Zarządzenie nr /13. z dnia r. Na podstawie art. 69 ust. l, pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych (Dz.U.
|
|
- Marek Nowicki
- 8 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 ZESPOLSZKÓL im. Jana Pawła II ul. Góry św. Anny 21A ZDZIESZOWICE t.el./fax , NIP Zarządzenie nr /13 Dyrektora Zespołu Szkół im. Jana Pawła 11 w Zdzieszowicach z dnia r. w sprawie Regulaminu funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole Szkół im. Jana Pawła 11 w Zdzieszowicach Na podstawie art. 69 ust. l, pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r. nr 157, poz ze zm.), art. 39. l, pkt. l ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (Tekst jednolity: Dz. U. z 2004 r. nr 256, poz. 2572, ze zm.), w związku z Zarządzeniem Starosty Krapkowickiego nr AO.l w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Kra pkowickiego l Wprowadzam do stosowania Regulamin funkcjonowania kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Kra pkowickiego (załącznik). 2 Z dniem r przestaje obowiązywać Zarządzenie Dyrektora Szkoły nr /2011 z dnia r. w sprawie Regulaminu kontroli zarządczej w Zespole Szkół im. Jana Pawła 11 w Zdzieszowicach. 2 Zobowiązuje się pracowników Zespołu Szkół do zapoznania się z treścią zarządzenia i przestrzegania postanowień w/w Regulaminu 3 Zarządzenie wchodzi w życie z dniem jego podpisania z mocą obowiązującą od r. ZESPOm SZKÓŁ DYREKTOR r. mgr Małgorza galska
2 ... ",. STAROSTA KRAPKOWICKI ul. Kiłińskiego 1, Krapkowice, tel , wwwṗowiatkrapkowicki.pl Zarządzenie Starosty Krapkowickiego Nr A0.12olf o12 z dniaal października 2012 r. w sprawie: funkcjonowania kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego. Na podstawie art. 34 ust. l ustawy z dnia S czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (tj. Dz. U. z 2001r Nr 142, poz. 1592), 15 ust. 3 Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Krapkowicach stanowiąc:;ego załącznik nr l do uchwały Nr XIV /101/2011 R-ady Powiatu Krapkowickiego z dnia 29 grudnia 2012 r. w związku z art. 69 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.) oraz Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. M.F. Nr 15, poz.84) zarządzam, co następuje: l W celu zapewmema sprawnego funkcjonowania kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego wprowadza się,,regulamin funkcjonowania kontroli zarzqdczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego" stanowiący załącznik Nr 1 do zarządzenia. 2 Zobowiązuję wszystkich pracowników Starostwa Powiatowego w Krapkowicach oraz jednostek organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego do ścisłego przestrzegania Regulaminu, o którym mowa w 1. 3 Wykonanie Zarządzenia powierza się w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach Dyrektorom Wydziałów a w jednostkach organizacyjnych - Dyrektorom jednostek. 4 Zobowiązuje się dyrektorów jednostek organizacyjnych do corocznego składania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej w terminie do 31 marca za poprzedni rok. Wzór oświadczenia stanowi załącznik nr 2 do zarządzenia. S Traci moc Zarządzenie Starosty Krapkowickiego Nr Or /2010 z dnia 15 października 2010r. w sprawie: ustalenia zasad kontroli zarządczej. 6 Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierza się Sekretarzowi Powiatu. 7 CENTRALA- teł , fax J... _.- SEKRETARIAT STAROSlY teł starostwo@powiatkrapkowickiṗl
3 uf. Kilińskiego 1, Krapkowice, tel , REGULAMIN FUNKOONOWANIA KONTROLl ZARZĄDCZEJ W STAROSTWIE POWIATOWYM W KRAPKOWICACH ORAZ JEDNSOTKACH ORGANIZACYJNYCH POWIATU KRAPKOWICKIEGO Załącznik Nr l do Zarządzenia NrAO r Ą (j Starosty Krapkowicklego z dnia 2012r 112J!O. Wllv Rozdział l PRZEPISY OGÓLNE l Regulamin funkcjonowania kontroli zarządczej, zwany dalej Regulaminem, określa cele, zadania i standardy kontroli zarządczej oraz elementy systemu kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego. 2 Ilekroć w Regulaminie jest mowa o: l) jednostkach- należy przez to rozumieć Starostwo Powiatowe w Krapkowicach oraz jednostki organizacyjne Powiatu Krapkowickiego, 2) Staroście-należy przez to rozumieć Starostę Krapkowickiego, 3) Wicestaroście-należy przez to rozumieć Wicestarostę Krapkowickiego, 4} Sekretarzu-należy przez to rozumieć Sekretarza Powiatu Krapkowickiego, 5} Skarbniku - należy przez to rozumieć Skarbnika Powiatu Krapkowickiego, 6) Komórce-należy przez to rozumieć wydział, referat, biuro, samodzielne stanowisko pracy w Starostwie Powiatowym w Krapkowicach lub jednostkach organizacyjnych powiatu, 7) przełożonym - należy przez to rozumieć Dyrektorów Wydziałów, Naczelników Referatów, Koordynatorów i Dyrektorów jednostek organizacyjnych, 8) pracowniku - należy przez to rozumieć wszystkich pracowników zatrudnionych w Starostwie Powiatowym lub jednostkach organizacyjnych Powiatu Krapkowickiego. 3 Użyte w niniejszym Regulaminie pojęcia mają następujące znaczenie: l. kontrola - czynność polegająca na sprawdzeniu stanu faktycznego i porównaniu ze stanem wymaganym w normach prawnych, technicznych, ekonomicznych, regulaminach i instrukcjach postępowania (procedurach) oraz sformułowaniu wniosków i zaleceń pokontrolnych mających na celu zlikwidowanie nieprawidłowości i usprawnienie prac kontrolowanej jednostki, 2. kontrola zarządcza - ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, 3. informacja zarządcza - taka informacja (słowna lub pisemna), która ma wpływ na proces podejmowania decyzji, 4. procedura - wprowadzony dokument, który określa tryb i sposób postępowania obowiązujący przy realizacji danego zagadnienia (np. regulamin naboru pracowników, polityka rachunkowości, instrukcja inwentaryzacyjna, itd.). Celem ustalonych i wprowadzonych procedur jest takie zorganizowanie pracy jednostek, aby postępowanie pracowników samorządowych było zgodne nie tylko z obowiązującymi regulacjami prawnymi, lecz również standardami kontroli, CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY tel o
