytucji do wymogów Odpowiedzialność i sankcje Zasady przeprowadzania kontroli dr Karolina Kocemba, Adwokat, Partner i Wspólnik w Kancelarii Tomczak i Partnerzy Amelia Daszkiewicz, Aplikant radcowski, Kancelaria Tomczak i Partnerzy 10:30 Przerwa kawowa 11:00 Obowiązek identyfikacji klientów Szczególne przypadki rachunków inwestycyjnych / depozytowych co podlega raportowaniu i identyfikacji? Paulina Wilmańska, Inspektor Nadzoru, Money Makers TFI S.A. 12:30 Przerwa na lunch 13:30 Klient vs. FATCA Status tzw. klientów,,opornych (recalcitrant) Rozwiązywanie umów z klientami Stały monitoring statusu klientów, odpowiednia komunikacja z nimi Beata Mrozowska-Bartkiewicz, Radca prawny, Counsel, Kancelaria DLA Piper Wiater 14:30 Zakończenie warsztatów; wręczenie certyfikatów Uczestnikom Klient indywidualny przesłanki US Indicia Nowi klienci instytucjonalni przesłanki Instytucje finansowe współpracujące z instytucjami finansowymi niezgodnymi z FATCA Niefinansowe podmioty zagraniczne (NFFE) Czy wystarczy tylko status klienta czy potrzebna jest cała dokumentacja? Nowi Klienci a,,starzy Klienci/ Klienci z okresu przejściowego jakie są obowiązki wobec każdej z grup?

4 Dlaczego warto: Wymogi amerykańskiej ustawy FATCA mają wpływ na większość instytucji finansowych na świecie, część Państw przeprowadziła już pracochłonny proces wdrażania FATCA lub jest w trakcie wprowadzania zmian. Obligatoryjne zasady FATCA dotyczą także polskich instytucji finansowych, które muszą dostosować się i zrealizować amerykańskie żądania. Nowa regulacja powoduje przymus zmian zasad funkcjonowania na rynku finansowym i stwarza wiele problemów zarówno interpretacyjnych jak i technicznych związanych z praktyczną zmianą procedur. Podczas dwudniowego warsztatu dowiedzą się Państwo o sposobach radzenia sobie z pojawiającymi się trudnościami. Standard CRS, o którym również będzie mowa na warsztacie jest niejako odpowiedzią OECD na porozumienia międzyrządowe zawierane w kontekście amerykańskiej ustawy FATCA. Raportowanie fiskusowi o każdym rodzaju dochodów inwestycyjnych to zadanie, z którym muszą zmierzyć się instytucje finansowe. Standard CRS OECD wymaga innych danych co w praktyce oznacza dużo szerszy zakres sprawozdawczości. Ponadto obejmuje on swoim zasięgiem większą liczbę kont niż FATCA. Z uwagi na zwiększony zakres wymagań CRS względem instytucji finansowych będą one musiały przeanalizować swoje dotychczasowe działania dot. FATCA, by w prawidłowy sposób przygotować się do wymogów CRS OECD. Grupa docelowa: Warsztaty kierujemy do przedstawicieli instytucji finansowych, w szczególności: Departamentów prawnych Departamentów compliance Departamentów audytu wewnętrznego Departamentów kontrolingu Oraz: Kancelarii prawnych Firm doradczych Organizator: MM Conferences (MMC Polska) jest liderem w kategorii konferencji dedykowanych dla branży telekomunikacyjnej, mediów, finansów i energetycznej. Realizujemy projekty, które stały się platformą spotkań i wymiany myśli oraz doświadczeń pomiędzy wszystkimi uczestnikami rynku. Rokrocznie przygotowujemy sto kilkadziesiąt projektów szkoleniowo-konferencyjnych przy współpracy z największymi firmami i instytucjami, a wiele z nich posiada własną markę i ugruntowaną pozycję na rynku: Sympozjum Świata Telekomunikacji i Mediów, Banking & Insurance Forum, Konferencja EuroPOWER. Gwarantem jakości organizowanych wydarzeń jest zarówno współpraca z czołowymi graczami rynku jak również zespół doświadczonych managerów, producentów oraz handlowców. Współpracujemy m.in. z: Orange, T- mobile, Play, Polkomtel, PKN ORLEN S.A, PGNiG, Tauron Polska Energia, Hawe SA, Emitel, KPMG, PwC, E&Y, Deloitte, UKE, URE, KNF, PKO BP, PEKAO SA, PZU, NBP, Asseco Poland, Intel, Comarch. W skład grupy MMC Polska wchodzi: MM Conferences S.A., MMC Szkolenia, MMC Events, MMC Design. Kontakt do Producenta: Paulina Kaczmarek Kierownik Projektu T: p.kaczmarek@mmcpolska.pl Hotel Westin Al. Jana Pawła II Warszawa Adres warsztatu:

