Raport roczny za rok Index Copernicus International S.A. Warszawa, dnia 17 czerwca 2009 roku

Transkrypt

1 Raport roczny za rok 2008 Index Copernicus International S.A. Warszawa, dnia 17 czerwca 2009 roku

2 Spis treści: I. Pismo Zarządu... 3 II. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego... 5 III. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Index Copernicus International S.A. za rok obrotowy IV. Roczne sprawozdanie finansowe Index Copernicus S.A. za rok obrotowy Bilans na dzień r. wraz z danymi porównywalnymi Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r V. Sprawozdanie Zarządu z działalności Index Copernicus International S.A. w roku obrotowym VI. Oświadczenia Zarządu

3 I. Pismo Zarządu Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy! Rok 2008 był bardzo ważny okres dla Index Copernicus International. W kwietniu spółka zadebiutowała na rynku NewConnect. i ralizując zaplanowaną strategię pomimo kryzysu na rynkach finansowych spółka dostarczała wartości akcjonariuszom na lepszym poziomie niż średnia rynku New Connect. Realizując misję stworzenia globalnej platformy współpracy naukowej, Index Copernicus rozwijał unikalny w skali światowej Zintegrowany System Zarządzania Nauką IC Scientist Z jego podstawową częścią portalem dla naukowców IC Scientsist. Do wydarzeń minionego roku, mających istotny wpływ na działalność Spółki zaliczamy: Strategiczną współpracę z firmą Google mającą na celu w archiwizację w zasobach Google Scholar dorobku naukowego niepublikowanego do tej pory w formie elektronicznej Wykorzystanie platformy Index Copernicus w projekcie PSF (Partner Search Facilitator) w ramch 7go programu ramowego Unii Europejskiej Wprowadzenie nowych produktów i funkcjonalności internetowej platformy VRG wykorzystywanej przez dział CRO (Clinical Research Organization) do prowadzenia projektów badawczych na zlecenie międzynarodowych koncernów farmaceutycznych Realizację programu pilotażowego wykorzystującego platformę IC Institutions na zlecenie Ośrodka Przetwarzania Informacji przy Ministerstwie Nauki i Szkolnictwa Wyższego w Polsce Uzyskanie nowych umów na publikację czasopism naukowych w ramach działalności wydawniczej Index Copernicus Udoskonalenie i komercyjne wykorzystanie Publisher Panel panelu wspomagający proces redakcyjny specjalistycznych czasopism naukowych Zwiększenie ilości ewaluowanych wydawnictw naukowych w ramach IC Journal Master List wykorzystującą obiektywną wieloparametryczną metodologię oceny Index Copernicus. W imieniu Index Copernicus International S.A. przedstawiamy Raport Roczny za rok obrotowy 2008, obejmujący okres działalności w formie spółki akcyjnej od 1 stycznia. do 31 grudnia 2008 r. Rok 2008 okazał się lepszy niż rok 2007 pod względem wyników finansowych. Sprzedaż netto wzrosła w stosunku do roku poprzedniego o blisko 20% osiągając poziom tys. zł. Spółką zamknęła rok stratą na poziomie tys. zł, która była o blisko 13% mniejsza niż rok wcześniej. Kapitały własne Spółki na koniec 2008 roku wyniosły tys. zł. Głównym zadaniem nowego zarządu powołanego w marcu 2009 jest pełne komercyjne wykorzystanie potencjału Systemu Index Copernicus. Kreowanie wartości dla akcjonariuszy poprzez znaczący wzrost przychodów i uzyskanie pozytywnego wyniku netto oraz ciągłe rozwijanie Systemu i umacnianie Marki Index Copernicus. 3

4 Dziękujemy pracownikom i Współpracownikom Spółki za zaangażowanie, członkom Rady Nadzorczej za wsparcie, a Akcjonariuszom za okazane zaufanie. Zachęcamy Państwa do śledzenia rozwoju i inwestowania w Spółkę poprzez NewConnect, ponieważ Index Copernicus nie tylko wykorzystuje innowacje, ale przede wszystkim je TWORZY. Z poważaniem, Andrzej Cudny Prezes Zarządu Index Copernicus International S.A. 4

5 II. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego sprawozdania finansowego W tys. PLN W tys. EUR Dane w tys. zł/eur 1 stycznia grudnia stycznia grudnia 2008 Przychody ze sprzedaży 1.637, Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) z działalności gospodarczej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem 5.026, Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Kapitał (fundusz) akcyjny Kapitał własny Liczba akcji (szt) Zysk (strata) na jedną akcję (zł/eur) -0,22-0,06 Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 0,58 0,14 Kursy użyte do przeliczenia złotych na euro: pozycje bilansowe wg średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2008 roku: 4,1724 EUR/PLN; pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wg średniego kursu NBP za okres : 3,5166 EUR/PLN. 5