4 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , 5. procedura finansowa -wynikająca bezpośrednio z ustawy o finansach publicznych, ustawy o rachunkowości oraz przepisów wykonawczych, 6. procedury okołofinansowe- wskazane w innych niż finansowe aktach prawnych regulujących prace samorządu, 7. ryzyko - prawdopodobieństwo, że wystąpi określone zdarzenie, działanie lub brak działania, które może niekorzystnie wpłynąć na osiągnięcie założonego celu (zadania, projektu). Jego skutkiem oprócz zagrożenia realizacji założonego celu może być również szkoda w majątku lub wizerunku jednostek albo utrata szansy poprzez niewykorzystanie wszystkich możliwości. Odnosi się zawsze do zdarzeń przyszłych, 8. zarządzanie ryzykiem - system metod i działań zmierzających do obniżenia ryzyka do akceptowalnego poziomu, obejmuje identyfikowanie i ocenę ryzyka oraz reagowanie na nie. Rozdział 11 ORGANIZAOA KONTROLl ZARZĄDCZEJ 4 Starosta zapewnia funkcjonowanie kontroli zarządczej, która powinna być: l) dekwatna - zgodna z zasadami określonymi w obowiązujących aktach prawnych oraz regulacjami wewnętrznymi jednostek, dokładnie odpowiadająca założonym celom kontroli zarządczej, 2) skuteczna - postępowanie kontrolne zakończyć się powinno wydaniem zaleceń bądź wniosków pokontrolnych. Kontrola zarządcza musi zabezpieczać jednostki przed wystąpieniem lub skutkami danego ryzyka, 3) efektywna - kontrola powinna powodować osiągnięcie założonych celów (m.iri. usprawnić pracę jednostek), eliminować ryzyko wystąpienia błędu. 5. l. Koordynację kontroli zarządczej w jednostkach prowadzi Zespół Koordynujący, w skład, którego wchodzi: l) Wicestarosta, 2) Sekretarz, 3} Skarbnik, 4) Dyrektorzy Wydziałów, S) Naczelnicy Referatów, 6) Dyrektorzy jednostek organizacyjnych. 2. Zespół, o którym mowa w ust. l sprawuje bezpośredni nadzór nad stanem kontroli zarządczej w jednostkach. 3. Przewodniczącym Zespołu Koordynującego jest Wicestarosta lub inna wyznaczona przez Wicestarostę osoba spośród osób wymienionych w ust. l. 6 Osoby wymienione w 5 ust. 1 ponoszą odpowiedzialność za zespół procesów, których celem jest nadzorowanie i kontrolowanie operacji w kierowanych przez nich jednostkach lub komórkach w sposób dający Staroście zapewnienie, że: l) podlegli pracownicy pozostają w zgodzie z przepisami prawa i zasadami (procedurami) przyjętymi w jednostkach, 2} zadania są realizowane skutecznie i efektywnie, 3} plany i programy jednostek są realizowane a zamierzenia i cele są osiągane, CENTRALA- teł , fax SEKRETARIAT STAROSTY- teł
5 STAROSTWO POWJATOWE W KRAPKOWICACH ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , 4) dane, sprawozdania, informacje publikowane lub udostępniane wewnętrznie bądź na zewnątrz są wiarygodne, dokładne i aktualne, S) zasoby jednostek są odpowiednio chronione i udostępniane tylko uprawnionym osobom, 6) zasady etycznego postępowania pracowników są przestrzegane i promowane, 7) prowadzony jest efektywny i skuteczny przepływ informacji, poprzez stosowane systemy informatyczne, stosowany obieg dokumentów, bieżącą komunikacje między pracownikami, 8) ryzyka związane z realizacją zadań są na bieżąco identyfikowane i monitorowane. Zapobiega się niekorzystnym zjawiskom w działalności jednostek, wskazuje się sposoby i środki zapobiegające powstawaniu nieprawidłowości jak również umożliwia się likwidację nieprawidłowości. 7 Do podstawowych funkcji i zadań kontroli zarządczej należy w szczególności: l) sprawdzenie, czy wydatki publiczne są dokonywane w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów oraz optymalnego doboru metod i środków służących osiągnięciu założonych celów; 2) kontrola terminowości realizowanych zadań, 3} sprawdzanie czy wydatki ponoszone są w wysokości i terminach wynikając:ych z wcześniej zaciągniętych zobowiązań, 4) porównanie stopnia realizacji podjętych celów i zadań z przyjętymi założeniami, a w przypadku stwierdzenia niezgodności - wydawanie wniosków bądź zaleceń o charakterze zarządczym, S) nadzór nad terminowym składaniem sprawozdań, 6) nadzór nad terminowym zwrotem środków publicznych, 7) wspomaganie Starosty w procesie zarządczym, 8) ocenianie prawidłowości pracy, 9) zarządzanie ryzykiem. 8 Kontrolę wewnętrzną w systemie kontroli zarządczej sprawowaną przez Starostę wykonywać mogą również: l) Wicestarosta, 2) Sekretarz, 3) Skarbnik, 4) przełożeni, S} inni pracownicy Starostwa na polecenie Starosty lub osób wymienionych w pkt 1-4 na podstawie pisemnego upoważnienia Starosty, 6) podmioty zewnętrzne na zasadzie zawarcia umowy cywilnoprawnej W jednostkach, w terminie nie później niż do końca stycznia każdego roku opracowywany jest roczny plan kontroli, zawierający planowane czynności kontrolne. 2. Plan kontroli Starostwa jest zatwierdzany przez Starostę. Plany kontroli w innych jednostkach zatwierdzają dyrektorzy jednostek i przedkładają do zatwierdzenia Staroście. 3. Plan kontroli obejmuje podstawowy zakres kontroli. 4. Plan kontroli może być w każdym czasie zmieniony poprzez dodanie innych, wynikających z bieżących potrzeb czynności. ',;. ' '\. l!. l p. t / Jv ' CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY-tel
6 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , 5. Po zakończeniu danego roku kalendarzowego sporządza się informację o realizacji i wykonaniu planu kontroli i przedkłada się do zatwierdzenia Staroście w terminie do 15 lutego następnego roku. 10 Elementem kontroli zarządczej jest również: l) kontrola zewnętrzna realizowana przez RIO oraz NIK oraz inne uprawnione organy kontrolne, 2) kontrola finansowa sprawowana przez Skarbnika, 3) kontrola funkcjonalna sprawowana przez osoby na stanowiskach kierowniczych oraz pracowników wyznaczonych do realizacji powierzonych zadań, 4) kontrola wewnętrzna sprawowana przez osoby wymienione w 8 niniejszegó Regulaminu, S) samokontrola. 11 l. Kontrola funkcjonalna wykonywana jest przez przełożonych oraz przez pracowników na innych stanowiskach biorących udział w realizacji określonych zadań, których obowiązki wykonywania kontroli funkcjonalnej zostały określone w zakresach czynności, bądź, którzy do wykonywania tej kontroli zostali odrębnie upoważnieni. 2. Kontrola funkcjonalna polega na prowadzeniu badań bieżących, skierowanych na prawidłowość operacji gospodarczych na etapie poprzedzających podjęcie decyzji, w toku ich wykonywania i bezpośrednio po ich zakończeniu. 12 l. Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy. 2. Samokontrola polega na bieżącej kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez pracowników w oparciu o obowiązujące przepisy prawne, regulacje wewnętrzne i obowiązki wynikające z posiadanego zakresu czynności i realizowana jest w toku codziennego wykonywania zadań. 3. W przypadku ujawnienia nieprawidłowości, pracownik dokonujący samokontroli, jest zobowiązany: l) podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości, 2) niezwłocznie poinformować przełożonego o ujawnionych nieprawidłowościach. 4. Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zobowiązany jest niezwłocznie podjąć decyzję w sprawie dalszego toku postępowania w odniesieniu do ujawnionych nieprawidłowości. 13 Niezbędne do osiągnięcia zamierzonego celu etapy postępowania kontrolnego obejmują: l) porównanie stanu faktycznego z założeniami oraz ze stanem określonym w prawnych, regulaminach i instrukcjach postępowania, 2) ustalenie nieprawidłowości, 3) sformułowanie wniosków i zaleceń pokontrolnych zmierzających do nieprawidłowości, usprawnienia działalności, osiągnięcia lepszych efektów, omówienie wyników kontroli z przełożonym. normach likwidacji Oj r Y l j \ J\ CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY te l '\ t,.\. - \\!
