Pani Aneta Goliat Burmistrz Gminy i Miasta Żuromin Plac Józefa Piłsudskiego Żuromin

Transkrypt

1 Warszawa, 16 listopada 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-VII AB Pani Aneta Goliat Burmistrz Gminy i Miasta Żuromin Plac Józefa Piłsudskiego Żuromin WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 23 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz. U. z 2015 r., poz. 525 z późn. zm.), w związku z art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. z 2011 r., Nr 185, poz. 1092), kontrolerzy: Jolanta Truszewska kierownik Oddziału Polityki Społecznej i Anna Brzezińska starszy inspektor wojewódzki, przeprowadzili w dniu 08 września i następnie od 13 do 15 września 2017 r. kontrolę problemową w trybie zwykłym w kierowanym przez Panią Urzędzie Gminy i Miasta w Żurominie. Przedmiot kontroli obejmował sprawdzenie sposobu organizacji oraz realizacji przez gminę zadań zleconych z zakresu administracji rządowej wynikających z ustawy z dnia 11 lutego 2016 r. o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci (Dz. U. z 2017 r., poz. 1851) w przedmiocie ustalania uprawnień do świadczeń wychowawczych. Kontrolą objęto okres od dnia 17 lutego 2016 r. do dnia rozpoczęcia kontroli. Niniejszym, przekazuję Pani wystąpienie pokontrolne. Wojewoda Mazowiecki pozytywnie ocenił działania Urzędu Gminy i Miasta w Żurominie w zakresie sposobu organizacji zadania. Natomiast pozytywnie, pomimo stwierdzonych uchybień, ocenił działania podjęte w przedmiocie zgodności danych wykazanych w sprawozdaniu z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych oraz pozytywnie, pomimo stwierdzonych nieprawidłowości, ocenił działania, które dotyczyły ustalania uprawnień do świadczeń wychowawczych.

2 Pani Wiesława Jankiewicz - sekretarz Gminy i Miasta Żuromin oraz Pani Marta Kalinowska podinspektor do spraw funduszu alimentacyjnego i świadczenia wychowawczego, podczas przedmiotowej kontroli, w oparciu o pisemne upoważnienia Burmistrza Gminy i Miasta Żuromin: Nr OR i Nr OR z dnia 08 września 2017 roku, udostępniały kontrolującym dokumentację oraz udzielały wyjaśnień. (akta kontroli str ) 1. Organizacja realizacji zadania. Funkcję Burmistrza Gminy i Miasta w Żurominie pełni Pani Aneta Goliat, wybrana w wyborach bezpośrednich zaświadczenie Miejskiej Komisji Wyborczej w Żurominie z dnia 08 grudnia 2014 roku. Gospodarkę finansowo-księgową Urzędu prowadzi Skarbnik Gminy Pani Grażyna Sikut. Podstawą prawną działania jednostki kontrolowanej jest Statut przyjęty Uchwałą Nr 55/IX/15 Rady Miejskiej w Żurominie z dnia 22 maja 2015 roku w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego Statutu Gminy i Miasta Żuromin. Akt ten w 13 ust. 1 zawiera zapis, że Gmina wykonuje zadania zlecone z zakresu administracji rządowej wynikające z ustaw szczególnych ( ). Szczegółową organizację Urzędu, zakres działania komórek organizacyjnych i ich zadania określa Regulamin organizacyjny Urzędu Gminy i Miasta w Żurominie, wprowadzony Zarządzeniem Nr 21/15 Burmistrza Gminy i Miasta Żuromin z dnia 09 lutego 2015 roku w sprawie nadania Regulaminu organizacyjnego Urzędu Gminy i Miasta w Żurominie. Regulamin ten był wielokrotnie nowelizowany. Nowelizacja wprowadzona Zarządzeniem Nr 21/16 Burmistrza Gminy i Miasta z dnia 26 lutego 2016 roku dotyczyła przyjęcia do realizacji zadań z zakresu ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci - 23 ust. 6 Regulaminu. W strukturze organizacyjnej jednostki kontrolowanej Regulamin wyodrębnił Zespół do spraw Społecznych w Wydziale Organizacyjnym, który realizuje świadczenia wychowawcze. W akcie tym nie wymieniono zadań tego Zespołu. Ograniczono się jedynie do zapisu, że do zadań Zespołu do spraw Społecznych należy realizacja ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. W trakcie kontroli, zapis ten uzupełniono. Zarządzeniem Nr 122/17 Burmistrza Gminy i Miasta Żuromin z dnia 11 września 2017 roku zmieniono obowiązujący Regulamin wymieniając w 23 ust. 6 pkt 1 lit. a szczegółowe zadania wynikające z realizacji ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. 2