6 Sprawozdanie finansowe Index Copernicus International S.A. za rok obrotowy Index Copernicus International Spółka Akcyjna została zawiązana w drodze przekształcenia z Medical Science International Sp. z o.o. W dniu 16 października 2007 r. Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 2. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie. Adres: Al. Jerozolimskie 146 C Warszawa. 3. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki w 2008 roku była działalność wydawnicza. Przedmiotem działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 1) Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (74.14.A), 2) Działalność holdingów (74.15.Z), 3) Wydawanie książek (22.11.Z), 4) Wydawanie Gazet (22.12.Z), 5) Wydawanie czasopism i wydawnictw periodycznych (22.13.Z), 6) Pozostała działalność wydawnicza (22.15.Z), 7) Drukowanie gazet (22.21.Z), 8) Działalność poligraficzna pozostała, gdzie indziej nie sklasyfikowana (22.22.Z), 9) Introligatorstwo (22.23.Z), 10) Działalność graficzna pomocnicza (22.25.Z), 11) Transmisja danych (64.20.C), 12) Działalność telekomunikacyjna pozostała (64.20.G), 13) Działalność związana z bazami danych (72.40.Z), 14) Przetwarzanie danych (72.30.Z), 15) Reklama (74.40.Z), 16) Działalność związana z organizacją targów i wystaw (74.87.A), 17) Działalność usługowa związana z przygotowaniem druku (PKD Z), 18) Reprodukcja komputerowych nośników informacji (PKD Z), 19) Działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD Z), 20) Sprzedaż hurtowa pozostałych artykułów użytku domowego i osobistego (PKD Z), 21) Sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie (PKD 51.1), 22) Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania (PKD Z), 23) Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń biurowych oraz mebli biurowych (PKD Z), 24) Działalność centrów telefonicznych (call center) (PKD Z), 25) Działalność związana z tłumaczeniami i usługami sekretarskimi (PKD Z), 26) Działalność edycyjna w zakresie oprogramowania (PKD Z), 27) Działalność w zakresie oprogramowania, pozostała (PKD Z), 28) Badanie rynku i opinii publicznej (PKD Z), 29) Działalność bibliotek innych niż publiczne (PKD B), 30) Rozpowszechnianie filmów i nagrań wideo (PKD Z), 6

7 31) Działalność radiowa i telewizyjna (PKD Z), 32) Działalność badawczo rozwojowa (PKD 73), 33) Kształcenie ustawiczne dorosłych i pozostałe formy kształcenia, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD B), 34) Wydawanie nagrań dźwiękowych (PKD Z), 35) Działalność komercyjna gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 74.8), 36) Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (PKD Z), 37) Wynajem nieruchomości na własny rachunek (PKD Z), 38) Prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk medycznych i farmacji (PKD F); 39) Działalność archiwów (PKD C); 4. Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje informacje finansowe za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2008 r. 5. W składzie Jednostki nie występują samobilansujące oddziały (równorzędne). 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności Spółki. 7. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru, Spółka kierowała się następującymi zasadami (polityką) rachunkowości: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z rozdziałem 4 i 5 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzeniem o instrumentach finansowych. Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości stosowane w sposób ciągły. Istotnym elementem tej dokumentacji jest zbiór określonych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, w tym zasad, co do których Spółka miała w świetle ustawy o rachunkowości, prawo wyboru rozwiązań lub stosowania uproszczeń. Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości: Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach według cen ich nabycia i umarza metodą liniową Odpisy amortyzacyjne dokonywane są począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania wartości niematerialnej i prawnej do używania. Do ustalenia okresu amortyzacji, przyjęto ekonomiczną użyteczność tych składników majątkowych. Wykazane w bilansie wartości niematerialne obejmują aport wniesiony do Spółki w postaci praw do patentów, przyjęto, że okres ekonomicznej użyteczności tych praw wyniesie 15 lat. Dlatego stawka amortyzacji przyjęta przez Spółkę wynosi 6,7% rocznie. Przy określaniu amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych przyjmuje się, że składniki o cenie jednostkowej: - od zł rozliczne są w koszty w okresie 60 miesięcy - do zł zaliczane są w koszty w100% wartości w momencie zakupu - poniżej zł traktowane są jako koszty usług, przy czym składniki dotyczące opłaty za modyfikację programu komputerowego o cenie jednostkowej poniżej zł traktowane są, jako usługi. Do środków trwałych zaliczane są rzeczowe aktywa trwałe (z wyjątkiem inwestycji) kontrolowane przez spółkę, kompletne i zdatne do użytkowania na dzień przyjęcia ich do eksploatacji o przewidywanym okresie użytkowania powyżej 1 roku. Wartość początkową 7