7 ul. Kifińskiego l, Krapkowice, tel , 14 W kontroli zarządczej stosuje się dwa tryby przeprowadzania kontroli: l) tryb roboczy - kiedy wstępnie badany jest obszar kontroli. Jeżeli nie stwierdzi się uchybień (błędów) nie przechodzi się do trybu protokolarnego. Sporządza się notatkę służbową dokumentującą przeprowadzenie kontroli. Do trybu roboczego kontroli zalicza się również np. kontrasygnatę skarbnika, podpis radcy prawnego po sprawdzeniu dokumentu pod względem formalnoprawnym, podpis przełożonego na projekcie dokumentu przygotowanego przez pracownika, 2) tryb protokolarny- w przypadku stwierdzenia błędów i nadużyć. Rozdział III STANDARDY KONTROLl ZARZĄDZCZEJ W JEDNOSTKACH 15 Kontrola zarządcza składa się z pięciu wzajemnie powiązanych elementów: l) środowisko wewnętrzne, 2) cele i zarządzenie ryzykiem, 3) czynności/mechanizmy kontroli, 4) informacja i komunikacja, S) monitoring i ocena. A. Środowisko wewnętrzne 16 Środowisko wewnętrzne w sposób zasadniczy wpływa, na jakość kontroli zarządczej. Właściwe środowisko determinują: 1) Przestrzeganie wartości etycznych Kierownictwo jednostek oraz pozostali pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych i przestrzegają ich przy wykonywaniu powierzonych zadań. Normy postępowania etycznego pracowników określa "Kodeks etyczny' pracowników. Każdy nowo zatrudniany pracownik zaznajamiany jest z powyższym dokumentem i składa oświadczenie o zaznajomieniu się z nim. Pracownicy są świadomi konsekwencji wynikających z nieetycznego zachowania lub działań niezgodnych z prawem. 2) Kompetencje zawodowe Należy dbać, aby wszyscy pracownicy posiadali wiedzę, umiejętności i doświadczenie pozwalające skutecznie i efektywnie wypełniać powierzone zadania. Pracownicy mają możliwość uczestniczenia w szkoleniach i kursach. W budżecie jednostek planowane i wydatkowane są środki na podnoszenie kwalifikacji pracowników. Proces rekrutacji pracowników prowadzony w sposób zapewniający wybór najlepszego kandydata na wolne stanowisko pracy i zgodnie z Regulaminami naboru na wolne stanowiska urzędnicze w jednostkach. Okresowa ocena pracowników dokonywana jest przez ich bezpośrednich przełożonych. Szczegółowe regulacje dot. przeprowadzania oceny określają odrębne Zarządzenia w jednostkach. Pracownicy podejmujący pracę po raz pierwszy na stanowisku urzędniczym podlegają służbie przygotowawczej zakończonej egzaminem. 3) Struktura organizacyjna Struktury organizacyjne jednostek są określone w wewnętrznych dokumentach jednostek. r.; \ q l, : \\ \\ i 'i \}\J,J' r \ ' CENTRAlA teł , fax SEKRETARIAT STAROSTY te l
8 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, teł , Przełożeni opracowują i aktualizują projekty zakresów czynności dla podległych w strukturze pracowników. 4) Delegowanie uprawnień Zakres uprawnień i odpowiedzialności powierzonych poszczególnym pracownikom jest określany w zakresie czynności oraz w udzielanych imiennych upoważnieniach (pełnomocnictwach). Przy powierzaniu uprawnień poszczególnym pracownikom stosuje się zasadę pisemności. Przyjęcie delegowanych uprawnień. potwierdzone jest podpisem pracownika. Obowiązujące regulacje, czyli zakresy czynności i upoważnienia (pełnomocnictwa) wykonuje się zawsze w dwóch egzemplarzach (oryginały), z których jeden egz. otrzymuje pracownik a drugi z podpisem pracownika dołączany jest do jego akt osobowych. Kserokopię dokumentu z podpisem pracownika doręcza się przełożonemu za potwierdzeniem na oryginale dołączanym do akt osobowych. B. Cele i zarządzanie ryzykiem Celem działania jednostek, jest zapewnienie warunków należytego wykonywania spoczywających na nich zadań jak: 1) własnych, określonych w ustawie o samorządzie powiatowym, 2) zleconych na podstawie ustaw, 3) wykonywanych na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego, administracji rządowej, 4) innych. 2. Uszczegółowienie celów i zadań jednostek w perspektywie rocznej czy wieloletniej określa uchwalany corocznie budżet Powiatu Krapkowickiego i wieloletnia prognoza finansowa Powiatu Krapkowickiego oraz wynikające z właściwych przepisów prawnych: strategie, plany i programy. 18 Zarządzanie ryzykiem ma na celu zwiększenie prawdopodobieństwa osiągnięcia celów i realizacji zadań jednostek. Obejmuje rozpoznanie i analizę zewnętrznych i wewnętrznych ryzyk zagrażających realizacji celów i zadań Przełożeni i pracownicy na samodzielnych stanowiskach pracy zobowiązani są do identyfikacji oceny ryzyka oraz ustalenia metod przeciwdziałania ryzyka w odniesieniu do realizowanych celów i zadań oraz zapewnienia stosownych metod przeciwdziałania ryzyka. 2. Pracownicy zobowiązani są do bieżącego informowania bezpośrednich przełożonych o występowaniu zdarzeń mających wpływ na powstanie ryzyka niewykonania realizowanych zadań. 20 l. Zidentyfikowane ryzyka poddawane są analizie mającej na celu określenie możliwych skutków i prawdopodobieństwa wystąpienia danego ryzyka. 2. Wobec zidentyfikowanych ryzyk określa się rodzaj możliwych reakcji tj. tolerowanie, przeniesienie, wycofanie się, podjęcie działań w kierunku ich obniżenia czy likwidacji. CENTRALA- tej , fax SEKRETARIAT STAROSTY-tel
9 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , 21 Szczegółowe regulacje dotyczące zarządzania ryzykiem w jednostkach określają odrębne zarządzenia. C. Czynności/Mechanizmy kontroli 22 l. Na system mechanizmów kontroli zarządczej składają się w szczególności: zarządzenia, instrukcje, pełnomocnictwa, upoważnienia, zakresy uprawnień i odpowiedzialności. 2. Pracownicy mają obowiązek zapoznawania się z wewnętrznymi procedurami, które dotyczą wykonywanych przez nich obowiązków i realizowanych zadań. 3. Wprowadzane do przestrzegania dokumenty, przekazuje się wszystkim komórkom za potwierdzeniem. Przełożeni są odpowiedzialni za przekazanie informacji zawartych w otrzymanych dokumentach pracownikom. Dodatkowo nowe regulacje w miarę motliwości przekazywane są pracownikom na naradach pracowniczych, spotkaniach z przełożonymi. 4. Dokumenty wewnętrzne tworzące system kontroli zarządczej zamieszczane są ponadto w Biuletynie Informacji Publicznej. 5. Wydział Administracji i Spraw Obywatelskich prowadzi wykaz dokumentów, których stosowanie zapewnia funkcjonowanie kontroli zarządczej. Wykaz ten jest aktualizowany na bieżąco w miarę wprowadzania do obiegu nowych dokumentów z zastrzeżeniem ust Wszyscy pracownicy, którzy opracowują dokumenty związane z systemem kontroli zarządczej zobowiązani są na bieżąco przekazywać stosowne informacje Wydziałowi Administracji i Spraw Obywatelskich z zastrzeżeniem ust7. 7. Zadania określone w ust. 5 i 6 w jednostkach organizacyjnych powiatu kra pkowickiego określają dyrektorzy tych jednostek w drodze regulacji wewnętrznych. 23 l. W jednostkach w ramach hierarchii służbowej prowadzi sie nadzór nad wykonywanymi zadaniami przez podległych pracowników. 2. Nadzór ten ma za zadanie uzyskać rozsądny stopień pewności, że jednostki osiągają swoje cele i realizują nałożone zadania. 24 l. Ciągłość działania jednostek zapewniona jest poprzez system zastępstw w czasie usprawiedliwionej (np. delegacja, urlop, zwolnienie lekarskie) jak i nieusprawiedliwionej nieobecności danego pracownika. 2. Osoby na zastępstwo wyznaczane są przez przełożonego komórki, spośród osób o podobnym zakresie obowiązków. 3. W przypadku przedłużającej się nieobecności pracownika spowodowanej np. długim zwolnieniem lekarskim, urlopem macierzyńskim lub wychowawczym, ciągłość działania realizowana jest poprzez zatrudnienie na czas określony - na zastępstwo - dodatkowego pracownika, który zastępuje nieobecnego pracownika. 25 l. Jednostki posiadają odpowiednie zabezpieczenie, aby dostęp do jego zasobów materialnych, finansowych, informatycznych miały jedynie upoważnione osoby. Funkcjonuje system kodowania wejść do niektórych pomieszczeń biurowych oraz system alarmowy zabezpieczający pomieszczenia biurowe jak i sam budynek. CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY- teł