3 Nadzór organizacyjny nad pracownikami Zespołu do spraw Społecznych w Wydziale Organizacyjnym, sprawuje Pani Wiesława Jankiewicz sekretarz Gminy i Miasta Żuromin jednocześnie kierownik tego Wydziału. Decyzje administracyjne wydawane z zakresu świadczeń wychowawczych podpisuje Pani Aneta Goliat - Burmistrz Gminy i Miasta Żuromin oraz Zastępca Burmistrza Pan Michał Bodenszac na podstawie upoważnienia Nr OR udzielonego przez Burmistrza Gminy i Miasta Żuromin z dnia 05 maja 2016 roku do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczeń wychowawczych należących do właściwości Gminy i Miasta Żuromin, a także do wydawania w tych sprawach decyzji. W okresie objętym kontrolą zadania z zakresu ustawy realizowały cztery osoby: 1) Pani Marta Kalinowska podinspektor ds. funduszu alimentacyjnego i świadczenia wychowawczego, posiada upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia 01 kwietnia 2016 roku do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczeń wychowawczych należących do właściwości Gminy i Miasta Żuromin oraz do wydawania zaświadczeń i podpisywania sprawozdań przesyłanych drogą elektroniczną certyfikowanym podpisem elektronicznym. W okresie od 01 kwietnia 2016 roku do 31 stycznia 2017 roku zadania będące przedmiotem kontroli realizowała na ¼ etatu. Natomiast od 01 lutego 2017 roku zadania te realizuje na ¾ etatu. 2) Pani Beata Łebkowska referent do spraw świadczeń wychowawczych, posiadała upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia 01 kwietnia 2016 roku do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczeń wychowawczych należących do właściwości Gminy i Miasta Żuromin. Zadania realizowała w pełnym wymiarze czasu pracy od dnia 01 kwietnia 2016 roku do dnia 31 stycznia 2017 roku. 3) Pani Marzena Kortes-Jasińska referent do spraw świadczeń wychowawczych, w okresie od 01 kwietnia 2016 roku do 19 lutego 2017 roku, posiadała upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia 01 kwietnia 2016 roku do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczeń wychowawczych należących do właściwości Gminy i Miasta Żuromin. Następnie od dnia 20 lutego 2017 roku posiada upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia jak wyżej do prowadzenia postępowań w sprawach świadczeń wychowawczych, a także 3

