Obowiązuje od dnia: Wersja dokumentu: 1. Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK

Transkrypt

1 Obowiązuje od dnia: Wersja dokumentu: 1 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK

2 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 2 z 10 Spis treści Rozdział 1 Organizacja i struktura organizacyjna... 3 Rozdział 2 Relacje z udziałowcami instytucji nadzorowanej... 4 Rozdział 3 Organ Zarządzający... 4 Rozdział 4 Organ Nadzorujący (Rada Nadzorcza)... 5 Rozdział 5 Polityka wynagradzania... 7 Rozdział 6 Polityka informacyjna... 7 Rozdział 7 Działalność promocyjna i relacje z klientami... 8 Rozdział 8 Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne... 9 Rozdział 9 Zarządzanie ryzykiem Rozdział 10 Wykonywanie uprawnień z aktywów nabytych na ryzyko klienta... 10

3 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 3 z 10 Rozdział 1 Organizacja i struktura organizacyjna 1 Organizacja Powszechnej SKOK w Knurowie uwzględnia długoterminowe cele działalności instytucji, W szczególności zapewnia realizację przyjętego przez Radę Nadzorczą Programu Postępowania Naprawczego oraz zaakceptowaną przez Zebranie Przedstawicieli Strategię: Kierunki Rozwoju Kasy. W strukturze organizacyjnej Kasy wyodrębnione są komórki organizacyjne odpowiedzialne za zarządzanie procesami, kontrolę wewnętrzną i obsługę klienta. Kasa posiada stosowne procedury dotyczące obiegu dokumentów, ochrony informacji, sprawozdawczości wewnętrznej i zewnętrznej. Zasady funkcjonowania Powszechnej SKOK reguluje: Statut oraz Regulamin Organizacyjny. 2 Powszechna SKOK posiada Regulamin Organizacyjny, który jasno określa podległość służbową i zadania poszczególnych komórek organizacyjnych. Zadania realizowane przez poszczególne komórki organizacyjne są nadzorowane przez wyznaczonego Członka Zarządu. Każde stanowisko posiada opisany szczegółowo zakres czynności. Procesy i obieg dokumentów zapewniają, że realizowane na poszczególnych etapach czynności i zakres odpowiedzialności nie nakładają się. Istnieje wyraźne rozdzielenie funkcji akwizycyjnych i kontrolnych. 3 Powszechna SKOK określiła własne cele strategiczne. Obecnie obowiązują dwa dokumenty określające strategię Kasy: Program Postępowania Naprawczego oraz Kierunki Rozwoju Kasy. Dokumenty zostały zatwierdzone odpowiednio przez Radę Nadzorczą i Zebranie Przedstawicieli. System monitorowania ryzyka w Powszechnej SKOK jest jasno określony i zapewnia odpowiedni poziom wiedzy zarówno Zarządowi Powszechnej SKOK jak i Radzie Nadzorczej Powszechnej SKOK. Jasny i przejrzysty system podejmowania decyzji w Powszechnej SKOK, zapewnia możliwość szybkiego reagowania na zaistniałe zdarzenia, w szczególności wynikłe z sytuacji nadzwyczajnych jak i zmiany w otoczeniu gospodarczym. Powszechna SKOK zatrudnia na wszystkich stanowiskach pracowników posiadających odpowiednie doświadczenie i wiedzę. Pracownicy są zatrudniani na przejrzystych zasadach, określonych w umowach o pracę. 4 Powszechna SKOK stosuje się do wymogów nadzorczych zarówno Komisji Nadzoru Finansowego jak i Kasy Krajowej. Przestrzegając wymogów prawa Powszechna SKOK nie stosuje praktyk działania na granicy prawa lub praktyk celowego omijania prawa i wykorzystywania luk prawnych. Powszechna SKOK nie stosuje również klauzul abuzywnych w umowach z członkami Kasy i na bieżąco eliminuje takie zapisy w przypadku stwierdzenia takiego zapisu lub pojawienia się takiego zapisu na stronie UOKiK. Struktura organizacyjna Powszechnej SKOK umożliwia działanie zgodnie z przyjętym Statutem i innymi obowiązującymi regulacjami. W tym celu każda zmiana struktury organizacyjnej jest zatwierdzana przez Radę Nadzorczą Powszechnej SKOK. Wszyscy Pracownicy Powszechnej SKOK mają dostęp do regulacji określających strukturę organizacyjną Kasy oraz zasady działania poszczególnych komórek organizacyjnych, w tym w szczególności do: Statutu, Regulaminu organizacyjnego i innych aktów dotyczących zakresu czynności poszczególnych komórek. 5 Powszechna SKOK nie planuje wprowadzać anonimowego sposobu powiadamiania Zarządu Kasy lub Rady Nadzorczej o nadużyciach w Kasie. Każdy pracownik Kasy ma prawo skierować do Zarządu Kasy lub Rady Nadzorczej pismo dotyczące ewentualnych nieprawidłowości. Z uwagi na specyfikę Powszechnej SKOK w praktyce większość pracowników jest członkami SKOK, istnieje pełna kontrola Kasy przez jej członków. 6 W celu zapewnienia ciągłości działania oraz ograniczania strat wynikających z poważnych zakłóceń w działalności Kasy, w roku 2015 Powszechna SKOK zamierza wprowadzić Plany ciągłości działania, w szczególności w zakresie ograniczenia ryzyka występującego w wyniku nadzwyczajnych zdarzeń z zakresu zakłóceń IT.