10 STAROSTA KRAPKOWICKJ ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel DO, 2. Prowadzone są okresowo porównania stanu rzeczywistego zasobów z zapisami rejestrów, np. inwentaryzacja. W odniesieniu do danych informatycznych istnieje odpowiedni system zabezpieczeń fizycznych i technicznych chroniących do nich dostępu. 3. W celu zapewnienia ochrony zasobów, pracownicy zobowiązani są do: l) przestrzegania ustalonych w Regulaminach Pracy zasad porządku i dyscypliny pracy oraz przepisów bezpieczeństwa i higieny pracy i p.poż, 2) dochowania tajemnicy ustawowo chronionej określonej w odrębnych regulacjach, 3) ochrony danych osobowych, 4) prawidłowego zabezpieczania fizycznego pomieszczeń biurowych. 26 Mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych muszą obejmować w szczególności: l) umożliwienie prześledzenia kontroli, zapewnrające rzetelne dokumentowanie przebiegu i realizacji wszystkich operacji finansowych i gospodarczych, 2) zatwierdzanie operacji finansowych przez osoby upoważnione, 3) podział miedzy pracowników obowiązków dotyczących zatwierdzania, realizacji i księgowania operacji finansowych, gospodarczych w tym także w zakresie dokonywania kontroli merytorycznej i formalno-rachunkowej, 4) weryfikowanie operacji przed ich realizacją, 5) nadzorowanie wykonywania zadań z monitorowaniem skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. 27 Celem zapewnienia odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa informacji przetwarzanych w systemach informatycznych jednostki opracowują Polityki Bezpieczeństwa Informacji i Instrukcje Zarządzania Systemami Informatycznymi. D. Informacja i komunikacja 28 l. Wszyscy pracownicy mają zapewniony dostęp do informacji niezbędnych do wykonywania swoich obowiązków. 2. Komunikacja winna być aktualna, dokładna, terminowa i dostępna. 29 l. Komunikacja z podmiotami zewnętrznymi odbywa się drogą pisemną (papierową), telefoniczną lub mailową z zachowaniem zasad identyfikacji danych osobowych osób uczestniczących w kontaktach. Istnieje również możliwość kontaktu poprzez system elektronicznego obiegu dokumentów. 2. Komunikacja zewnętrzna powinna być realizowana w sposób efektywny z orientacją na osiągnięcie pozytywnego wizerunku jednostek. 30 l. Informacja publiczna udostępniana jest poprzez stronę internetową Biuletynu Informacji Publicznej. 2. Wyznaczono procedurę związaną z umieszczaniem informacji na stronie BIP oraz wyznaczono osoby odpowiedzialne za bieżące umieszczenie na tej stronie informacji publicznej. CENTRALA- tej , fax SEKRETARIAT STAROSTY tel
11 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, teł , E. Monitoring i ocena 31 l. Monitorowanie systemu kontroli zarządczej odbywa się poprzez wykonywanie bieżących obowiązków przełożonych. Wszystkie sygnały zewnętrzne (między innymi skargi) wyniki kontroli zewnętrznych, informacje o problemach pojawiających się w działalności bieżącej jednostki, dane ze sprawozdań - analizowane winny być z punku widzenia adekwatności, skuteczności i efektywności systemu kontroli zarządczej. 2. Zidentyfikowane podczas monitoringu problemy należy na bieżąco rozwiązywać. 32. l. Raz w roku przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej. 2. Samoocena dokonywana jest przez przełożonych oraz przez pracowników. 3. Szczegółowe regulacje dotyczące procedury samooceny systemu kontroli zarządczej i składania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej w jednostkach określają odrębne zarządzenia. ROZDZIAŁ IV KONTROLA FINANSOWA 33 Kontrola finansowa stanowi jeden z elementów kontroli zarządczej i dotyczy całokształtu procesów związanych z pobieraniem i gromadzeniem dochodów, zaciąganiem zobowiązań finansowych, dokonywaniem wydatków oraz gospodarowanie majątkiem Powiatu. Kontrola finansowa obejmuje: 34 l) przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciąganych zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, 2) badanie i porównywanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym przez przepisy prawa, 3) zapewnienie wykonywania obowiązków w zakresie rachunkowości, 4) zapewnienie rzetelnego i jasnego dokumentowania sytuacji majątkowej i finansowej jednostek, S) zapewnienie oszczędnego i racjonalnego wydatkowania środków publicznych, 6) zapewnienie prawidłowego prowadzenia gospodarki finansowej. 35 Podstawowe kryteria doboru do kontroli finansowej ustala się na podstawie: l) analizy sprawozdań okresowych, 2) analizy wniosków i zaleceń pokontrolnych wydanych przez kontrole instytucjonalne, 3} konieczności przeprowadzenia kontroli krzyżowej w jednostkach, 4) analizy wniosków jednostek, o zwiększenie ich budżetu przekazanego do dyspozycji na podstawie planów finansowo-rzeczowych, S) otrzymanych dotacji o różnym charakterze, 6) innych informacji zarządczych z otoczenia wewnętrznego i zewnętrznego. 36 Jeżeli w toku kontroli okaże się, że potrzebne jest zbadanie zagadnień należących do właściwości rzeczowej organu kontroli specjalistycznel kontrolujący może zwrócić się do Starosty CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY- te l f\ {l i l
12 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , o sporządzenie wniosku do tego organu czy instytucji o udział w czynnościach kontrolnych lub jej przeprowadzenie. 37 Kontrola finansowa dokonywana jest na etapie wstępnym, bieżącym i następnym Kontrola wstępna - dokonywana jest na etapie poprzedzającym podjęcie decyzji o rozpoczęciu operacji gospodarczych. Ma na celu sprawdzenie czy planowane wydatki mają swoje odbicie w planie finansowym i czy są z nim zgodne a także czy dokumenty dotyczące operacji gospodarczych są kompletne, celowe i związane z realizacją zadań, a ponadto zgodne z ustawą o Prawo zamówień publicznych. Kontrola ta dokonywana jest przez Skarbnika oraz O'soby upoważnione. Kontrola wstępna ma na celu ocenę celowości i gospodarńośd Kontrola bieżąca - dokonywana jest na etapie realizacji operacji gospodarczej. Ma na celu weryfikacje zgodności z prawem dokumentów stanowiących podstawę dokonania wydatku, ich rzetelność i kompletność. Za kontrolę bieżącą odpowiedzialne są osoby, które realizują zadanie poddane wcześniej kontroli wstępnej. 3. Kontrola następna - dotyczy zakończonej operacji gospodarczej i ma na celu ocenę jej prawidłowości i osiągniętych efektów oraz ocenę prawidłowości funkcjonowania procedur kontroli finansowej. Obejmuje badanie stanu faktycznego i dokumentów odzwierciedlających czynności już dokonane. Kontrolę tą realizuje Skarbnik lub inny upoważniony przez Starostę pracownik lub podmiot zewnętrzny. Mechanizmy kontroli finansowej to: 1) kontrola merytoryczna, 2) kontrola formalna, 3) kontrola rachunkowa l. Kontrola merytoryczna polega na ocenie rzetelności realizowanej operacji gospodarczej. Kontrola ta obejmuje w szczególności kontrolę wykonania operacji gospodarczej zgodnie z zawarta umową. 