4 do wydawania zaświadczeń i sporządzania sprawozdań. Zadania będące przedmiotem kontroli realizuje od 01 kwietnia 2016 roku do nadal na ¾ etatu. 4) Pani Alicja Gajewska pomoc administracyjna w okresie od 01 kwietnia 2016 roku do 19 lutego 2017 roku, posiadała upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia 01 kwietnia 2016 roku do prowadzenia postępowań w sprawach z zakresu świadczeń wychowawczych należących do właściwości Gminy i Miasta Żuromin. Następnie od dnia 20 lutego 2017 roku posiada upoważnienie Nr OR Burmistrza Gminy i Miasta z dnia jak wyżej do prowadzenia postępowań w sprawach świadczeń wychowawczych, a także do wydawania zaświadczeń i sporządzania sprawozdań. W okresie od 01 kwietnia 2016 roku do 31 stycznia 2017 roku kontrolowane zadania realizowała w pełnym wymiarze czasu pracy. Natomiast od 01 lutego 2017 roku zadania te realizuje na ¾ etatu. Wszyscy pracownicy realizujący kontrolowane zadania posiadali zakresy obowiązków, w których zawarto prowadzenie spraw świadczeń wychowawczych. Obsługa świadczeń wychowawczych realizowana jest w programie RODZINA Oprogramowanie do obsługi świadczeń wychowawczych zapewnia jednostce kontrolowanej Zakład Elektronicznej Techniki Obliczeniowej Spółka z o.o. z siedzibą w Koszalinie, ul. 4 Marca 38. Umowa została zawarta na okres od dnia 21 marca 2016 roku do dnia 28 lutego 2019 roku. Przedmiotem umowy jest między innymi udostępnienie licencji na użytkowanie oraz serwisowanie systemu RODZINA Do realizacji ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci pracownicy merytoryczni prowadzą Ewidencję wniosków o przyznanie świadczenia wychowawczego. Ewidencja ta zawiera następujące dane: liczbę porządkową, datę przyjęcia wniosku, imię i nazwisko oraz adres wnioskodawcy, okres na jaki świadczenie zostało przyznane z adnotacją na które dziecko oraz uwagi i adnotacje. Zgodnie z art. 40 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku o ochronie danych osobowych Burmistrz Gminy i Miasta Żuromin dnia 11 kwietnia 2016 roku wystąpił do Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych o rejestrację zbioru danych osobowych (numer zgłoszenia R /16). Dnia 18 kwietnia 2016 roku Generalny Inspektor Ochrony Danych Osobowych zaświadczył o zarejestrowaniu zbioru danych osobowych o nazwie: ŚWIADCZENIE WYCHOWAWCZE PROGRAM

5 (akta kontroli str , 56) 2. Rzetelność sporządzanej sprawozdawczości. Rzetelność sporządzenia sprawozdania rzeczowo-finansowego z realizacji zadań z zakresu świadczenia wychowawczego za miesiąc sierpień 2017 roku przekazanego Wojewodzie Mazowieckiemu za pośrednictwem Centralnej Aplikacji Statystycznej, sprawdzono poprzez porównanie niżej wymienionych danych zawartych w sprawozdaniu z prowadzonymi rejestrami, wykazami i listami wypłat: A. 1. kolumna 5 - świadczenie wychowawcze przekazane w formie pieniężnej świadczeń, A. 2. kolumna 5 - świadczenie wychowawcze przekazane w formie rzeczowej lub w formie opłacania usług w związku z wystąpieniem co najmniej jednej z przesłanek, o których mowa w art. 9 ustawy brak świadczeń, C.1.1. kolumna 3 - liczba wniosków o przyznanie świadczeń 935 wniosków, D.1. kolumna 3 - liczba rodzin bez dziecka niepełnosprawnego, pobierających świadczenie wychowawcze na pierwsze dziecko 848 rodzin, D.2. kolumna 3 - liczba rodzin z dzieckiem niepełnosprawnym, pobierających świadczenie wychowawcze na pierwsze dziecko 36 rodzin, E.1. kolumna 3 - liczba rodzin pobierających świadczenie wychowawcze rodzin. Po dokonaniu szczegółowej analizy, przedstawionych w czasie kontroli list wypłat świadczeń wychowawczych za miesiąc sierpień (lista nr 87 z dnia 30 sierpnia 2017 roku, lista nr 86 z dnia 30 sierpnia 2017roku, lista nr 85 z dnia 30 sierpnia 2017 roku, lista nr 82 z dnia 23 sierpnia 2017 roku, lista nr 81 z dnia 23 sierpnia 2017 roku, lista nr 80 z dnia 23 sierpnia 2017 roku, lista nr 79 z dnia 23 sierpnia 2017 roku, lista nr 78 z dnia 22 sierpnia 2017 roku) nie stwierdzono rozbieżności w wypłaconych w formie pieniężnej świadczeniach wychowawczych. W miesiącu sierpniu br. nie wypłacano świadczeń wychowawczych w formie rzeczowej lub w formie opłacania usług. Dane dotyczące liczby złożonych wniosków o przyznanie świadczeń zawarte w sprawozdaniu miesięcznym porównano z danymi faktycznymi, tj. z Ewidencją wniosków o przyznanie świadczeń wychowawczych. W wyniku analizy danych rozbieżności nie stwierdzono. Dane dotyczące liczby rodzin pobierających świadczenie na pierwsze dziecko z podziałem na rodziny z dzieckiem niepełnosprawnym i bez dziecka niepełnosprawnego, wykazane w pozycji 5