4 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 4 z 10 Rozdział 2 Relacje z udziałowcami instytucji nadzorowanej 7 Zgodnie z ustawą prawo spółdzielcze oraz ustawą o skok, Powszechna SKOK funkcjonuje jako spółdzielnia, i działa tylko i wyłącznie wśród swoich członków, w poszanowaniu ich interesów. Zgodnie z zasadą określoną w Statucie, wszyscy członkowie Kasy mają równe prawa i obowiązki, bez względu na ilość posiadanych udziałów. Powszechna SKOK zapewnia wszystkim członkom Kasy dostęp do informacji i umożliwia czynne uczestnictwo w organach statutowych Powszechnej SKOK, a w szczególności w Zebraniach Grup Członkowskich oraz Walnym Zgromadzeniu (Zebranie Przedstawicieli). Statut Powszechnej SKOK, Regulamin Obrad Zebrania Przedstawicieli i Regulamin Zebrania Grupy Członkowskiej jasno opisują zasady uczestnictwa członków w organach Kasy i zapewniają możliwość aktywnego udziału w posiedzeniach organów statutowych. 8 Stosunki łączące członków Kasy reguluje Statut Powszechnej SKOK. Statut SKOK i inne dokumenty regulujące strukturę organizacyjną zapewniają członkom Kasy efektywne korzystanie z narzędzi nadzoru właścicielskiego. W oparciu o ustawę o skok, nie jest możliwe rozdzielenie funkcji udziałowca Kasy z funkcją zarządczą. Zarówno ustawa o skok jak i Statut Kasy stawiają wymóg, aby członkowie Zarządu oraz członkowie Komisji Kredytowej byli członkami udziałowcami Powszechnej SKOK. 9 Spółdzielcy nie ingerują w sposób sprawowania Zarządu w Powszechnej SKOK. Zarząd działa autonomicznie, jest wolny od nacisków ze strony poszczególnych spółdzielców. Powszechna SKOK nie nadaje szczególnych uprawnień wybranym członkom Kasy i nie planuje takich delegacji w przyszłości. Wszelkie stosunki członka z Kasą są uregulowane w Statucie Powszechnej SKOK. Spółdzielcy nie mają obecnie możliwości do podejmowania decyzji o przenoszeniu aktywów z Powszechnej SKOK. Nie istnieje zatem możliwość, aby rozporządzenie majątkiem SKOK odbyło się na zasadach innych niż rynkowe. 10 Powszechna SKOK nie planuje przeprowadzania transakcji z podmiotami powiązanymi. Występują jedynie transakcje pomiędzy Powszechną SKOK a Stowarzyszeniem Wspierania Społeczności Lokalnych I Przedsiębiorczości Powszechna i dotyczą tylko i wyłącznie obsługi członkostwa w obu powiązanych ze sobą organizacjach. 11 Statut Powszechnej SKOK jednoznacznie reguluje obowiązki członków Powszechnej SKOK w zakresie dokapitalizowania Powszechnej SKOK. Nie przewiduje się istotnych zmian w tym obszarze Statutu SKOK. Obowiązujące zapisy zapewniają odpowiedni, realny do uzyskania poziom ewentualnego dokapitalizowania Powszechnej SKOK. Zarząd Powszechnej SKOK nie będzie w najbliższych latach rekomendował wypłaty dywidendy. Strategia Powszechnej SKOK zakłada dążenie do możliwie szybkiego odbudowania funduszy własnych Kasy. Rozdział 3 Organ Zarządzający 12 Zarząd Powszechnej SKOK sprawuje swoje obowiązki w sposób kolegialny. Decyzje i uchwały są podejmowane większością głosów. Członkowie Zarządu Powszechnej SKOK są powoływani przez Radę Nadzorczą Powszechnej SKOK spośród osób, które: 1) posiadają kompetencje do prowadzenia spraw Kasy wynikające ze zdobytej wiedzy i wykształcenia oraz nabytego doświadczenia zawodowego, 2) posiadają umiejętności niezbędne do wykonywania powierzonej funkcji oraz 3) dają rękojmię należytego wykonywania powierzonych obowiązków. W Zarządzie Kasy pracują osoby posiadające obywatelstwo polskie, władające językiem polskim i posiadające niezbędną do zarządzania instytucją finansową znajomość rynku finansowego w Polsce. 