X.OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 82/2014 (4461) poz Poz Uniwersytet Wrocławski we Wrocławiu. [BMSiG-5057/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje porządkowe SPRAWOZDANIE FINANSOWE Uniwersytet Wrocławski z siedzibą we Wrocławiu przy pi. Uniwersyteckim 1 jest państwową szkołą wyższą posiadającą osobowość prawną, która działa w oparciu o ustawę z dnia r. prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164 z dnia r., poz.1365). Uniwersytet powołany został Dekretem Prezydium Krajowej Rady Narodowej z dnia 24 sierpnia 1945 r. (Dz. U. Nr 34, poz. 207). Organem założycielskim było Ministerstwo Oświaty. W krajowym rejestrze urzędowym podmiotów gospodarki narodowej uczelni nadano nr REGON Dla identyfikacji podatników nadany został numer NIP Przedmiotem działalności uczelni jest: Kształcenie i wychowywanie studentów, Prowadzenie i promowanie badań naukowych, Rozwój kadr naukowych i działania kulturotwórcze. Nadzór nad uczelnią w zakresie zgodności działania jej organów z przepisami ustawowymi i statutem uczelni sprawuje Minister Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Uniwersytet jest zaliczony do jednostek sektora finansów publicznych. Gospodarka finansowa Uniwersytetu Wrocławskiego realizowana jest w oparciu o: ustawę z dnia r. o finansach publicznych, rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 2006 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych, zarządzenie Nr 25 Rektora Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 13 maja 2002 r. (z późniejszymi zmianami) w sprawie zasad gospodarki finansowej. Uniwersytet prowadzi samodzielną gospodarkę finansową na podstawie planu rzeczowo-finansowego zatwierdzonego przez Senat, zgodnie z art. 100 ust. 2 ustawy prawo o szkolnictwie wyższym oraz przepisami ustawy o finansach publicznych i o rachunkowości. Gospodarka finansowa uczelni funkcjonuje na zasadzie decentralizacji zarządzania środkami finansowymi. W celu realizacji zasady decentralizacji wyodrębnia się uczelniane jednostki rozliczeniowe, dla których z budżetu Uniwersytetu wydziela się środki finansowe. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym i założenie kontynuowania działalności Uniwersytet Wrocławski sporządził sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Prezentowane dane finansowe za rok obrotowy 2012 porównywalne są z danymi za rok obrotowy Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez uczelnię w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 3. Przyjęte przez jednostkę zasady (polityka) rachunkowości Aktywa i pasywa wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w następujący sposób: 1) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po urzędowej aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe), a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości: Środki trwałe amortyzuje się liniowo stosując zasady zgodnie z art. 16 a-m ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tj. Dz. U. Nr 54/2000, poz. 654 z późn. zm.) oraz stawki amortyzacyjne zgodnie z załącznikiem Nr 1 ustawy o PDOP, Amortyzacji podlegają środki trwałe z wyjątkiem budynków i budowli oraz środków trwałych przejętych przez uczelnię po zakończeniu prac naukowo-badawczych finansowanych ze środków Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego, Nie dokonuje się również odpisów amortyzacyjnych od gruntów. Prawo wieczystego użytkowania gruntu otrzymane nieodpłatnie od Skarbu Państwa amortyzuje się a równowartość amortyzacji stanowi przychody operacyjne i podlega rozliczeniu z międzyokresowym rozliczeniem przychodów, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 66