8 środków trwałych ustala się według cen nabycia, kosztów wytworzenia lub wartości po aktualizacji wyceny i powiększa o koszty ich ulepszenia. W bilansie rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w wartości netto, tj. pomniejszony o skumulowaną amortyzację z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do używania środek trwały, do końca tego miesiąca, w którym następuje zrównanie wartości odpisów amortyzacyjnych z jego wartością początkową, lub w którym środek trwały przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono jego niedobór. Do ustalenia okresu amortyzacji przyjęto ekonomiczną użyteczność środków trwałych. - środki trwałe o wartości, powyżej zł amortyzuje się: liniowo; stawka amortyzacji księgowej jest równa amortyzacji podatkowej. - środki trwałe o mniejszej wartości (do kwoty zł) amortyzuje się (zalicza do kosztów) przy zastosowaniu zasady: 100% wartości w momencie zakupu, przy czym składniki o cenie jednostkowej poniżej 1000 zł traktowane są, jako materiały. Należności krótkoterminowe Zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące wartości należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis. Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP z dnia wystawienia faktury. Różnice kursowe odnosi się w przychody lub koszty finansowe. Krótkoterminowe aktywa finansowe Pozycja ta obejmuje środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, środki pieniężne w drodze i inne środki pieniężne obejmujące ekwiwalenty środków pieniężnych płatne w okresie nie dłuższym niż trzy miesiące od dnia bilansowego. Do tej grupy aktywów zalicza się też inne aktywa pieniężne (np. weksle i czeki obce płatne w terminie dłuższym niż 3 miesiące oraz należne dywidendy wynikające z decyzji organu spółki, w której jednostka ma udziały lub akcje). Wycena środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych następuje według wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują tytuły dokonanych faktycznie wydatków, które będą stanowiły koszty następnych okresów sprawozdawczych (np. koszty ubezpieczenia, dzierżawy, niskocenne składniki majątkowe, itp.). W zależności od przewidywanego okresu rozliczenia w bilansie prezentowane są jako długo lub krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Kapitały własne ujmowane są w księgach rozrachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy (statutu) Spółki. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wpłaty na kapitał podstawowy ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny rzeczowego majątku trwałego dotyczy aktualizacji majątku trwałego na 1 stycznia 1995 roku. W przypadku zbycia lub likwidacji składnika majątku objętego tą aktualizacją, odpowiednią część kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny jest przenoszona na kapitał zapasowy. Ponadto na kapitał ten odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena 8

9 rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym, albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób. Odpis z tytułu trwałej utraty wartości majątku trwałego, który uprzednio podlegał aktualizacji wyceny pomniejsza kapitał z aktualizacji do wysokości części kapitału, która dotyczy tego składnika majątku trwałego, a w przypadku, gdy odpis przewyższa ten kapitał, różnica zaliczana jest w koszty okresu sprawozdawczego, w którym dokonano odpisu. Koszty emisji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostała ich część zalicza się do kosztów finansowych. Zobowiązania krótkoterminowe wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Odsetki za zwłokę w zapłacie księgowane są w przypadku otrzymania noty od dostawcy. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN wg kursu średniego NBP z dnia poniesienia. Różnice kursowe odnosi się w koszty albo przychody finansowe z tytułu różnic kursowych. Jednostka sporządza rachunek wyników w wersji porównawczej. Koszty Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym. Przychody Przychody ze sprzedaży towarów i produktów są rozpoznawane w momencie ich dostawy, a co za tym idzie transferu ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności do towarów lub produktów. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży usług. Ujmowane są one na podstawie wystawianych faktur sprzedaży w okresach, których dotyczą. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych ustalane są zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego, przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów ustala się z uwzględnieniem stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku, w którym wpłyną one na wielkość podstawy opodatkowania. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. 9

10 Porównywalność danych Zaprezentowane wyżej zasady rachunkowości Spółka stosuje w sposób ciągły w kolejnych latach obrotowych. Dane sprawozdawcze są w pełni porównywalne z danymi za poprzedni rok obrotowy. Warszawa, 17 czerwca 2009 r. Andrzej Cudny Prezes Zarządu 10

11 IV. Roczne sprawozdanie finansowe Index Copernicus S.A. za rok obrotowy 2008 Bilans na dzień r. wraz z danymi porównywalnymi Stan w zł na koniec roku obrotow.: Wyszczególnienie AKTYWA A. AKTYWA , ,61 TRWAŁE I. Wartości niematerialne i prawne , ,96 1) Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2) Wartość firmy - - 3) Prawa autorskie, licencje na oprogramowanie komputerowe itp , ,96 4) Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych - - II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,70 1. Środki trwałe w użytkowaniu , ,70 a) grunty w tym - prawo wieczystego użytkowania - - b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - - c) urządzenia techniczne i maszyny , ,70 d) środki transportu - - e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie ,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. od jednostek powiązanych od jednostek pozostałych - - IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1) Nieruchomości 0,00 0,00 2) Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3) Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych: 0,00 0,00 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach: 0,00 0,00 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki

12 - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4) Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,95 1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,95 2) Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - B. AKTYWA OBROTOWE , ,11 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty - - gotowe 4. Towary Zaliczki na dostawy - - II. Należności krótkoterminowe , ,26 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - - b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,26 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,21 - do 12 miesięcy , ,21 - powyżej 12 miesięcy - - b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społ. oraz innych 452, ,27 świadczeń c) należności wewnątrzzakładowe 0,00 0,00 d) inne , ,78 e) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,45 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,45 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,45 - środki pieniężne na rachunkach bankowych , ,45 - środki pieniężne w kasie 296,19-12

13 - inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 605,81 826,40 1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów - czynne 0,00 0,00 2. Pozostałe 1 605,81 826,40 AKTYWA RAZEM: , ,72 PASYWA A. KAPITAŁY (FUNDUSZE) WŁASNE , ,64 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wkłady na kapitał (fundusz) podstawowy (wielkość ujemna) 15, ,40 III. Udziały / akcje własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,14 V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny środków trwałych 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0, ,00 VII. Zysk (strata - ze znakiem minus "-") netto z lat ubiegłych ,64 0,00 VIII Wynik finansowy netto (strata - ze znakiem minus "-") za rok , ,10. obrotowy IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,08 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe krótkoterminowe - - II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe - - d) inne - - III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,22 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy

14 - powyżej 12 miesięcy - - b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,22 a) kredyty i pożyczki , ,07 b) z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania z tyt. dostaw mediów 0,00 0,00 e) pozostałe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie , ,94 wymagalności: - do 12 miesięcy , ,94 - powyżej 12 mieięcy - - f) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 g) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 143, ,25 i) z tytułu wynagrodzeń 4 004, ,29 j) zobowiązania wewnątrzzakładowe 0,00 0,00 k) inne ,00 427,67 3. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,86 1) Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2a) Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe 0,00 0,00 2b) Inne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe , ,86 w tym - rozliczenia międzyokresowe przychodów - - PASYWA RAZEM: , ,72 Warszawa, 17 czerwca 2009 r. Andrzej Cudny Prezes Zarządu 14

15 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi Wyszczególnienie Kwota w zł za rok: A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,14 w tym - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów (wyrobów i usług), , ,14 w tym: II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, 0,00 0,00 zmniejszenie - wartość ujemna III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,24 I. Amortyzacja , ,08 II. Zużycie materiałów i energii , ,62 III. Usługi obce , ,20 IV. Podatki i opłaty: , ,62 - w tym: podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia , ,51 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,37 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,84 x. Razem koszty rodzajowe, w tym - dotyczące: , ,24 - obciążenia przez jednostki powiązane - - VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Wynik ze sprzedaży (A-B) , ,10 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,89 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje (w tym - rozliczane w czasie) 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,89 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,65 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Amortyzacja finansowana dotacjami rozliczanymi w czasie 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne koszty operacyjne , ,65 F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,86 G. Przychody , ,75 finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach: 0,00 0,00 - w tym: od jednostek powiązanych - - II. Odsetki: 0, ,75 - w tym: od jednostek powiązanych - - III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne ,27 0,00 15

16 H. Koszty finansowe , ,39 I. Odsetki: , ,51 - w tym: dla jednostek powiązanych - - II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji ,00 0,00 IV. Inne , ,88 I. Wynik z działalności gospod. (F+G-H) , ,50 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) -800,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne 800,00 - K. Wynik brutto (I+/-J) , ,50 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0, ,40 N. Wynik netto (K-L-M) , ,10 O. Suma przychodów i zysków , ,78 P. Suma kosztów i strat , ,28 Warszawa, 17 czerwca 2009 r. Andrzej Cudny Prezes Zarządu 16

17 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Kwota w zł za rok: I. Zysk ( strata) netto , ,10 II. Korekty razem (plus +, minus -) , , , ,08 Amortyzacja 2. Zyski - (straty + ) z tytułu różnic kursowych ,35-3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,07 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - 5. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności , ,75 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm.- z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,04 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne , ,00 korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) , ,63 B. Przepływy środków pieniężnych z dzialalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niemater. i prawn. oraz rzeczowych aktywów trw Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawne Z aktywów finansowych 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (ze znakiem minus "-") , ,67 1. Nabycie wartości niemater. i prawn. oraz rzeczowych aktywów trw , ,67 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemater. i prawne Na aktywa finansowe, w tym: ,00 a) w jednostkach powiązanych ,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - - udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) , ,67 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,60 17

18 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,60 2. Kredyty i pożyczki , ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (ze znakiem minus "-") 0, ,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż powyższe wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) , ,60 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +B.III+C.III) , ,30 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,30 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu , ,15 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,45 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Warszawa, 17 czerwca 2009 r. Andrzej Cudny Prezes Zarządu 18