13 Zarząd Powszechnej SKOK działając w interesie Kasy ma na względzie przepisy prawa i regulacje nadzorcze wydane zarówno przez KNF jak i Kasę Krajową. Nadrzędnym celem Zarządu Kasy jest bezpieczeństwo działania w szczególności ochrona depozytów członków, a także realizacja ostrożnej polityki kredytowej. Zarząd Kasy jest jedynym uprawionym i odpowiedzialnym za bieżące zarządzanie Powszechną SKOK.

5 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 5 z 10 Zarządzanie działalnością obejmuje w szczególności: prowadzenie spraw, planowanie, organizowanie, decydowanie, kierowanie oraz kontrolowanie działalności instytucji. 14 W składzie Zarządu wyodrębniona jest funkcja prezesa zarządu. Wyjątek od tej reguły stanowi okres do zatwierdzenia przez KNF osoby rekomendowanej przez Radę Nadzorczą na stanowisko prezesa zarządu. Zarząd Powszechnej SKOK pracuje kolegialnie. Jego pracę reguluje Regulamin pracy Zarządu zatwierdzony przez Radę Nadzorczą. Zarząd powszechnej SKOK podejmuje decyzje i ponosi za nie odpowiedzialność w sposób kolegialny. Podział odpowiedzialności poszczególnych Członków Zarządu ma odzwierciedlenie w przyjętym Regulaminie organizacyjnym Kasy. Poszczególne obszary działania są w sposób jasny i przejrzysty rozdzielone, a funkcje poszczególnych jednostek i komórek organizacyjnych jednoznacznie określone. Rozdzielenie funkcji ma także odzwierciedlenie w stosownych regulacjach wewnętrznych. Kompetencje i odpowiedzialność poszczególnych członków Zarządu nie nakładają się i nie prowadzą do wewnętrznych konfliktów interesów. 15 Posiedzenia Zarządu Powszechnej SKOK prowadzone są w języku polskim i są dokumentowane. Protokół i uchwały są sporządzane w języku polskim i każdorazowo podpisywane przez Członków Zarządu Powszechnej SKOK. 16 Funkcje sprawowane przez członków Zarządu Kasy stanowią ich główny obszar aktywności zawodowej. Członkowie Zarządu Powszechnej SKOK są zatrudnieni w oparciu o umowy o pracę. Ewentualna dodatkowa aktywność zawodowa nie wpływa negatywnie na właściwe wykonywanie pełnionej funkcji. Członkowie Zarządu Powszechnej SKOK nie są członkami organów innych podmiotów za wyjątkiem Stowarzyszenia Wspierania Społeczności Lokalnych i Przedsiębiorczości Powszechna. Członkowie Zarządu Kasy są zobligowanie umowami o zakazie konkurencji do pracy tylko i wyłącznie na rzecz Powszechnej SKOK, powstrzymują się od pracy na rzecz innych podmiotów. Zasady ograniczania ewentualnych konfliktów interesów regulują umowy o zakacie konkurencji zawarte z Członkami Zarządu Powszechnej SKOK. 17 Statut Kasy zapewnia regulacje umożliwiające niezwłoczne uzupełnienie niepełnego składu Zarządu. Zgodnie z ustawą o skok, osobę rekomendowaną na stanowisko Prezesa Zarządu zatwierdza Komisja Nadzoru Finansowego. Do czasu uzyskania aprobaty KNF funkcje członków Zarządu sprawuje trzech wiceprezesów. Rozdział 