2 MSIG 82/2014 (4461) poz Środki trwałe o niskiej wartości (poniżej zł) amortyzuje się jednorazowo w momencie oddania do użytkowania, Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są wg stawki 30%. 2) Środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów związanych z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3) Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych - według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 4) Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne) wycenia się według wartości nominalnej. 5) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. 6) Ustalenie wartości rozchodu materiałów i towarów w magazynach odbywa się metodą szczegółowej identyfikacji. 7) Należności - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. 8) Zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty. 9) Rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 10) Fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. 11) Produkcję niezakończoną - po koszcie wytworzenia, który obejmuje koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich. 12) Na dzień bilansowy: aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych - po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym przez Narodowy Bank Polski. 13) Różnice kursowe powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach - do kosztu wytworzenia lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 14) Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia (o ile odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz środków niepodlegających zwrotowi, pochodzących ze źródeł zagranicznych nie stanowią inaczej) po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu lub jeżeli nie jest zasadne zastosowanie takiego kursu, po średnim kursie NBP z poprzedniego dnia roboczego, poprzedzającego ten dzień. Rozchód środków pieniężnych na rachunkach walutowych wycenia się metodą FIFO. 15) Koszty zagranicznych podróży służbowych przelicza się po kursie z dnia pobrania zaliczki. Zwrot i dopłatę wynikającą z rozliczenia delegacji zagranicznej wycenia się również według kursu z dnia pobrania zaliczki. W przypadku zakupu przez uczelnię waluty na zaliczkę stosuje się kurs faktycznie zastosowany. W przypadku gdy zaliczki nie pobrano, koszty zagranicznej podróży służbowej wycenia się według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień rozliczenia delegacji (nie później niż 14 dnia od daty zakończenia podróży służbowej). Wrocław, dnia r. Kwestor mgr Jadwiga Gizowska Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Rektor Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,00 I. Wartości niematerialne i prawne , ,12 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,12 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

3 MSIG 82/2014 (4461) poz II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,88 1. Środki trwałe , ,80 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,09 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,30 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,86 d) środki transportu , ,54 e) inne środki trwałe , ,01 2. Środki trwałe w budowie , ,08 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,67 I. Zapasy , ,43 I. Materiały , ,94 2. Półprodukty i produkty w toku , ,51 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 355,60 0,00 5. Zaliczki na dostawy , ,98 II. Należności krótkoterminowe , ,12 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,12 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,21 do 12 miesięcy , ,21 powyżej 12 miesięcy 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 68

4 MSIG 82/2014 (4461) poz b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,99 c) inne , ,92 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,76 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 udziały lub akcje 0,00 0,00 inne papiery wartościowe 0,00 0,00 udzielone pożyczki 0,00 0,00 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,76 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,55 inne środki pieniężne , ,21 inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,36 Aktywa razem , ,67 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,89 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,77 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,12 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,78 I. Rezerwy na zobowiązania , ,88 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 długoterminowa , ,00 krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy , ,88 długoterminowe 0,00 0,00 krótkoterminowe , ,88 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

5 MSIG 82/2014 (4461) poz II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) inne 0,00 0,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe , ,37 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek , ,36 a) kredyty i pożyczki 0, ,61 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,09 do 12 miesięcy , ,09 powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy , ,30 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,91 h) z tytułu wynagrodzeń , ,16 i) inne , ,29 3. Fundusze specjalne , ,01 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,57 3) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,44 c) własny fundusz stypendialny ,00 0,00 d) fundusz wdrożeniowy 0,00 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 0,00 V. Rozliczenia międzyokresowe , ,53 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,53 długoterminowe , ,17 krótkoterminowe , ,36 Pasywa razem , ,67 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 usuwy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z póżn. zm.). Wrocław, dnia r. Kwestor mgr Jadwiga Gizowska Rektor MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 70

6 MSIG 82/2014 (4461) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,58 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,39 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,15 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,34 B. Koszty działalności operacyjnej , ,68 I. Amortyzacja , ,81 II. Zużycie materiałów i energii , ,33 III. Usługi obce , ,73 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,89 podatek akcyzowy 0,00 V. Wynagrodzenia , ,34 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,40 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,18 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,34 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,10 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,96 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,21 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,75 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,29 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,29 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,57 G. Przychody finansowe , ,98 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,81 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne , ,17 H. Koszty finansowe , ,43 I. Odsetki, w tym: , ,91 dla jednostek powiązanych ll. Strata ze zbycia inwestycji 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