6 D.1. kolumna 3 sprawozdania oraz w pozycji D.2. kolumna 3 sprawozdania zweryfikowano na podstawie ewidencji, którą pracownik sporządził, w czasie trwania kontroli. Ustalono, że dane wykazane w poz. D.2. kol. 3 sprawozdania są prawidłowe, natomiast dane wykazane w poz. D.1. kol. 3 sprawozdania są niezgodne ze stanem faktycznym. Pisemnie Pani M. Kalinowska wyjaśniła, że Prawidłowa liczba rodzin bez dziecka niepełnosprawnego, pobierających świadczenie wychowawcze na pierwsze dziecko za miesiąc sierpień 2017 roku stanowi 844 rodziny. Nie było możliwości zweryfikowania powyższych danych korzystając z oprogramowania dostarczanego przez ZETO Koszalin, za pośrednictwem którego dane te zostały zaczytane do sprawozdania. Mimo pisemnej prośby skierowanej do dostawcy oprogramowania na dzień 15 września 2017 roku nie otrzymano żądanych danych w celu potwierdzenia zgodności z danymi zawartymi w sprawozdaniu. Dane te zostały zweryfikowane, podczas trwania kontroli, na podstawie sporządzonej w arkuszu kalkulacyjnym Excel ewidencji. ( ) ewidencja ta będzie, co miesiąc weryfikowana, uzupełniana tak, aby dane wykazywane w sprawozdaniach były wiarygodne i rzetelne. Dane dotyczące liczby rodzin pobierających świadczenie zawarte w sprawozdaniu miesięcznym porównano z listami wypłat świadczeń za miesiąc sierpień 2017 roku, o których mowa wyżej. W wyniku analizy danych rozbieżności w liczbie rodzin pobierających świadczenie nie stwierdzono. (akta kontroli - str , 83-91, 107) 3. Prawidłowość ustalania uprawnień do świadczenia wychowawczego i jego wypłacania. Urząd Gminy i Miasta w Żurominie, w okresie objętym kontrolą, wydał 1518 decyzji administracyjnych. Na dzień 15 września 2017 roku świadczenie wychowawcze pobierało 1156 rodzin, w tym 880 rodzin pobierało świadczenie na pierwsze dziecko. Analizie poddano losowo wybrane akta spraw z okresu podlegającego kontroli, zakończonych wydaniem decyzji administracyjnych, w tym 14 spraw, w których wnioskowano o przyznanie świadczenia wychowawczego na pierwsze dziecko, tj. z uwzględnieniem kryterium dochodowego oraz 10 spraw, w których przyznano świadczenie wychowawcze na drugie i kolejne 1 Sprawy zakończone wydaniem decyzji nr: ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r., ZSS z dnia r. 6

