Zmiany w środkach trwałych w okresie (PLN) Urządzenia techniczne, maszyny. Budynki i budowle. + zwiększenie, w tym:

Transkrypt

1 V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do rocznego sprawozdania finansowego Fundacji Amicus Universitatis Nicolai Copernici z siedzibą w Toruniu sporządzona zgodnie z ustawą o rachunkowości. Jednostka pomimo spełnienia wymogów jednostki mikro sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowości czyli w pełnym zakresie. 1 Objaśnienia do bilansu 1.1 Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Zmiany w środkach trwałych w okresie (PLN) Wyszczególnienie Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość brutto Wartość brutto na początek okresu , ,64 + zwiększenie, w tym: aktualizacja wartości - - nabycie przemieszczenie wewnętrzne - - inne - - zmniejszenie, w tym: aktualizacja wartości - - sprzedaż - - likwidacja przemieszczenie wewnętrzne - - Wartość brutto na koniec okresu , ,64 Umorzenia Umorzenie na początek okresu , ,17 Umorzenia bieżące - zwiększenia 611, ,17 1

2 Zmniejszenia, w tym: likwidacja sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne - - korekta amortyzacji Umorzenie na koniec okresu , ,64 Wartość księgowa netto - - 0, ,00 Stopień zużycia od wartości początkowej (%) , ,00 Zmiany w wartościach niematerialnych i prawnych w okresie (PLN) Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje patenty licencje Oprogramowanie komputerów Inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa brutto Wartość brutto na początek okresu 0, zwiększenia, w tym: , nabycie 1 545,43 - przemieszczenie wewnętrzne inne - - zmniejszenia likwidacja - - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne inne - Wartość brutto na koniec Umorzenia , Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia Umorzenia - zmniejszenia 0, ,

3 likwidacja - - sprzedaż - przemieszczenie wewnętrzne inne - Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu , , Zmiany w inwestycjach długoterminowych pozycja nie występuje. 1.2 Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych, odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych. 1.3 Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 44b ust. 10 oraz art. 33 ust Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. 1.5 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. 1.6 Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw jakie przyznają. 1.7 Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Jednostka nie dokonywała w 2017 roku odpisów aktualizujących wartość należności. 1.8 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. - wartość kapitału (funduszu) podstawowego statutowego wynosi: ,62 zł. 3

4 1.9 Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych, rezerwowych oraz kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym Kapitał fundusz zapasowy na początek i koniec roku roku wynosił 0,00 zł Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Zarząd proponuje powstały w 2017 roku zysk w wysokości ,79 zł przeznaczyć na pokrycie straty z roku Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Jednostka nie tworzyła ani nie rozwiązywała w roku 2017 żadnych rezerw Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym do dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: do 1 roku; powyżej 1 roku do 3 lat; powyżej 3 lat do 5 lat; powyżej 5 lat. Fundacja nie posiada zobowiązań długoterminowych Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń. Fundacja nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na swoim majątku Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych; w tym kwota czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie. Wyszczególnienie Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 266,50 223,52 - ubezpieczenia rozliczane w czasie 212,60 129,63 - podatek VAT należny do rozliczenia w następnych okresach 53,90 93,89 Wyszczególnienie Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe bierne, w tym: 85,00 0,00 - koszty bankowe dotyczące roku sprawozdawczego 85,00 0,00 4

5 1.15 W przypadku gdy składnik aktywów lub pasywów jest wykazany w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i krótkoterminową Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowych niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wykazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych lub stowarzyszonych. Fundacja nie posiada takiego rodzaju zobowiązań W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane w wartości godziwej: istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku; dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym; tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego. 2 Objaśnienia do rachunku zysków i start 2.1 Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (rynki geograficzne) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów, w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się od siebie, z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczenia usług. Wyszczególnienie przychody krajowe Rok Przychody statutowe, w tym: ,03 - Darowizny ,00 - Dotacje ,99 - Przychody z tytułu wpłaty 1% podatku ,70 - Programy UMK ,34 2 Przychody statutowe z działalności odpłatnej, w tym: ,92 - Przychody - zajęcia sportowe ZS ,26 - Przychody - wypoczynek dzieci i młodzieży WD ,00 5

6 - Przychody - konferencje KONF ,24 - Przychody - pozostałe działalność odpłatna ,42 3 Przychody z działalności gospodarczej, w tym: ,70 - Przychody dg- Uniwersytet Dziecięcy UD ,77 - Przychody dg - Uniwersytet Młodych UniM ,46 - Przychody dg - Pozostałe usługi edukacyjne ,67 - Przychody dg - Reklama ,73 - Przychody dg - Badanie rynku 0,00 - Przychody dg - Ubezpieczenia UNIQA ,00 - Przychody dg - Chata dla Żaka 317,07 - Przychody dg - Działalność badawcza ,00 Razem: ,65 2.1a Informacje o przychodach z tytułu umów o długotrwałe usługi, w tym budowlane - pozycja nie występuje. 2.2 W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: amortyzacji, zużyciu materiałów i energii, usług obcych, podatków i opłat, wynagrodzeń, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym emerytalnych, pozostałych kosztach rodzajowych. Jednostka nie sporządza RZiS w układzie kalkulacyjnym -pozycja nie dotyczy. 2.3 Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. Fundacja nie dokonywała aktualizacji wartości środków trwałych. 2.4 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów jednostka nie posiada zapasów. 2.5 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. 2.6 Rozliczenie różniący pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym od wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto. Dochód Fundacji w całości jest przeznaczony na działalność statutową, zatem jednostka korzysta ze zwolnienia na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 2.7 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. 6