19 Zestawienie zmian w kapitale własnym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. wraz z danymi porównywalnymi Wyszczególnienie Kwota na koniec roku: I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,14 - korekty błędów podstawowych ,46 - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,14 1. Kapitał (fundusz) podstawowy - na początek okresu , , Zwiększenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: , ,00 podwyższenie kapitału podstawowego ,00 - zarejestrowanie podwyższenia kapitału , Zmniejszenie kapitału (funduszu) podstawowego - z tytułu: 0,00 0,00 - umorzenia udziałów / akcji Kapitał (fundusz) podstawowy - na koniec okresu , ,00 2. Należne (nie wniesione) wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - na początek , ,00 okresu 2.1. Zwiększenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst.- z tyt.: , Zmniejszenie należnych wpłat na kapitał (fundusz) podst.- z tyt.: , Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - na koniec okresu -15, ,40 3. Udziały / akcje własne - na początek okresu 0,00 0, Zwiększenie - z tytułu Zmniejszenie - z tytułu Udziały / akcje własne - na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy - na początek okresu ,14 0, Zwiększenia kapitału (funduszu) zapasowego - z tytułu: 0, ,14 - emisji udziałów / akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) ,14 nadwyżka ceny emisyjnej nad ceną nominalną ,00 - przeniesienia z kapitału / funduszu z aktualizacji wyceny Zmniejszenia kapitału (funduszu) zapasowego- z tytułu: 0,00 0,00 - pokrycia strat bilansowych Kapitał (fundusz) zapasowy - na koniec okresu , ,14 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na początek okresu 0,00 0, Zwiększenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu: 0,00 0,00 - aktualizacji wartości środków trwałych Zmniejszenie kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - z tytułu: 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych i przeniesienia na fundusz zapasowy Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na początek okresu ,00 0, Zwiększenie - z tytułu: 0, ,00 19

20 - niezarejestrowane podwyższenie kapitału ,00 - pozostałe zwiększenia Zmniejszenie - z tytułu: ,00 0,00 - zarejestrowanie podwyższenia kapitału , pozostałe zmniejszenia Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - na koniec okresu 0, ,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - przed korektą ub.okresu 0, , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,68 korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,68 a) zwiększenie (z tytułu zysku z ub.r., minus odpisy zaliczkowe) - - b) zmniejszenie (z tytułu...) 0, ,68 - wypłaty dywidendy przeniesienie na kapitał zapasowy ,14 - pokrycie straty z lat ubiegłych ,54 - pozostałe Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, , ,54 - korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,54 a) zwiększenie (z tytułu...) - - b) zmniejszenie (z tytułu) sfinansowanie z kapitału rezerwowego , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,64 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,64 0,00 8. Wynik netto roku obrotowego (a-b-c) , ,10 a) zysk netto wg RZiS - - b) strata netto wg RZiS (ze znakiem minus "-") , ,10 c) zaliczkowe odpisy z zysku (ze znakiem minus "-") - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,64 IIIa Planowany podział zysku - poza kapitały własne (dywidenda itp.) - -. IIIb. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Warszawa, 17 czerwca 2009 r , ,64 Andrzej Cudny Prezes Zarządu 20

21 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 r. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU: 1. Zmiany wartości bilansowej grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych (w złotych): L.p Wyszczególni enie Rodzaj Danych Stan na początek roku Zwiększenia + Zmniejszenia - Nabycia, wytworz., likwidacja Aktualizacja wartości Pozostałe zwiększenia i zmniejszenia Stan na koniec roku 1 Grunty Wartość początkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki i budowle Wartość początkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny Wartość początkowa , ,40 0, , ,11 Umorzenie , ,17 0, , ,06 4 Środki transportu Wartość początkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne środki Wartość początkowa ,16 0,00 0, , ,21 trwałe tzw. wysokocenne Umorzenie ,16 0,00 0, , ,21 6 Razem środki trwałe tzw. wysokocenne Wartość początkowa , ,40 0, , ,32 Umorzenie , ,17 0, , ,27 7 Środki trwałe tzw. Niskocenne Ogółem środki Wartość Początkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość Początkowa , ,40 0, , ,32 21

22 8 trwałe Umorzenie , ,17 0, , ,27 9 Wartości Wartość Początkowa , ,00 0, ,33 niematerialne i prawne Umorzenie , ,04 0,00 0, ,41 10 Inwestycje długoterminow e Wartość Początkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście: Spółka nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Informacje o nieamortyzowanych / nieumarzanych przez jednostkę nieruchomościach i innych środkach trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów (w tym z tyt. leasingu) oraz o zmianach w tym zakresie w ciągu roku obrotowego (w miarę możliwości - podać również wartość): a) lokale na cele biurowe, Umowa najmu lokalu biurowego przy Al. Jerozolimskich 146C w Warszawie. 4. Stan zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - na: a. pierwszy dzień roku obrotowego: zł, b. ostatni dzień roku obrotowego: zł, c. zmiany (a - b): zł. 5. Dane o liczbie i wartości nominalnej posiadanych akcji, udziałów, obligacji itp. obcych: Spółka nie posiada akcji obcych. Spółka posiadała 100 udziałów o łącznej wartości nominalnej AFI. Spółka zakupiła udziały AFI Sp. z o.o. za , z dniem zostały one odpisane w 100%. 6. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym - uprzywilejowanych: Wyszczególnienie na pierwszy dzień - wartość Stan w roku obrotowym: na ostatni dzień wartość % akcji I. Akcje posiadane przez głównych właścicieli razem II. Akcje pozostałe , ,00 94,36% 0, ,00 5,64% OGÓŁEM: I + II , ,00 100% 22