7 dziecko. Świadczenia wychowawcze przyznano w 22. sprawach, natomiast w 2 przypadkach odmówiono prawa do świadczenia. Odmowa dotyczyła spraw, w których strony wnioskowały tylko o przyznanie świadczenia na pierwsze dziecko. Postępowanie w sprawach o świadczenie wychowawcze każdorazowo wszczynano na wniosek, którego wzór określał załącznik nr 1 do rozporządzenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 18 lutego 2016 roku w sprawie sposobu i trybu postępowania w sprawach o świadczenie wychowawcze (Dz. U. poz. 214), obowiązującego do dnia 31 lipca 2017 roku. We wszystkich badanych sprawach wnioski o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego były kompletne, zawierając w swojej treści wszystkie niezbędne dane. Do wniosków, opatrzonych pieczęcią z datą wpływu, wnioskodawcy dołączyli wszystkie wymagane prawem zaświadczenia, oświadczenia lub inne dokumenty niezbędne do ustalenia prawa do świadczenia, za wyjątkiem jednej sprawy, o której mowa niżej. Ponadto jednostka kontrolowana samodzielnie pozyskiwała informacje o dochodach, o wysokości składek na ubezpieczenie społeczne i należnych podatkach wnioskodawców oraz członków ich rodzin przez system Emp@tia. Analogicznie pozyskiwano dane o wysokości składek na ubezpieczenie zdrowotne, co jest niezbędne przy ustalaniu dochodów i zgodne z wymogami art. 17 ust. 1 ustawy. Do dokumentacji sprawy zakończonej decyzją nr ZSS z dnia 03 sierpnia 2016 roku wnioskodawczyni nie dołączyła dokumentu potwierdzającego datę utraty dochodów uzyskanych w 2014 roku. Na potwierdzenie powyższego złożyła oświadczenie, w którym oświadczyła, że świadectwo pracy zagubiła, a dochody, o których mowa wyżej stanowią jej dochód utracony, co jednostka kontrolowana uwzględniła. Ponadto do akt sprawy zostało dołączone zaświadczenie wnioskodawczyni potwierdzające jej zatrudnienie na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony od dnia 01 września 2014 roku. Na podstawie zgromadzonej w sprawie dokumentacji ustalono dochód w rodzinie. Jednakże dochód ten ustalono nieprawidłowo, ponieważ ustalając dochód wnioskodawczyni nie zastosowano przepisów art. 7 ust. 2 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci. Świadczenie wychowawcze przyznano decyzją nr ZSS z dnia 03 sierpnia 2016 roku na okres od dnia 01 kwietnia 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku i wypłacono je od 01 kwietnia 2016 roku do 31 lipca 2016 roku na kwotę zł. Z dniem 01 sierpnia 2016 roku decyzję, o której mowa wyżej uchylono z uwagi na przekroczenie kryterium dochodowego (mąż wnioskodawczyni podjął pracę). Ponownie rodzinie przyznano świadczenie decyzją nr ZSS z dnia 07 lipca 2017 roku na okres 7

8 od dnia 01 lipca 2017 roku do dnia 30 września 2017 roku i wypłacono je od 01 lipca 2017 roku do 30 września 2017 roku na kwotę zł. Wypłacone świadczenie wychowawcze w łącznej kwocie zł jest świadczeniem nienależnie wypłaconym, ponieważ jego przyznanie nastąpiło wbrew przepisom art. 5 ust. 3 ustawy. Kwota ta została wydatkowana w sposób niezgodny z przepisami i stanowi dotację pobraną w nadmiernej wysokości. W 18 sprawach (na 24 badane) świadczenia wychowawcze przyznawano na okres zasiłkowy, tj. od dnia 01 kwietnia 2016 roku do dnia 30 września 2017 roku. W pozostałych 6 sprawach rozstrzygano o przyznaniu świadczeń począwszy od miesiąca, w którym wpłynął wniosek, tj. po 01 lipca 2016 roku do końca okresu zasiłkowego. Świadczenie wychowawcze przysługiwało na pierwsze dziecko, jeżeli dochód w przeliczeniu na osobę w rodzinie nie przekraczał kwoty 800 zł. W przypadku, gdy członkiem rodziny było dziecko niepełnosprawne, świadczenie przysługiwało, jeżeli dochód na osobę w rodzinie nie przekraczał kwoty zł. Stwierdzono, że osoby, którym przyznano świadczenia wychowawcze spełniały kryteria dochodowe, uprawniające je do otrzymania przedmiotowych świadczeń. Dochody wnioskodawców wyliczano w sposób prawidłowy, za wyjątkiem sprawy, o której mowa wyżej. Świadczenia przyznawano w prawidłowej wysokości 500 zł miesięcznie na dziecko. Prawidłowo ustalano także kwotę świadczenia wychowawczego przysługującą za niepełny miesiąc, w sytuacji kiedy w rodzinie miało miejsce urodzenie się dziecka lub kiedy dziecko kończyło 18 lat życia. W żadnej ze spraw poddanych kontroli nie odnotowano przypadku umieszczenia członka rodziny w pieczy zastępczej oraz dziecka pozostającego pod opieką opiekuna prawnego. Ponadto, poddane kontroli akta nie dotyczyły opieki naprzemiennej obydwojga rodziców rozwiedzionych, żyjących w separacji lub żyjących w rozłączeniu. W dwóch skontrolowanych sprawach, zakończonych wydaniem decyzji administracyjnych nr: ZSS z dnia 07 lipca 2016 roku oraz ZSS z dnia 13 lipca 2016 roku, prawidłowo odmówiono wnioskodawcy prawa do świadczenia wychowawczego na pierwsze dziecko. Powodem odmowy było przekroczenie kryterium dochodowego określonego w art. 5 ust. 3 ustawy, uprawniającego do świadczenia na pierwsze dziecko. Od decyzji strony nie wniosły odwołania do Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Ciechanowie. Decyzje administracyjne w sprawach przyznania prawa do świadczenia wychowawczego wydano zgodnie z przepisami art. 107 Kpa. Zawierały one oznaczenie organu, datę wydania 8