4 Organ Nadzorujący (Rada Nadzorcza) 18 Członkowie Rady Nadzorczej są wybierani w wyniku głosowania przez Zebranie Przedstawicieli. Zebranie Przedstawicieli dokonuje wyboru Członków Rady Nadzorczej kierując się następującymi kryteriami: 1) posiadaną wiedzą, odbytymi szkoleniami, zdobytym wykształceniem kandydata, 2) doświadczenia nabytego w toku sprawowania określonych funkcji lub zajmowanych określonych stanowisk. Członkami Rady Nadzorczej mogą być wyłącznie osoby, które nie były prawomocnie skazane za przestępstwo umyślne przeciwko mieniu, dokumentom lub przestępstwo karno - skarbowe. W Radzie Nadzorczej udział pracowników Kasy będących jej członkami, nie może przekroczyć 1/3 składu Rady Nadzorczej. W przypadku zakończenia kadencji Rady Nadzorczej Walne Zgromadzenie zostaje każdorazowo poinformowane o wymogach stawianych przez KNF Członkom Rady Nadzorczej. Indywidualne kompetencje poszczególnych kandydatów na Członków Rady Nadzorczej są przedmiotem analizy przed wyborem przez Zebranie Przedstawicieli. W składzie Rady Nadzorczej znajdują się tylko i wyłącznie obywatele polscy. 19 Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK sprawuje nadzór nad sprawami Kasy w imieniu wszystkich członków, kierując się przy wykonywaniu swoich zadań dbałością o prawidłowe i bezpieczne działanie Powszechnej SKOK. Do zadań Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK należy w szczególności: 1) uchwalanie planów działania Kasy; 2) kontrola działalności Zarządu i Komisji Kredytowej pod względem zgodności z prawem, Statutem oraz zasadami gospodarności, w szczególności zaś:

6 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 6 z 10 a) badanie pod względem rzetelności i prawidłowości rocznych sprawozdań finansowych Kasy i podejmowanie uchwał w tym zakresie, b) dokonywanie okresowych ocen wykonania przez Kasę jej zadań gospodarczych, ze szczególnym uwzględnieniem przestrzegania praw jej członków, c) przeprowadzanie kontroli nad sposobem załatwiania przez Zarząd wniosków organów Kasy i jej poszczególnych członków; 3) czuwanie nad prawidłowym dokumentowaniem wszelkich operacji finansowych Kasy; 4) przeprowadzanie dorocznych oraz doraźnych rewizji ksiąg i dokumentacji finansowej Kasy, bądź powodowanie przeprowadzenia takiej rewizji 5) podejmowanie uchwał w sprawie nabycia i obciążenia nieruchomości 6) podejmowanie uchwał w sprawie przystępowania do organizacji społecznych oraz występowania z nich; 7) przedstawienie na Zebraniu Przedstawicieli sprawozdań ze swej działalności, zawierających wyniki kontroli i ocenę sprawozdań finansowych oraz ocenę działalności Zarządu, a także wniosków z przeprowadzonej lustracji; 8) zatwierdzanie struktury organizacyjnej Kasy; 9) uchwalenie regulaminów działania organów Kasy (z wyjątkiem regulaminu Walnego Zgromadzenia i regulaminu Rady Nadzorczej); 10) podejmowanie uchwał w sprawach czynności prawnych dokonywanych między Kasą a członkiem Zarządu lub dokonywanych przez Kasę w interesie członka Zarządu oraz reprezentowania Kasy przy tych czynnościach; do reprezentowania Kasy wystarczy dwóch członków Rady Nadzorczej przez nią upoważnionych; 11) ustalenie regulaminu obrad Zebrania Grupy