2. Kontrola merytoryczna dokonywana jest przez pracownika realizującego zadanie bądź osobę upoważnioną. 3. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości osoba kontrolująca odmawia podpisu dokumentów, zwraca je właściwym pracownikom z wnioskiem o usunięcie nieprawidłowości oraz niezwłocznie zawiadamia o tym swojego przełożonego. 41 l. Kontrola formalno - rachunkowa ma na celu stwierdzenie czy dokumenty dotyczące operacji gospodarczych są technicznie prawidłowe, wystawione przez właściwe osoby lub podmioty, posiadają wszystkie elementy prawidłowo wystawionego dowodu księgowego oraz że są wolne od błędów rachunkowych. 2. Kontrola formalno-rachunkowa dokonywana jest przez pracownika ds. finansowo - księgowych w jednostkach. W przypadku, gdy nie stwierdzono uchybień ze strony formalnorachunkowej pracownik dokonujący kontroli nanosi na dokument adnotację "Sprawdzono pod względem formalno-rachunkowym", który parafuje. CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY - teł
13 ul Kilińskiego l, Krapkowice, teł , 3. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości pracownik dokonujący kontroli formalnorachunkowej zwraca dokumenty właściwemu pracownikowi merytorycznemu. 42 l. przepisami wewnętrznymi. 2. Przepisy wewnętrzne, o których mowa w ust. l stanowią podstawę badania w trakcie trwania czynności kontrolnych, zgodności stanu faktycznego operacji finansowych. Merytoryczne kwestie z zakresu gospodarki finansowej są uregulowane odrębnymi ROZDZIAŁ V POSTANOWIENIA KOŃCOWE /.43 W przypadku stwierdzenia możliwości usprawnienia procedur ustalonych niniejszym Regulaminem, wnioski w tej sprawie należy składać do Sekretarza. CENTRALA- teł , fax SEKRETARIAT STAROSTY- teł
14 ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Załącznik Nr 2 da Zarządzenia Nr r l/ Starosty Kropkowickiego z dnia 2012r 112. l o. :l;?) za rok Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej tj. działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, a w szczególności dla zapewnienia: 1) zgodności działalności z przepisami prawa i procedurami wewnętrznymi, 2) skuteczności i efektywności działania, 3) wiarygodności sprawozdań, _ 4) ochrony zasobów, S) przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, 6) efektywności i skuteczności przepływu informacji, 7) zarządzania ryzykiem, oświadczam, że w kierowanej przeze mnie jednostce sektora finansów publicznych* (nazwa jednostki) A. w wystarczającym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna efektywna kontrola zarządcza. B. w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna efektywna kontrola zarządcza. 1) zastrzeżenia dotyczą: Należy opisać przyczyny złożenia zastrzeżeń w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej, np. istotną słabość kontroli zarządczej, istotną nieprawidłowość w funkcjonowaniu jednostki istotny cel lub zadanie, które nie zostały zrealizowane, niewystarczający monitoring kontroli zarządczej, wraz z podaniem, jeżeli to możliwe, elementu, którego zastrzeżenia dotyczą, w szczególności: zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, wiarygodności sprawozdań, ochrony zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji lub zarządzania ryzykiem. 2) zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY-tel
15 STAROSTA KRAPKOWICKJ STAROSTWO POWIATOWE W KRAPKOWJCACH ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , wwwṗowiatkrapkowickiṗl Należy opisać kluczowe działania, które zostaną podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarzqdczej w odniesieniu do złożonych zastrzeżeń, wraz z podaniem terminu ich realizacji. 3) w ubiegłym roku zostały podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej: Należy opisać kluczowe działania, które zostały podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zanądczej w odniesieniu do złożonych zastrzeżeń- planowane i nie planowane. C. nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza. l) zastrzeżenia dotyczą: Należy opisać przyczyny złożenia zastrzeżeń w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej, np. istotną słabość kontroli zarządczej, istotną nieprawidłowość w funkcjonowaniu jednostki istotny cel lub zadanie, które nie zostały zrealizowane, niewystarczający monitoring kontroli zarządczej, wraz z podaniem, jeżeli to możliwe, elementu, którego zastrzeżenia dotyczą, w szczególności: zgodności działalności z prżepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, wiarygodności sprawozdań, ochrony zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji lub zarządzania ryzykiem. 2) zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej Należy opisać kluczowe działania, które zostaną podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej w odniesieniu do złożonych zastrzeżeń, wraz z podaniem terminu ich realizacji. 3) w ubiegłym roku zostały podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej: Należy opisać kluczowe działania, które zostały podjęte w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej w odniesieniu do złożonych zastrzeżeń- planowane i nieplanowane. CENTRALA-tel , fax SEKRETARIAT STAROSTY-tel ( ' '. \ l J
16 STARO STA l<rapkowicki STAROS TWO POWIATOWE W KRAPKOWICACH ul. Kilińskiego l, Krapkowice, tel , wwwṗowiatkrapkowickiṗl Niniejsze oświadczenie opiera się na mojej ocenie i informacji dostępnych w czasie sporządzania niniejszego oświadczenia pochodzących z: 1) monitoringu realizacji celów i zadań, 2) samooceny kontroli zarządczej, 3) systemu zarządzania ryzykiem, 4) audytu wewnętrznego, 5) kontroli wewnętrznych, 6) kontroli zewnętrznych, 7) innych źródeł informacji tj Jednocześnie oświadczam, że nie są mi znane inne fakty lub okoliczności, które mogłyby wpłynąć na treść niniejszego oświadczenia. (miejscowość, data) (podpis kierownika jednostki) * należy podkreślić wybraną ocenę A, B lub C Część A wypełnia się w przypadku, gdy kontrola zarządcza w wystarczającym stopniu zapewniła łącznie wszystkie następujące elementy: zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczność i efektywność działania, wiarygodność sprawozdań, ochronę zasobów, przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania, efektywność i skuteczność przepływu informacji oraz zarządzanie ryzykiem. Część B wypełnia się w przypadku, gdy kontrola zarządcza nie zapewniła w wystarczającym stopniu jednego lub więcej z wymienionych elementów: zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, wiarygodności sprawozdań, ochrony zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji lub zarządzania ryzykiem. Część C wypełnia się w przypadku, gdy kontrola zarzqdcza nie zapewniła w wystarczającym stopniu żadnego z wymienionych elementów: zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, skuteczności i efektywności działania, wiarygodności sprawozdań, ochrony zasobów, przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, efektywności i skuteczności przepływu informacji oraz zarządzania ryzykiem i V CENTRALA tel , fa x SEKRETARIAT STAROS TY-tel e-m ail: sta rostwo@powia tkrapkowickiṗl
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.
Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r. w sprawie zmiany zarządzenia nr 1099/2010 z dnia 11 maja 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowosposobu prowadzenia kontroli zarządczej w SOSW oraz zasad jej koordynacji
ZARZĄDZENIE NR 2 / 2010/ 2011 Dyrektora Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2010 roku w sprawie: sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w SOSW oraz zasad jej koordynacji
Bardziej szczegółowozarządzam co następuje
ZARZĄDZENIE NR 2/2010 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ Z ODDZIAŁAMI INTEGRACYJNYMI NR 10 IM. POLONII W SŁUPSKU Z DNIA 01.09.2010R. W SPRAWIE OKREŚLENIA SPOSOBU PROWADZENIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ORAZ ZASAD JEJ
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku
Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1
Bardziej szczegółowoORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
ZAŁĄCZNIK NR 5 do Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Miejskiego w Sandomierzu ORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIEJSKIM W SANDOMIERZU ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 483/14 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 22 grudnia 2014 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn
ZARZĄDZENIE NR 31.2016 BURMISTRZA TYCZYNA z dnia 12 kwietnia 2016 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Gminie Tyczyn Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 13/2018. STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r.
ZARZĄDZENIE Nr 13/2018 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 16 marca 2018 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiecie Nowodworskim Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 546/10 Burmistrza Miasta Międzyrzec Podlaski z dnia 10 grudnia 2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r.
Zarządzenie Nr 26/2011 Starosty Węgorzewskiego z dnia 27 września 2011 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Starostwie Powiatowym w Węgorzewie i jednostkach organizacyjnych Powiatu Węgorzewskiego
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 2 /2010 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 16 W GDYNI Z DNIA 17 LISTOPADA 2010
ZARZĄDZENIE NR 2 /2010 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 16 W GDYNI Z DNIA 17 LISTOPADA 2010 W SPRAWIE OKREŚLENIA SPOSOBU PROWADZENIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ NR 16 IM ORŁA BIAŁEGO ORAZ ZASAD
Bardziej szczegółowoR /11. Zobowiązuję wszystkich pracowników do zapoznania się z treścią zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
R-0300-62/11 Zarządzenie Nr../2011 Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Płocku z dnia... 2011r. w sprawie Regulaminu Kontroli Zarządczej w Państwowej Wyższej Szkole Zawodowej w Płocku Na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku
Zarządzenie Nr 5 / 2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Lipnie z dnia 27 kwietnia 2011 roku w sprawie: ustalenia regulaminu kontroli zarządczej i zasad jej prowadzenia. Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoPROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ. Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej
PROCEDURA KONTROLI ZARZĄDZCZEJ Szkoły Podstawowej w Ligocie Małej I. Postanowienia ogólne 1. Procedury kontroli zarządczej zostały opracowane na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia
Bardziej szczegółowoRozdział I Postanowienia ogólne
ZARZĄDZENIE NR 178/11 PREZYDENTA MIASTA ZDUŃSKA WOLA z dnia 21 kwietnia 2011 r. w sprawie ustalenia organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Zduńska Wola oraz w pozostałych jednostkach
Bardziej szczegółowoROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Załącznik do Zarządzenia nr 32/15 Wójta Gminy Sieciechów z dnia 11 czerwca 2015 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY W SIECIECHOWIE ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI ROZDZIAŁ I Postanowienia ogólne
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku
ZARZĄDZENIE Nr 52/14 BURMISTRZA SZYDŁOWCA z dnia 12 maja 2014 roku w sprawie procedury kontroli zarządczej na poziomie Gminy Szydłowiec II poziom kontroli zarządczej. Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 2
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r.
Zarządzenie Nr 508 / 2016 Prezydenta Miasta Kalisza z dnia 9 września 2016 r. zmieniające zarządzenie w sprawie wprowadzenia zasad kontroli zarządczej w Samorządzie Kalisza Miasta na prawach powiatu. Na
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 23/13 Wójta Gminy Dębowa Kłoda z dnia 18 kwietnia 2013 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 55/2011 BURMISTRZA MIASTA I GMINY SKALBMIERZ z dnia 18 lipca 2011
ZARZĄDZENIE Nr 55/2011 BURMISTRZA MIASTA I GMINY SKALBMIERZ z dnia 18 lipca 2011 w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy w Skalbmierzu Na podstawie art. 33 ust.3 ustawy z
Bardziej szczegółowoRegulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu
Regulamin organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Powiatowym Urzędzie Pracy w Tarnobrzegu Postanowienia ogólne 1 1. Kontrolę zarządczą w PUP stanowi ogół działań podejmowanych dla zapewnienia
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 1697/2011. Prezydenta Miasta Radomia
Zarządzenie Nr 1697/2011 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 333/10 Wójta Gminy Sieroszewice z dnia 21 kwietnia 2010 roku
Zarządzenie Nr 333/10 Wójta Gminy Sieroszewice z dnia 21 kwietnia 2010 roku w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Sieroszewice i jednostkach organizacyjnych Gminy
Bardziej szczegółowo2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły
Zarządzenie Nr 1 KZ/2010 Dyrektora Szkoły Muzycznej I stopnia w Dobczycach Z dnia 30 października 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej oraz standardów kontroli w Szkole Muzycznej I stopnia w Dobczycach
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 5/2011 z dnia 26 stycznia 2011 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego regulaminu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA. z dnia 25 września 2012 r.
ZARZĄDZENIE Nr 128/2012 BURMISTRZA ŻNINA z dnia 25 września 2012 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych Gminy Żnin Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 3 z dnia 20.10.214r REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ Nr 3 W PŁOŃSKU Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 3/2011 Wójta Gminy Jaktorów z dnia 26 stycznia 2011r.
ZARZĄDZENIE NR 3/2011 Wójta Gminy Jaktorów z dnia 26 stycznia 2011r. w sprawie: wprowadzenia regulaminu kontroli zarządczej Na podstawie: art.69 ust.1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 85/2011 WÓJTA GMINY KOBYLNICA z dnia 29 kwietnia 2011 roku
ZARZĄDZENIE NR 85/2011 WÓJTA GMINY KOBYLNICA z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych. Na podstawie art.69 ust 1 pkt 2, ustawy z
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr... Dyrektora Szkoły Podstawowej nr... w... z dnia...
Zarządzenie Nr... Dyrektora Szkoły Podstawowej nr... w... z dnia... w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej pierwszego stopnia w Szkole Podstawowej nr w Na podstawie art. 10 ustawy
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 24/2011 Wójta Gminy Świercze z dnia 2 czerwca 2011r.
Zarządzenie Nr 24/2011 Wójta Gminy Świercze z dnia 2 czerwca 2011r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Świercze i jednostkach organizacyjnych Gminy Świercze oraz
Bardziej szczegółowoRegulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś
Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu.
Zarządzenie Nr 4854/2014 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 18 marca 2014 r. w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Radomiu. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 4 Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 2 w Łobzie im. Mikołaja Kopernika z dnia r.