9 decyzji, podstawę prawną, rozstrzygnięcie, uzasadnienie oraz pouczenie. Skontrolowane decyzje administracyjne były prawidłowo doręczane stronom. We wszystkich badanych sprawach świadczenia wychowawcze wypłacano w terminie i zgodnie z wydanymi decyzjami administracyjnymi, tj.: w prawidłowo ustalonej wysokości, od dnia oznaczonego w decyzji, przez okres oznaczony w decyzji, na wskazane konta bankowe, za wyjątkiem jednej sprawy, tj. ZSS z dnia 26 kwietnia 2017 roku. W sprawie tej wniosek o ustalenie prawa do świadczenia wychowawczego wpłynął do Urzędu dnia 04 kwietnia 2017 roku. Jednostka kontrolowana decyzją, o której mowa wyżej, przyznała świadczenie wychowawcze na okres od 01 marca 2017 roku do 30 września 2017 roku. Podczas, gdy świadczenie winno być przyznane począwszy od miesiąca, w którym wpłynął wniosek z prawidłowo wypełnionymi dokumentami, o czym stanowi art. 18 ust. 2 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci, tj. od dnia 01 kwietnia 2017 roku. Na podstawie analizy list wypłat świadczeń wychowawczych za miesiąc marzec i kwiecień 2017 roku ustalono, że świadczenie zostało wypłacone za miesiąc kwiecień 2017 roku. W tej sytuacji, ponieważ była to tylko pomyłka w rozstrzygnięciu decyzji, w czasie trwania kontroli, zastosowano tryb art. 155 Kodeksu postępowania administracyjnego. Za zgodą strony, zmieniono orzeczenie dotychczasowej decyzji ostatecznej, orzekając o przyznaniu świadczenia wychowawczego od dnia 01 kwietnia 2017 roku do 30 września 2017 roku (decyzja nr ZSS z dnia 15 września 2017 roku). Sprawy wnioskodawców załatwiono w terminach określonych w art. 49 ust. 2 ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci oraz art. 35 Kodeksu postępowania administracyjnego. (akta kontroli str , , ) Za stwierdzone uchybienia i nieprawidłowości, odpowiedzialność ponosi Pani jako Burmistrz Gminy i Miasta Żuromin oraz pracownicy merytoryczni realizujący kontrolowane zagadnienia. Przedstawiając powyższe ustalenia zobowiązuję Panią Burmistrz do podjęcia następujących działań: 1. Rzetelnie sporządzać sprawozdania z realizacji zadań wynikających z ustawy o pomocy państwa w wychowywaniu dzieci oraz dołożyć starań, aby dane znajdujące się w systemie do obsługi świadczeń były identyczne z danymi wynikającymi z rejestrów i dokumentów papierowych. 9

10 2. Dokonać zwrotu do budżetu Wojewody Mazowieckiego dotacji pobranej w nadmiernej wysokości z działu 855 Rodzina, rozdział Świadczenie wychowawcze w łącznej kwocie zł. Zwrotu dotacji należy dokonać wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych w ciągu 15 dni od otrzymania niniejszego wystąpienia, zgodnie z art. 169 ust. 1 pkt 2 i ust. 5 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r., poz. 2077). Informuję, że na podstawie art. 48 ustawy o kontroli w administracji rządowej od wystąpienia pokontrolnego nie przysługują środki odwoławcze. Jednocześnie zobowiązuję Panią do przekazania, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, pisemnej informacji o sposobie wykonania zaleceń, wykorzystaniu wniosków lub przyczynach ich niewykorzystania albo o innym sposobie usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości. z up. WOJEWODY MAZOWIECKIEGO Wioletta Kucharska Dyrektor Wydziału Polityki Społecznej 10