Członkowskiej; 12) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu; 13) zwoływanie Zebrania Przedstawicieli w warunkach określonych w 28 ust. 6 Statutu; 14) podejmowanie uchwał w sprawie pozbawienia członkostwa przez wykluczenie lub wykreślenie z rejestru członków Kasy; 15) wybór pełnomocnika reprezentującego Kasę w sprawach z powództwa Zarządu o uchylenie uchwały Walnego Zgromadzenia (Zebrania Przedstawicieli); 16) wybór biegłego rewidenta do badania rocznego sprawozdania finansowego Kasy; 17) określanie zasad i trybu postępowania w sprawach, o których mowa w 9 ust. 1 pkt 7 Statutu; 18) wybór pełnomocnika reprezentującego Kasę na Walnym Zgromadzeniu Kasy Krajowej; 19) zatwierdzanie Strategii zarządzania ryzykiem oraz Strategii wyznaczania wymogu kapitałowego w Powszechnej SKOK. Rada Nadzorcza jest bieżąco informowana o wszelkich istotnych zmianach w przyjętych do realizacji celach strategicznych Powszechnej SKOK, w szczególności czynnikach mających wpływ na materializację istotnych ryzyk, a także w zakresie sprawozdawczości finansowej, w tym wprowadzaniu istotnych zmian w polityce rachunkowości mających znaczny wpływ na treść informacji finansowej. Członkowie Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK przy wykonywaniu nadzoru kierują się obiektywną oceną i własnym osądem spraw będących przedmiotem obrad Rady Nadzorczej. 20 Zgodnie ze statutem Powszechnej SKOK Rada Nadzorcza składa się z 5 do 9 członków. Obecny skład Rady Nadzorczej to 5 członków. Należy uznać, że wielkość organu jest adekwatna i dostosowana do rozmiaru działalności Powszechnej SKOK. W składzie Rady Nadzorczej wyodrębniona jest funkcja Przewodniczącego, który kieruje pracami Rady Nadzorczej. Sposób wyboru Przewodniczącego i Wice Przewodniczącego jest określony w regulaminie Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK. 21 Statut Powszechnej SKOK daje każdemu członkowi 1 głos. Nie ma zatem powiązań członków Rady Nadzorczej ze znaczącymi udziałowcami. W składzie Rady Nadzorczej nie planuje sie powoływać komitetu audytu. Z uwagi na stosunkowo mały skład osobowy Rady Nadzorczej wszystkie sprawy są przedstawiane do opinii każdego Członka Rady Nadzorczej. Każdy Członek Rady Nadzorczej może zgłosić zdanie odrębne. Posiedzenia Rady Nadzorczej są protokołowane. Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK dokonuje wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza wyraża opinię o sprawozdaniu finansowym oraz zatwierdziła Program Postępowania Naprawczego Powszechnej SKOK 22 Członkowie Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK wykonują swoje funkcje w sposób aktywny wykazując się niezbędnym zaangażowaniem w pracę Rady Nadzorczej. Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się regularnie oraz dodatkowo na wniosek Zarządu Powszechnej SKOK. Aktywność zawodowa członków Rady Nadzorczej nie wpływa negatywnie na pracę organu i nie odbywa się z uszczerbkiem dla jakości i efektywności sprawowanego nadzoru. Członkowie Rady Nadzorczej nie podejmują aktywności zawodowej, która prowadziłaby do powstania konfliktu interesu lub wpływała negatywnie na jego reputację jako członka Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK.