23 7. Strata za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku w kwocie ,78 zł zostanie pokryta z zysków lat przyszłych. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na przestrzeni roku obrotowego (w zł): L.p. Rezerwy Stan na pierwszy dzień roku obrotowego Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na ostatni dzień roku obrotowego 1. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9. Dane o stanie odpisów aktualizacyjnych na przestrzeni roku obrotowego (w zł): L.p. Odpisy Stan na ostatni dzień aktualizacyjne na: Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie roku obrotowego 1. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Niechodliwe itp. Zapasy 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Należności objęte postępowaniem ugodowym itp. 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Pozostałe należności ,02 0,00 0, ,62 5. Odsetki od powyższych należności 0,00 0,00 0,00 0, Podział zobowiązań długoterminowych wg pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty (w tys. zł): Zobowiązania długoterminowe 1. Długoterminowe pożyczki, obligacje i inne papiery wartościowe Razem na: Stan na koniec roku wg okresu spłaty Początek okresu Koniec okresu Od 1 Od 1 Od 3 lat Ponad 5 roku roku do do 5 lat lat 3 lat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Długoterminowe kredyty bankowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23

24 11. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów (w zł) L.p Wyszczególnienie Czynne rozliczenie międzyokresowe kosztów razem, w tym: Pierwszy dzień roku obrotowego Stan na: Ostatni dzień roku obrotowego , ,77 a.) Przygotowanie nowe produkcji 0,00 0,00 b.) Wdrożenie programów komputerowych 0,00 0,00 c.) Czynsz opłacony z góry 0,00 0,00 d.) Opłaty nie dotyczące roku sprawozdawczego 826,40 826,40 e.) Ubezpieczenia rzeczowe 0,00 779,41 f.) Aktywo na podatek odroczony , ,96 Bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów razem, w tym: , ,40 a.) Dostawy wykonane, lecz nie zafakturowane 0,00 0,00 b.) Składki ubezpieczeniowe, nie będące zobowiązaniami 0,00 0,00 c.) Zaległe urlopy dot. Roku sprawozdawczego 0,00 0,00 d.) Planowane nagrody jubileuszowe i odprawy 0,00 0,00 e.) Większe remonty 0,00 0,00 f.) Pozostałe , ,40 L.p. 12. Zobowiązania bilansowe, zabezpieczone na majątku Jednostki (w zł): Wyszczególnienie Stan na: Pierwszy dzień roku obrotowego Ostatni dzień roku obrotowego OGÓŁEM, w tym: 0,00 0,00 1. Hipotecznie na nieruchomościach 0,00 0,00 2. Pod zastaw towarów 0,00 0,00 3. Z tyt. Ustanowienia sekwestru 0,00 0,00 4. Inne 0,00 0, Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, oraz z tytułu hipoteki kaucyjnej: nie występują. Warszawa, 17 czerwca 2009 r. Andrzej Cudny Prezes Zarządu 24

25 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów (w zł): Lp Wyszczególnienie Kraj Eksport Razem 1. A. Przychody ze sprzedaży itp. 0,00 0,00 0,00 Towary i materiały razem 0,00 0,00 0,00 W tym na rzecz Grupy Kapitałowej 0,00 0,00 0,00 2. Wyroby 0,00 0,00 0,00 W tym na rzecz Grupy Kapitałowej 0,00 0,00 0,00 3. Usługi , , ,78 W tym na rzecz Grupy Kapitałowej 0,00 0,00 0,00 4. Razem , , ,78 5. Plus zmiana stanu produktów 0,00 0,00 0,00 6. Koszt wł. sprzedaży wewnętrznej Ogółem przychody ze sprzedaży: , , ,78 8. Pozostałe przychody operacyjne ,60 0, ,60 9. Przychody finansowe ,27 0, , Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0, OGÓŁEM PRZYCHODY I ZYSKI , , ,65 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących wartość środków trwałych (pkt.i.1): nie wystąpiły. 3. Wyjaśnienie odpisów aktualizujących wartość zapasów, o których mowa w pkt. I.9, lp.2: nie wystąpiły. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: nie wystąpiła. 5. Syntetyczne zestawienie danych dla celów ustalenia podatku dochodowego od osób prawnych za okres r.: 25