Zarządzenie Nr 4 Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 2 w Łobzie im. Mikołaja Kopernika z dnia 14.03.2011r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej pierwszego stopnia w Szkole Podstawowej
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO z dnia 11 stycznia 2016 r. w sprawie w Starostwie Powiatowym w Polkowicach Na podstawie art. 68 i 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr ZEAS /2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28 kwietnia 2010 roku
Zarządzenie Nr ZEAS 0161-6/2010 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno Administracyjnego Szkół w Sandomierzu z dnia 28 kwietnia 2010 roku w sprawie ustalenia regulaminu kontroli zarządczej i zasad jej prowadzenia.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 20 listopada 2014 r.
ZARZĄDZENIE Nr Or.0050.129.2014 BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 20 listopada 2014 r. w sprawie wdrożenia Regulaminu przeprowadzania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy Kolonowskie oraz jednostkach
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr BO.0050.105.2012 BURMISTRZA OZIMKA. z dnia 04 września 2012
ZARZĄDZENIE Nr BO.0050.105.2012 BURMISTRZA OZIMKA z dnia 04 września 2012 w sprawie procedur kontroli zarządczej w Gminie Ozimek Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r.
Zarządzenie Nr OR.0050.40. 2012.OR Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 30 lipca 2012r. w sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy i Miasta Lwówek Śląski. Na
Bardziej szczegółowoORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Szkole Podstawowej nr 5 im. Księcia Mazowieckiego Siemowita IV w Gostyninie
ORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Szkole Podstawowej nr 5 im. Księcia Mazowieckiego Siemowita IV w Gostyninie 1 1. Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad wykonywania kontroli
Bardziej szczegółowoZasady monitorowania i dokonywania samooceny systemu kontroli zarządczej oraz udzielania zapewnienia o stanie kontroli zarządczej
Załącznik Nr 2 do zarządzenia w sprawie organizacji i funkcjonowania w Urzędzie Miejskim w Głogowie i pozostałych jednostkach organizacyjnych Gminy Miejskiej Głogów. Zasady monitorowania i dokonywania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 9/2010/2011 DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ IM. STANISŁAWY GRELLI WE WROCANCE z dnia 22 grudnia 2010 r. w sprawie kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej im. Stanisławy Grelli we Wrocance
Bardziej szczegółowoWójt (-) Jerzy Ulbin
ZARZĄDZENIE NR 0050.102. 2014 WÓJTA GMINY DOBROMIERZ z dnia 10 września 2014 r. w sprawie powołania Koordynatora ds. kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Dobromierz Na podstawie art. 68 i art. 69 ust.
Bardziej szczegółowoustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Nr 1 /2010/2011 Dyrektora Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Toruniu z dnia 30 sierpnia 2010 r. w sprawie : ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69, ust. 1 pkt.
Bardziej szczegółowoWprowadzam w życie zasady prowadzenia w Zespole szkół im. ks. Jana Twardowskiego w Mokrem, zwanym dalej szkołą, kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 9/2013 Dyrektora Zespołu szkół im. ks. Jana Twardowskiego w Mokrem z dnia 4 listopada 2013 r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Zespole szkól w Mokrem Na podstawie
Bardziej szczegółowo1. Wprowadza się organizację, tryb i zasady funkcjonowania kontroli zarządczej w Uniwersytecie Wrocławskim.
ZARZĄDZENIE Nr 97/2011 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 23 września 2011 r. w sprawie organizacji, trybu i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Uniwersytecie Wrocławskim Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11. Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia r.
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 19 /11 Dyrektora Zarządu Budynków Mieszkalnych w Suwałkach z dnia 12.04.2011r. W sprawie organizacji i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zarządzie Budynków Mieszkalnych w Suwałkach.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku
Zarządzenie Nr 12/ 2018 Burmistrza Reszla z dnia 26 stycznia 2018 roku w sprawie: organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Reszlu i gminnych jednostkach organizacyjnych
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 51/2010
Zarządzenie Nr 51/2010 BURMISTRZA KRAPKOWIC z dnia 16 listopada 2010 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy w Krapkowicach Na podstawie art. 68 oraz
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu Samorządowym w Łuszczanowicach
Zarządzenie nr 8 /0161/2010 Dyrektora Publicznego Przedszkola Samorządowego w Łuszczanowicach z dnia 20.10. 2010 r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej Regulamin kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 14/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Ryn z dnia 11 lutego 2011r.
Zarządzenie Nr 14/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Ryn z dnia 11 lutego 2011r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta i Gminy w Rynie i jednostkach organizacyjnych
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU PUBLICZNYM W ŚLEMIENIU
Załącznik do Zarządzenia Nr 1 REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W PRZEDSZKOLU PUBLICZNYM W ŚLEMIENIU 1 1. Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad wykonywania kontroli zarządczej
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA. z dnia 17 stycznia 2011 r.
ZARZĄDZENIE NR 18/11 BURMISTRZA MIASTA KOŚCIERZYNA z dnia 17 stycznia 2011 r. w sprawie organizacji systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kościerzyna i jednostkach organizacyjnych Miasta Na podstawie:
Bardziej szczegółowoOŚWIADCZENIE O STANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 10 W BYDGOSZCZY ZA ROK 2012
OŚWIADCZENIE O STANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 10 W BYDGOSZCZY ZA ROK 2012 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej
Bardziej szczegółowoGP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r.
GP-0050/1613/2011 ZARZĄDZENIE NR 1613/2011 PREZYDENTA MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY z dnia 11 października 2011 r. w sprawie zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w mieście stołecznym Warszawie Na podstawie
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Na podstawie ustawy o systemie oświaty z dnia 7 września 1991 r. oraz ustawy o samorządzie terytorialnym z dnia 8 marca 1990 r. (Dz. U. z 1996 r.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 12/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 22 marca 2016r.
ZARZĄDZENIE NR 12/2016 STAROSTY NOWODWORSKIEGO z dnia 22 marca 2016r. w sprawie wprowadzenia zasad funkcjonowania kontroli zarządczej II poziomu w jednostkach organizacyjnych Powiatu Nowodworskiego Na
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
URZĄD GMINY W SADLINKACH Załącznik do Zarządzenia Nr 29/2010 Wójta Gminy Sadlinki z dnia 27 sierpnia 2010r. PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ SADLINKI 2010 1 WSTĘP Niniejsze procedury określają podstawowe
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Załącznik Do Zarządzenia Nr 37/2015 Dyrektora ZSS przy USzD w Lublinie z dnia 22 grudnia 2015 roku REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Zespole Szkół Specjalnych przy Uniwersyteckim Szpitalu Dziecięcym w Lublinie
Bardziej szczegółowo2 Użyte w niniejszym dokumencie określenia oznaczają: 1. Procedura Procedura kontroli zarządczej obowiązująca w Miejskiej Bibliotece
Zarządzenie nr 12/11 Dyrektora Miejskiej Biblioteki Publicznej im. prof. Władysława Studenckiego w Bytomiu z dnia 15-09 - 2011 r. w sprawie ustalenia procedury kontroli zarządczej w Miejskiej Bibliotece
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej
Regulamin kontroli zarządczej REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ PRZEDSZKOLA NR 4 NA 2010 ROK Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE. z dnia 31 grudnia 2010 r.
ZARZĄDZENIE NR 558/2010 PREZYDENTA MIASTA KIELCE w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania oraz metod monitorowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Kielce Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 36/10 Burmistrza Pasłęka z dnia 28 kwietnia 2010
Zarządzenie Nr 36/10 Burmistrza Pasłęka z dnia 28 kwietnia 2010 w sprawie określenia sposobu prowadzenia kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Pasłęku i jednostkach organizacyjnych Gminy Pasłęk oraz
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W POWIATOWYM CENTRUM POMOCY RODZINIE W LUBLINIE
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr z dnia Dyrektora PCPR w Lublinie REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W POWIATOWYM CENTRUM POMOCY RODZINIE W LUBLINIE ROZDZIAŁ I Przepisy ogólne 1 1. Regulamin określa: a) cele
Bardziej szczegółowoDokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy. A. Środowisko wewnętrzne.
Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 18/2016 Wójta Gminy Wierzbica z dnia 31 marca 2016 r. Dokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy Standardy
Bardziej szczegółowoREGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE
REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE Art. 1 Ustalenia niniejszego Regulaminu dotyczą zasad i funkcjonowania kontroli zarządczej w Zespole
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia
Zarządzenie Nr 33/2011 zmieniające zarządzenie nr 23/2010 z dnia 10.12.2010 Dyrektora V Liceum Ogólnokształcącego im. Kanclerza Jana Zamoyskiego w Dąbrowie Górniczej z dnia 21.11.2011 r. w sprawie ustalenia
Bardziej szczegółowopublicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole
REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ Podstawa prawna: Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole Podstawowej
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Wójt Gminy Biesiekierz
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Wójta Gminy Biesiekierz za rok 2013 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.
Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia 29.10.2010 r. w sprawie określenia organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Domu Pomocy Społecznej w Machowinie
Bardziej szczegółowoORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA I GMINY BOGATYNIA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY BOGATYNIA ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 151 /2010 Burmistrza Miasta i Gminy Bogatynia z dnia 31 grudnia 2010 roku ORGANIZACJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA I GMINY BOGATYNIA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH
Bardziej szczegółowoPolityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy
Załącznik do Zarządzenia nr 5/12/2017 z dnia 28 grudnia 2017 r. Dyrektora Biblioteki Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 8/11 Wójta Gminy Parchowo z dnia 24 lutego 2011 r.
Zarządzenie Nr 8/11 Wójta Gminy Parchowo z dnia 24 lutego 2011 r. w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Parchowo oraz sprawowania nadzoru nad prawidłowością
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.
ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r. w sprawie systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Czernikowie. Na podstawie art. 33 ust. 3 i 5 ustawy z dnia 8 marca 1990r.
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Podstawa prawna: art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych / Dz. U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 / Postanowienia ogólne 1 Ustalenia niniejszego
Bardziej szczegółowoWprowadzam Regulamin kontroli zarządczej" w Urzędzie Miejskim w Wołominie w brzmieniu zgodnym z załącznikiem do niniejszego zarządzenia.
WOU.0050.147.2015 Zarządzenie Nr 147 /2015 Burmistrza Wołomina z dnia 25 maja 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Miejskim w Wołominie Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.
Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej. Na podstawie ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK. z dnia 29 kwietnia 2011 roku
ZARZĄDZENIE Nr 26 / 2011 WÓJTA GMINY GROMNIK z dnia 29 kwietnia 2011 roku w sprawie funkcjonowania kontroli zarządczej w gminnych jednostkach organizacyjnych oraz nadzoru nad jej realizacja Na podstawie
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Kontrola zarządcza Na podstawie: Zarządzenie nr 8/2010/2011 Dyrektora Szkoły Podstawowej w Czekanowie z dnia 13 grudnia 2010 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej - Ustawy o systemie
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Dyrektora Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej nr 1 w Bydgoszczy. za rok 2012
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Dyrektora Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej nr 1 w Bydgoszczy za rok 2012 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej
Bardziej szczegółowoOrganizacja Kontroli Zarządczej
Załącznik do Zarządzenia Nr PCPR.021.18.20 15 Dyrektora Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Sępólnie Krajeńskim z siedzibą w Więcborku z dnia 28 grudnia 2015 roku w sprawie funkcjonowania Kontroli Zarządczej
Bardziej szczegółowoZarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r.
Zarządzenie NR 4/2013 Dyrektora Tarnowskiego Ośrodka Interwencji Kryzysowej i Wsparcia Ofiar Przemocy w Tarnowie, z dnia 7 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zasad funkcjonowania i koordynowania kontroli
Bardziej szczegółowoWójta Gminy Lipnica. z dnia
' MINY LIPNICA «ZARZĄDZENIE Nr 49/2011 Wójta Gminy Lipnica z dnia 11.05.2011 w sprawie organizacji i zasad funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Lipnicy i jednostkach organizacyjnych Gminy.
Bardziej szczegółowoRegulamin Kontroli Zarządczej
Regulamin Kontroli Zarządczej Regulamin Kontroli Zarządczej w Przedszkolu Nr 9 w Gdyni (uwzględniono zmiany z dn. 31-01-2011) Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych
Bardziej szczegółowoPROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
Załączniki do zarządzenia Nr 2/2011 Dyrektora Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji w Bolesławcu z dnia 03.01.2011r. Załącznik Nr 1 PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ I. Postanowienia ogólne 1 Procedura kontroli
Bardziej szczegółowoZbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej
Załącznik Nr 1 do zarządzenia Nr 203/14-15 Rektora APS z dnia 17 lutego 2015 r. Zbiór wytycznych do kontroli zarządczej w Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej 1. Zbiór wskazówek do
Bardziej szczegółowoDział I WSTĘP. Rozdział 1 Postanowienia ogólne
Załącznik nr 1 do Zarządzenia Nr Or.0050.136.2014 Wójta Gminy Damasławek z dnia 31 grudnia 2014 r. Regulamin kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Damasławek Dział I WSTĘP Postanowienia ogólne 1. 1. Kontrola
Bardziej szczegółowoRegulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury
Załącznik do zarządzenia Nr 5/2011 Dyrektora Gminnego Ośrodka Kultury w Dębnicy Kaszubskiej z dnia 9 listopada 2011 r. Regulamin kontroli zarządczej w Gminnym Ośrodku Kultury w Dębnicy Kaszubskiej 1 Kontrolę
Bardziej szczegółowoZarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej
Zarządzenie Dyrektora Szkoły Podstawowej im.t.j.działyńskich w Plewiskach z dnia 14 stycznia 2011r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 w powiązaniu z art.
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie
S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2014 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r.
ZARZĄDZENIE Nr 21/11 MARSZAŁKA WOJEWÓDZTWA ZACHODNIOPOMORSKIEGO z dnia 10 marca 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Zachodniopomorskiego
Bardziej szczegółowoInstrukcja kontroli zarządczej
Instrukcja kontroli zarządczej Instrukcja kontroli zarządczej Załącznik do Pisma Okólnego Nr 19/2011 Burmistrza Dzierżoniowa z dnia 31.01. 2011 r. INSTRUKCJA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ROZDZIAŁ 1 PRZEPISY OGÓLNE
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r.
ZARZĄDZENIE NR 36/2016 BURMISTRZA KSIĄŻA WLKP. z dnia 22 marca 2016 r. w sprawie wprowadzenia procedury dokonywania samooceny kontroli zarządczej w Urzędzie Miejskim w Książu Wlkp. Na podstawie art. 33
Bardziej szczegółowoZasady sprawowania kontroli finansowej
Zarządzenie nr 11/11 Rektora Uniwersytetu Medycznego w Białymstoku z dnia 07.03.2011 r. w sprawie ustalenia zasad kontroli zarządczej w Uniwersytecie Medycznym w Białymstoku Na podstawie art. 53 w zw.
Bardziej szczegółowoZ A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011
Z A R Z Ą D Z E N I E Nr 3/2011 Kierownika Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Trzeszczanach z dnia 9 marca 2011 r. w sprawie: ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej
Bardziej szczegółowo