5 Marta Bieniada Radca prawny, Starszy prawnik w Departamencie Bankowości i Finansów, Clifford Chance Marta Bieniada jest radcą prawnym. Posiada ponad 11-letnie doświadczenie w doradztwie w zakresie prawa bankowego i finansowego oraz prawa ubezpieczeniowego (w tym ubezpieczenia kredytobiorców). Ostatnio doradzała jednemu z wiodących polskich banków w transakcji nabycia portfela kredytów hipotecznych, w tym w aspektach dotyczących praw konsumenta. Jej doświadczenie obejmuje przygotowywanie dokumentacji dotyczącej produktów bankowych, w szczególności dla klientów indywidualnych, a także sporządzanie wewnętrznej dokumentacji bankowej, w tym procedur bankowych oraz doradztwo w sporach z konsumentami. Przez kilka miesięcy była oddelegowana do pracy w departamentach prawnych HSBC Bank Polska S.A. oraz Toyota Bank Polska S.A. gdzie doradzała w kwestiach regulacyjnych oraz kwestiach związanych z bankowością detaliczną. Ewa Czarnecka-Ogrodnik Radca prawny, Kierownik Zespołu Obsługi Prawnej i Compliance, PKO BP Finat Sp. z o.o. W 2003 roku ukończyła z wyróżnieniem studia na Wydziale Prawa Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. W 2008 roku uzyskała uprawnienia radcy prawnego i została wpisana na listę radców prawnych przez Okręgową Izbę Radców Prawnych w Wałbrzychu. Specjalizuje się z problematyce prawnej obejmującej funkcjonowanie rynków kapitałowych, w tym spółek publicznych, towarzystw funduszy inwestycyjnych i funduszy inwestycyjnych oraz agentów transferowych. Posiada wieloletnie doświadczenie w kompleksowej obsłudze grup kapitałowych, w tym, w zakresie wykonywania zadań z obszaru compliance, zdobywane w ramach pełnienia funkcji Inspektora Nadzoru. Jej doświadczenie zawodowe obejmuje również świadczenie kompleksowej obsługi prawnej na rzecz spółek prawa handlowego w zakresie spraw korporacyjnych, kontraktowych oraz prawa pracy. Jest autorką wielu publikacji z zakresu tematyki rynków kapitałowych, w tym zagadnień dotyczących FATCA. Z PKO BP Finat sp. z o.o. związana od dnia 15 grudnia 2014 r. Amelia Daszkiewicz Aplikant radcowski, Kancelaria Tomczak i Partnerzy Ukończyła Wydział Prawa Uniwersytetu Warszawskiego z wyróżnieniem w 2011 roku. Pracę magisterską napisała na temat ochrony akcjonariuszy przejmowanej spółki publicznej. W 2014 roku ukończyła aplikację radcowską przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. W marcu 2015 roku złożyła egzamin radcowski z wynikiem pozytywnym. W Kancelarii Tomczak & Partnerzy pracuje od lutego 2012 roku. Jest specjalistą w dziedzinie prawa korporacyjnego, transakcji i restrukturyzacji oraz w podatkach w grupach kapitałowych. Jednocześnie jest członkiem zespołu do spraw związanych z FATCA. Posiada także doświadczenie w zakresie postępowań przed organami administracji publicznej, w tym organami podatkowymi. Joanna Grynfelder Niezależny Ekspert Compliance Officer, Alior Bank S.A. Praktyk bankowy z wieloletnim doświadczeniem w zarządzaniu ryzykiem w instytucjach finansowych, w tym braku zgodności (compliance). Specjalizuje się w obszarach: przeciwdziałania praniu pieniędzy, zasad oferowania produktów i usług, ryzyka reputacji, bezpieczeństwa informacji, danych osobowych oraz zapobieganiu konfliktom interesów. Członek Komisji Etyki Bankowej przy Związku Banków Polskich.