7 MSIG 82/2014 (4461) poz III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,52 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,12 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 1. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto , ,12 L. Podatek dochodowy 9 619, ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto , ,12 Wrocław, dnia r. Lp. Kwestor mgr Jadwiga Gizowska Rektor Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od do r. Wyszczególnienia Poprzedni rok obrotowy 2011 Bieżący rok obrotowy stan na r. 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,37 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,37 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,40 a) zwiększenie (z tytułu) , ,75 podziału zysku netto , ,00 równowartość środków trwałych sfinansowanych z dotacji MNiSZW , ,35 przeniesienie własnego funduszu stypendialnego 0, ,00 przekwalifikowanie gruntu w wartości netto 0, ,40 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,35 przekazanie infrastruktury , ,11 inne korekty księgowań 0, ,77 umorzenia środków trwałych , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,77 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 72

8 MSIG 82/2014 (4461) poz b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 pokrycia straty 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 zasilenie funduszu podstawowego , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,12 a) zysk netto , ,12 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

9 MSIG 82/2014 (4461) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,89 III. Kapital (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,67 Wrocław, dnia r. Kwestor mgr Jadwiga Gizowska Rektor Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,12 II. Korekty razem: , ,17 1. Amortyzacja , ,81 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,21 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 985,70 0,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,30 5. Zmiana stanu rezerw , ,21 6. Zmiana stanu zapasów , ,67 7. Zmiana stanu należności , ,81 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,40 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,57 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,05 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Wpływy , ,18 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: ,60 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach ,60 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 1 069,37 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych ,23 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,18 II. Wydatki , ,48 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,48 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 74

10 MSIG 82/2014 (4461) poz Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,30 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,05 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,05 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,89 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,89 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 3 055,07 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) , ,16 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/ B.III+/ C.III) , ,81 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,60 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,21 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: , ,97 o ograniczonej możliwości dysponowania , ,98 Wrocław, dnia r. Kwestor mgr Jadwiga Gizowska Rektor 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75

11 MSIG 82/2014 (4461) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu Uniwersytetu Wrocławskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki: Uniwersytet Wrocławski z siedzibą w: Wrocław, pl. Uniwersytecki 1, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,67 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,12 zł; 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,52 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący bilansowy wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,60 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor Uczelni. Rektor oraz członkowie Senatu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2 krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz z późniejszymi zmianami). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie dr Maria Hulicka Nr w rejestrze W imieniu podmiotu Nr 529 uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Prezes Zarządu mgr Marian Palka Biegły Rewident nr ewid FIRMA AUDYTORSKA INTERFIN Sp. z o.o Kraków, ul. Radzikowskiego 27/03 Kraków, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 KWIETNIA 2014 R. 76

12 MSIG 82/2014 (4461) poz Uchwała Nr 111/2013 Senatu Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Uniwersytetu Wrocławskiego za rok 2012 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.) oraz 15 ust. 2 pkt 13 Statutu Uniwersytetu Wrocławskiego uchwala się, co następuje: 1. Senat Uniwersytetu Wrocławskiego zatwierdza zbadane przez biegłych rewidentów sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Wrocławskiego za rok 2012, na które składają się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę ,67 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości ,12 zł; 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,52 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. wykazujący bilansowy wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,60 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Senatu Rektor Uniwersytetu Wrocławskiego Uchwała Nr 112/2013 Senatu Uniwersytetu Wrocławskiego z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie zysku netto za rok 2012 W związku z art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1. Senat Uniwersytetu Wrocławskiego przeznacza zysk netto za rok 2012 w wysokości ,12 zł na: 1) fundusz rozwoju w wysokości 20% osiągniętego zysku netto, tj ,22 zł; 2) zwiększenie funduszu zasadniczego Uczelni w kwocie ,90 zł. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Senatu Rektor Uniwersytetu Wrocławskiego 29 KWIETNIA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77