26 Szczegółowe zestawienie dla celów ustalenia podatku dochodowego za okres r. L.p. Treść Kwoty pośrednie (w zł) Sumy kwoty (w zł) Przychody księgowe ,65 2 Eliminacja z przychodów kwot, które podatkowo powinny być wykazane po stronie kosztów, bądź w ogóle podatkowo nie powinny być wykazane: Minus przychody księgowe nie zaliczane do podatkowych : ,30 a) przychody ze żródeł nie podlegających opodatkowaniu b) naliczone, lecz nie otrzymane (nie wpłacone) odsetki od należności ,30 c) rozwiązane w wyniku zapłat odpisy aktualizacyjne na nalezności - uprzednio nie uznane za k.u.p. d) wyrównanie amortyzacji 0,00 e) prace w toku 0,00 Plus przychody podatkowe nie zaliczane do przychodów księgowych: 0,00 a) otrzymywane nieodpłatne świadczenia 0,00 b) korekty umorzenia archiwaliów, obciążającego w latach ub. wynik fin. 0,00 c) pozostałe 0,00 Razem przychody podatkowe ,35 6 Koszty księgowe razem ,43 7 Korekta kosztów o kwoty, wykazane ze znakiem przeciwnym po stronie przychodów, bądź które podatkowo w ogóle nie powinny być wykazane: 8 Minus - koszty księgowe przejściowo podatkowo nieuzasadnione: ,75 a) nie wypłacone osobom fizycznym nie prowadzącym działalności gospodarczej należności z tyt. wynagrodzeń, honorariów itp.. 0, ,72 b) nie wypłacona premia roczna, łącznie z ZUS 0,00 c) ujemne statystyczne różnice kursowe ,74 d) koszty ZUS ,00 e) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych utworzone w roku obrotowym odpisy aktualizujące wartość należności, których nieściągalność została uprawdopodobniona ,02 0,00 0,00 9 f) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych inne rezerwy, utworzone w ciężar kosztów roku obrotowego g)... 0,00 h) pozostałe koszty, przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów ,27 Minus - koszty księgowe trwale podatkowo nieuzasadnione: ,50 a) koszty dot. przychodów, nie podlegających opodatkowaniu 0,00 b) odpisy z tyt. zużycia samochodów osobowych o wartości przekraczającej EURO oraz dotyczące ich składki ubezpieczeniowe c) straty powstałe w wyniku likwidacji nie w pełni umorzonych środków trwałych, jeżeli środki te utraciły przydatność gospodarczą na skutek zmiany rodzaju działalności lub metody jej prowadzenia 0,00 0, ,88 d) poniesione koszty zaniechanych inwestycji ,00 26

27 e) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych odpisy i wpłaty na fundusze, tworzone przez podatnika 0,00 f) naliczone lecz nie zapłacone albo umorzone odsetki od zobowiązań, w tym - również od kredytów i pożyczek ,78 g) darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju - tzw. gratisy 0,00 h) koszty egzekucyjne, związane z niewykonaniem zobowiązań 0,00 i) grzywny i kary pieniężne, orzeczone w postępowaniu karnym, karnym skarbowym, administracyjnym i w sprawach o wykroczenia oraz odsetki od tych grzywien i kar j) kary, opłaty i odszkodowania oraz odsetki od tych zobowiązań, dotyczące nieprzestrzegania przepisów w zakresie ochrony środowiska i bhp k) wierzytelności, odpisane jako przedawnione 0,00 l) odsetki od zobowiązań podatkowych itp ,80 ł) kary umowne i odszkodowania z tytułu wad dostarczonych towarów i wykonanych robót i usług itp. m) nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych wierzytelności, odpisane jako nieściągalne lub umorzone n) 0,00 o) koszty, dotyczące lat ubiegłych, poniesione w roku obrotowym, nie zaliczane do kosztów podatkowo uzasadnionych p) koszty 0,00 q) przekraczające ustalone limity wydatki na rzecz pracowników z tytułu używania przez nich samochodów prywatnych na rzecz podatnika r) wpłaty na rzecz PFRON 0,00 s) składki na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest obowiązkowa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 t) nie zaliczone do kosztów podatkowo uzasadnionych wydatki, ponoszone na rzecz udziałowców (akcjonariuszy) nie będących pracownikami oraz na rzecz osób wchodzących w skład organów stanowiących 0, u) ew. zaliczone do kosztów bieżących składki ZUS itp. - od nagród i premii z zysku ,00 w) nie zaliczany do kosztów podatkowo uzasadnionych podatek VAT 0,00 x) podatek akcyzowy od nadmiernych ubytków lub zawinionych niedoborów 0,00 y) amortyzacja środków trwałych zakupionych z dotacji oraz w części odliczonej od podstawy opodatkowania z) straty, powstałe w wyniku utraty lub likwidacji nie ubezpieczonych samochodów oraz kosztów ich remontów powypadkowych ź) przekraczające limit wydatki z tytułu kosztów używania dla potrzeb działalności gospodarczej samochodów osobowych, nie stanowiących składników majątku 0,00 podatnika ż) pozostałe koszty, trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów ,04 Plus koszty podatkowe, nie zaliczane w roku obrotowym do kosztów księgowych ,46 a) plus różnice kursowe statyst. z ub. r. - zrealizowane w roku obrotowym 0,00 b) plus wypłacone w b.r. należności za prace doraźne, nie zaliczone do kosztów podatkowych w ub. r., a wypłacone w 2002 r. c) plus inne koszty podatkowe, nie zaliczone w roku obrotowym do kosztów księgowych (np.. korekty lat ubiegłych) 0,00 0,00 0, ,46 Razem koszty uzyskania przychodów ,72 27