6 dr Karolina Kocemba Adwokat, Partner i Wspólnik w Kancelarii Tomczak i Partnerzy Studia prawnicze na Uniwersytecie Warszawskim ukończyła z wyróżnieniem w 1998 roku, broniąc pracy magisterskiej na temat charakteru zgody uprawnionego na naruszenie dóbr osobistych. Od 2002 roku adwokat Okręgowej Rady Adwokackiej w Warszawie. W październiku 2004 roku obroniła pracę doktorską poświęconą czynnościom prawnym nieistniejącym, napisaną pod kierunkiem prof. Elżbiety Skowrońskiej-Bocian. Recenzentami pracy byli prof. Małgorzata Pyziak-Szafnicka oraz prof. Marek Safjan. Z Kancelarią Michała Tomczaka związana od grudnia 1997 roku. Od roku 2002 jest partnerem w Kancelarii Tomczak & Partnerzy, której jest współzałożycielem. Karolina Kocemba jest uznanym autorytetem w wielu dziedzinach związanych z prawem gospodarczym. W 2001 roku była spiritus movens pierwszego komentarza do kodeksu spółek handlowych publikowanego przez prawników Kancelarii na łamach dziennika Rzeczpospolita. W szczególności zajmuje się spółkami giełdowymi, transakcjami, obsługą restrukturyzacji i przedsięwzięć finansowych a także sporami korporacyjnymi. Członek wielu rad nadzorczych spółek kapitałowych. Jest autorką licznych publikacji, w tym między innymi opracowania na temat due diligence, wydanego przez Lexis Nexis w 2011 roku oraz w 2013 roku wraz z Rafałem Szymańskim, pracy na temat obowiązków informacyjnych spółek publicznych. Karolina Kocemba ma bogate doświadczenie nauczyciela akademickiego, prowadzi zajęcia z aplikantami adwokackimi, jest także członkiem komisji egzaminacyjnej korporacji adwokackiej w Warszawie. Prowadzi znakomicie liczne szkolenia z różnych dziedzin prawa gospodarczego. Katarzyna Lamczyk Aplikant radcowski, Kancelaria Tomczak i Partnerzy W 2013 roku ukończyła Wydział Prawa i Administracji na Uniwersytecie Gdańskim. Obroniła pracę magisterską na temat weksla in blanco, przygotowaną pod kierunkiem prof. dra Jerzego Ciszewskiego. Od stycznia 2014 roku jest wpisana na listę aplikantów radcowskich przy Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Warszawie. W Kancelarii pracuje od sierpnia 2014 roku. Zajmuje się przede wszystkim pozyskiwaniem finansowania działalności gospodarczej, papierami wartościowymi oraz korporacyjną obsługą spółek. W tematyce związanej z regulacją FATCA specjalizuje się od stycznia tego roku. Kompetencję w tej dziedzinie uzyskała przede wszystkim w zakresie kwalifikacji podmiotów spełniających przesłanki definicji zagranicznej instytucji finansowej, procedury identyfikacji klientów na potrzeby regulacji FATCA oraz problematyki związanej z ochroną tajemnicy bankowej, ubezpieczeniowej i zawodowej. Maciej Mieczysław Małek Senior Manager w Zespole Instytucji Finansowych Działu Doradztwa Podatkowego, Deloitte Dariusz jest Starszym Menedżerem w Dziale Instytucji Finansowych, jest licencjonowanym doradcą podatkowym, radcą prawnym, absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Podyplomowego Studium Rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Swoje doświadczenie z zakresu doradztwa prawnopodatkowego zdobył w trakcie pracy w firmach tzw. wielkiej czwórki oraz kancelarii prawnej, pracując zarówno dla dużych międzynarodowych korporacji jak i dla krajowych firm. Dariusz Osada zajmuje się świadczeniem usług doradczych dla instytucji finansowych, takich jak banki, fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, a także firmy leasingowe. Przedmiotem doradztwa są transakcje optymalizacyjne, a w szczególności transakcje transgraniczne i optymalizacje podatkowe z wykorzystaniem struktur z udziałem spółek zagranicznych. Darek brał udział w przeprowadzaniu licznych audytów i przeglądów prawno-podatkowych jak również badaniach typu due diligence przed nabyciem lub połączeniem podmiotów gospodarczych. Darek reprezentuje również Klientów przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi w sporach z zakresu prawa podatkowego oraz prowadzi sprawy nadpłatowe mające na celu odzyskanie nadpłaconego podatku związanego z niezgodnością polskich przepisów z regulacjami wspólnotowymi.