7 2.8 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym. 2.9 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Pozycja nie występuje w Fundacji Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie. Pozycja nie wystąpiła w Fundacji. 3 Kursy przyjęte do wyceny Na dzień bilansowy Fundacja nie posiada żadnych środków pieniężnych, należności ani zobowiązań w walutach obcych, zatem nie dokonywano wyceny na dzień bilansowy. 3a Objaśnienia do instrumentów finansowych Jednostka nie posiada na dzień bilansowy instrumentów finansowych. 4 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Jednostka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. 5 Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych 5.1 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Jednostka nie zawierała takich umów. 5.2 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, wraz z informacjami określającymi charakter związku ze stronami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 7

8 Jednostka nie zawierała takich umów. 5.3 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2016 Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2017 Ogółem, z tego: 3,00 3,00. pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych) 3,00 3,00. pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych) - -. uczniowie - -. osoby wykonujące pracę nakładczą - -. osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. Wyszczególnienie Kwota za 2017 rok Wynagrodzenie Zarządu ,00 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej i Komisji Rewizyjnej 0, Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów; Pozycja nie występuje w Fundacji. 5.6 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające, usługi doradztwa podatkowego, pozostałe usługi. 8

9 Za rok 2017 sprawozdanie finansowe nie zostało poddane badaniu. Wyszczególnienie Kwota za 2017 rok Badanie rocznego sprawozdania finansowego 0,00 6 Objaśnienia niektórych znaczących zdarzeń 6.1 Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju. 6.2 Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, oraz o ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe. 6.3 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny. W roku obrotowym nie dokonywano zmian zasad (polityki) rachunkowości w stopniu wywierającym wpływ na sprawozdanie finansowe. 6.4 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Dane sprawozdawcze wykazane w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok są porównywalne z danymi porównawczymi za poprzedni rok. 7 Objaśnienia powiązań kapitałowych 7.1 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. 7.2 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi. 7.3 Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki, wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie posiadanego zaangażowania w kapitale oraz o kwocie kapitału własnego i zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni 9

10 rok obrotowy. 7.4 Informacja o podmiocie sporządzającym skonsolidowanie sprawozdanie na wyższym szczeblu konsolidacji, jeżeli jednostka nie sporządzająca skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń. 7.5 Informacje o: nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne; nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne; 7.6 Informacje o nazwie, adresie siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formie prawnej każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową. 8 Informacje o połączeniu spółek W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie 9 Poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. Nie występują poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności jednostki w przyszłości. 10 Inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki. 10

11 Poniżej przedstawiono główne pozycje Bilansu oraz Rachunku Zysków i Strat. AKTYWA AKTYWA TRWAŁE 611,47 0,00 Wartości niematerialne i prawne - - Rzeczowe aktywa trwałe 611,47 0,00 Środki trwałe 611,47 0,00 w tym: Urządzenia techniczne i maszyny 611,47 0,00 AKTYWA OBROTOWE , ,24 Należności krótkoterminowe , ,84 Należności od pozostałych jednostek, w tym: , ,84 a) z tytułu dostaw i usług , ,84 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - c) inne 30, ,67 Inwestycje krótkoterminowe , ,21 Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,21 środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych , ,21 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 266,50 223,52 SUMA AKTYWÓW , ,24 PASYWA KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,94 Kapitał (fundusz) statutowy , ,62 Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,68 Wynik finansowy netto roku obrachunkowego , ,79 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIAZANIA , ,51 Zobowiązania krótkoterminowe 12461, ,51 Wobec pozostałych jednostek, w tym: , ,51 d) z tytułu dostaw i usług 1 546, ,86 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,65 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne 119,68 0,00 Rozliczenia międzyokresowe 85,00 0,00 SUMA PASYWÓW , ,24 Majątek Fundacji na dzień wynosi ,24 zł. 11

12 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rok 2016 Rok 2017 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,65 B. Koszty działalności operacyjnej , ,12 Amortyzacja 1 467, ,90 Zużycie materiałów i energii , ,42 Usługi obce , ,66 Podatki i opłaty 5 116, ,82 Wynagrodzenia , ,16 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,82 Pozostałe koszty rodzajowe , ,34 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,53 D. Pozostałe przychody operacyjne 50,89 437,57 E. Pozostałe koszty operacyjne 2 386,23 3,15 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,95 G. Przychody finansowe 29,09 94,89 H. Koszty finansowe 0,00 0,05 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,79 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0,00 0,00 L. Zysk (strata) brutto (I-J-K) , ,79 Poniżej przedstawiono Rachunek Zysków i Strat przygotowany na potrzeby sprawozdania merytorycznego z działalności organizacji pożytku publicznego składanego do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej uwzględniający, zgodnie z formułą narzuconą przez MPiPS, podział kosztów i przychodów ze względu na działalność dotyczącą organizacji pożytku publicznego. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rok 2016 Rok 2017 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,70 B. Koszty działalności operacyjnej , ,96 Amortyzacja 1 467, ,90 Zużycie materiałów i energii , ,36 Usługi obce , ,41 Podatki i opłaty 5 116, ,82 Wynagrodzenia , ,32 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,48 Pozostałe koszty rodzajowe 1 455,53 970,67 12

13 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,74 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,52 Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,03 Przychody z działalności odpłatnej pożytku publicznego , ,92 Inne przychody operacyjne 50,89 437,57 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,31 Koszty z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego , ,01 Koszty z działalności odpłatnej pożytku publicznego , ,15 Inne koszty operacyjne 2 386,23 3,15 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,95 G. Przychody finansowe 29,09 94,89 H. Koszty finansowe 0,00 0,05 I. Zysk (strata) z działalności (F+G-H) , ,79 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,79 Toruń, dnia 30 marca 2018 r. (członek zarządu).. (sporządzający sprawozdanie). (członek zarządu). (członek zarządu) 13