28 12 Podstawa opodatkowania brutto: ,37 13 Odliczenia doliczenia od-do podstawy opodatkowania itp. x 0,00 a) strata z lat ubiegłych 0,00 b) darowizny na cele społecznie użyteczne - do 10% dochodu 0,00 c) darowizny na cele społecznie użyteczne - do 15% dochodu 0,00 14 Podstawa opodatkowania netto ,37 15 Podatek dochodowy od poz. 14 x 19% 0,00 6. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: L.p. Wyszczególnienie Ostatni rok obrotowy Planowane na następny rok 1. Maszyny i urządzenia 0,00 0,00 2. Pozostałe środki trwałe 0,00 0,00 3. W tym nakłady na ochronę środowiska 0,00 0,00 28

29 7. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych: L.p. Wyszczególnienie Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 1. Zdarzenia losowe 0,00 0,00 2. Zaniechanie lub zawieszenie pewnego rodzaju 0,00 0,00 działalności 3. Upadłość lub ugoda bankowa, postępowanie 0,00 0,00 układowe lub naprawcze 4. 0,00 0,00 5. Pozostałe 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 8. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych; nie występuje 9. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego: L.p. Wyszczególnienie Kwota do opodatkowania Kwota podatku 1. Zarachowane a nie zapłacone odsetki 0,00 0,00 2. Różnice kursowe ujemne z wyceny bilansowej 0,00 0,00 3. Różnice kursowe dodatnie z wyceny środków pieniężnych 0,00 0,00 4. Odliczenie straty z lat ubiegłych 0,00 0,00 5. Pozostałe tytułu 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH (przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych) 1. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego: nie występują. 2. Nabycie/sprzedaż udziałów (akcji) w Jednostkach zależnych i stowarzyszonych: nie występuje. 3. Odsetki uzyskane z papierów wartościowych: nie występują. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU I WYNAGRODZENIACH ITP. ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH 1. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie etatowe w grupach zawodowych: L.p. Wyszczególnienie Przeciętne liczba zatrudnionych w roku poprzedzającym obrotowym 1. Administracja Pracownicy podstawowi Pracownicy pozostali 0 0 Razem Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku (i udziałem w dywidendach), wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych: L.p. Wyszczególnienie Kwota w roku z tytułu: Razem wynagrodzeń dywidendy 1. Członkowie organów zarządzających ,66 0, ,66 2. Członkowie organów nadzorujących 0,00 0,00 0,00 29

30 3. Pożyczki i zaliczki (na cele inne, niż zakupy i koszty podróży) oraz inne świadczenia udzielone członkom organów zarządzających i organów nadzorujących spółek handlowych: L.p. Wyszczególnienie Stan na początek roku obrotowego Udzielone w bieżącym roku obrotowym Spłacone w bieżącym roku obrotowym Stan na koniec roku obrotowego A/Zarząd 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Pożyczki ,00 0, , ,21 2. Zaliczki ,78 0, , ,65 3. Inne świadczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 B/Rada Nadzorcza 0,00 0,00 0,00 0,00 1. Pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 2. Zaliczki 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Inne świadczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 4. W jednostce transakcje (z wyjątkiem wypłat wynagrodzeń osobom fizycznym, wynikających z umów-zlecenia i o dzieło) z członkami zarządu i organami nadzorczymi oraz ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których osoby te są właścicielami, znaczącymi udziałowcami lub akcjonariuszami (obroty brutto za 2008 rok): Knowledge Publishing Grup Sp. z o.o ,63 Platforma Mediowa Point-Group S.A ,78 INFORMACJE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH LICZBOWYCH 1. W roku obrotowym nie miały miejsca zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym - metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. INFORMACJE DLA CELÓW SPRAWOZDANIA ŁĄCZNEGO ORAZ SKONSOLIDOWANEGO 1. Sprawozdanie Jednostki: nie podlega konsolidacji ze względu na przepis art. 56 ustawy o rachunkowości* - inne powody 2. Jednostka nie jest powiązana kapitałowo ze spółkami innymi. 3. W Jednostce wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności: nie występują; INFORMACJE O MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI 1. Stwierdza się, że nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności jednostki w dającej się przewidzieć perspektywie. Sprawozdanie finansowe nie zawiera korekt/y z tym związane. 30