7 Beata Mrozowska-Bartkiewicz Radca prawny, Counsel, Kancelaria DLA Piper Wiater Beata Mrozowska-Bartkiewicz specjalizuje się w prawie ubezpieczeń. Ukończyła aplikację sędziowską i radcowską. Posiada ponad dwudziestoletnie doświadczenie zawodowe w zakresie prawa ubezpieczeniowego, funduszy emerytalnych i innych instytucji rynku finansowego. Doradza przede wszystkim zakładom ubezpieczeń, reasekuratorom, bankom i pośrednikom ubezpieczeniowym w zakresie interpretacji prawa ubezpieczeniowego, wejścia podmiotów na polski rynek, jak również odnośnie zagadnień prawa korporacyjnego, zmian własnościowych zakładów ubezpieczeń, przeniesienia portfela ubezpieczeń, prowadzenia postępowań administracyjnych przed Komisją Nadzoru Finansowego i Urzędem Ochrony Konkurencji i Konsumentów oraz przed pozostałymi organami ochrony konsumentów i konkurencji. Beata posiada duże doświadczenie także w zakresie przygotowywania dokumentacji związanej z wprowadzeniem na rynek nowych produktów ubezpieczeniowych, tj. ogólnych warunków ubezpieczeń, umów agencyjnych i dystrybucyjnych. Przed dołączeniem do zespołu DLA Piper, Beata współpracowała z międzynarodowymi kancelariami prawnymi świadcząc kompleksowe usługi prawne podmiotom rynku finansowego, w tym ubezpieczycielom. Pracowała także w Ministerstwie Finansów, gdzie była odpowiedzialna za procesy legislacyjne dla sektora ubezpieczeniowego (projekty ustawy o działalności ubezpieczeniowej oraz ustawy o ubezpieczeniach kredytów eksportowych, jak i rozporządzeń wykonawczych), zagadnień z nimi związanych, prowadzenie postępowań administracyjnych w wykonaniu tej ustawy oraz o wydanie zezwoleń na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej. Kierując Działem Prawnym Pramerica Życie TUiR S.A. wykonywała kompleksową obsługę prawną, zaś w Polskiej Izbie Ubezpieczeń uczestniczyła w procesach legislacyjnych i regulacyjnych z dziedziny sektora ubezpieczeń. Beata jest autorką i współautorką wielu publikacji poświęconych regulacjom prawnym dotyczącym ubezpieczeń i instytucji finansowych, publikowanych na łamach następujących kwartalników naukowych: Prawo Asekuracyjne, Wiadomości Ubezpieczeniowe, Prawo Bankowe, Monitor Prawa Bankowego, a także na łamach Rzeczpospolitej. Jest także współautorką książek: Ubezpieczenia gospodarcze Oficyna Wydawnicza Branta, Bydgoszcz 1996 oraz Rynek ubezpieczeniowy - nadregulacja czy niedoregulowanie, Wydawnictwo Polbrokers, Warszawa 2014 r. Aktywnie uczestniczy jako prelegentka w konferencjach, seminariach i warsztatach, poświęconych w/w sektorom Paulina Wilmańska Inspektor Nadzoru, Money Makers TFI S.A. Radca prawny od 2012 r., ukończyła aplikację radcowską prowadzoną przez Okręgową Izbę Radców Prawnych w Warszawie. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Posiada ponad 8-letnie doświadczenie zawodowe w doradztwie na rzecz spółek kapitałowych, w tym towarzystw funduszy inwestycyjnych i domów maklerskich, zdobyte zarówno jako prawnik w kancelarii specjalizującej się w obsłudze firm inwestycyjnych, jak również prawnik wewnętrzny (in-house lawyer). Członek zespołu do spraw wdrożenia regulacji FATCA w ramach współpracy z jednym z wiodących banków należącym do międzynarodowej korporacji finansowej na stanowisku Compliance Officera. Od 2013 r. kieruje Działem Compliance oraz pełni funkcję Inspektora Nadzoru w Copernicus Capital TFI S.A. Specjalizuje się w doradztwie prawnym na rzecz podmiotów rynku kapitałowego, z uwzględnieniem aspektów compliance, przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz prawa ochrony danych osobowych.