7 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 7 z Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w języku polskim i są protokołowane. 24 Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK regularnie jest informowana o wynikach przeprowadzanych przez Dział Kontroli Wewnętrznej oraz wynikach lustracji przeprowadzanej przez inspektorów Kasy Krajowej. Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK, minimum raz na pół roku, informowana jest o przebiegu procesu zarządzania ryzykiem. Przedstawiane są raporty oraz analizy przygotowane przez Dział Ryzyka i Analiz. Członkowie Rady Nadzorczej Powszechnej SKOK, jeżeli jest to niezbędne dla sprawowania prawidłowego i efektywnego nadzoru, mogą żądać od Zarządu Powszechnej SKOK wystąpienia do wybranego podmiotu zewnętrznego w celu przeprowadzenia określonych analiz lub zasięgnięcia jego opinii w wybranych sprawach. 25 Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK pracuje w składzie określonym przez Statut. Mandat członka Rady Nadzorcze wygasa z upływem kadencji, na którą został wybrany. Utrata mandatu przed upływem kadencji następuje w wypadku ustania członkostwa w Kasie, rezygnacji oraz w wypadku odwołania członka Rady przez Walne Zgromadzenie (Zebranie Przedstawicieli) większością 2/3 głosów. W przypadku, o którym mowa w ust.2, Walne Zgromadzenie (Zebranie Przedstawicieli) dokonuje wyboru - do końca kadencji - nowego członka Rady Nadzorczej. 26 Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK została zapoznana z dokumentami Zasady Ładu Korporacyjnego dla Instytucji Nadzorowanych oraz niniejszym dokumentem. Członkowie Rady Nadzorczej są zobligowani do przeglądu dokumentów i praktyk stosowanych w Powszechnej SKOK regulujących obszar, którego dotyczy rekomendacja KNF. Rozdział 5 Polityka wynagradzania 27 Kadra zarządzająca Powszechnej SKOK (Członkowie Zarządu oraz kierownicy działów) jest wynagradzana na podstawie zawartych umów o pracę. Zasady wynagradzania oraz stawki wynagrodzenia za pracę na poszczególnych stanowiskach, w tym zarządczych, określa Regulamin Wynagradzania Powszechnej SKOK. Dodatkowo zawierane są umowy o zakazie konkurencji. 28 Członkowie Rady Nadzorczej nie są wynagradzani. Członkom organu przysługuje jedynie zwrot kosztów związanych z poszczególnymi posiedzeniami Rady Nadzorczej lub dodatkowymi obowiązkami z tego wynikającymi np. zwrot kosztów podróży służbowych. 29 W związku z realizacją Programu Postępowania Naprawczego, Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK nie zamierza wynagradzać poza zawartymi umowami o pracę członków Zarządu Powszechnej SKOK. Z uwagi na konieczność prowadzenia ostrożnej i bezpiecznej polityki kredytowej nakierowanej na utrzymane dobrego jakościowo portfela kredytowego Rada Nadzorcza nie zamierza premiować Członków Zarządu za osiągnięcie krótkoterminowych celów. W związku z trudną sytuacją finansową Powszechnej SKOK, Rada Nadzorcza nie zamierza do końca realizacji Programu Postępowania Naprawczego premiować dodatkowo Członków Zarządu Powszechnej SKOK. W Powszechnej SKOK obowiązuje system premiowy obejmujący pracowników sprzedaży. Rozdział 6 Polityka informacyjna 30 Zasady prowadzonej przez Powszechną SKOK polityki informacyjnej określa zatwierdzony przez Zarząd Kasy dokument Polityka informacyjna Powszechnej SKOK. Dokument precyzuje w szczególności: 1) zasady przekazywania informacji niezbędnych do świadomego i rozsądnego podejmowania decyzji i rozporządzania swoim majątkiem, 2) zasady i terminy udzielania informacji tym Klientom Kasy, którzy kierują zapytania dotyczące działalności Kasy, 3) zasady prowadzenia działalności promocyjnej Kasy, 4) zasady rozpatrywania reklamacji. Przedmiotowy dokument zapewnia równy dostęp do informacji i przewiduje pełną informację finansową dla członków Kasy. Cel ten realizowany jest poprzez:

8 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 8 z 10 1) publikację na stronie internetowej Powszechnej SKOK w cyklach rocznych, wyników finansowych, a w szczególności bilansu oraz rachunku wyników, 2) udostępnienie rocznych raportów finansowych w placówkach Kasy. Rozdział 7 Działalność promocyjna i relacje z klientami 31 Powszechna SKOK dokłada wszelkiej staranności aby przekaz reklamowy dotyczący usługi, produktu oferowanego przez Kasę lub jej działalności (dalej jako przedmiot reklamowany ), był rzetelny i nie wprowadzał w błąd oraz aby cechował się poszanowaniem powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu i dobrych obyczajów.. 32 Zgodnie z Polityką informacyjną Powszechnej SKOK Kasa dba, aby przekaz reklamowy: wskazywał w sposób jasny, jakiego produktu lub usługi dotyczy, nie eksponował korzyści w sposób, który powodowałby umniejszenie znaczenia kosztów i ryzyk związanych z nabyciem produktu lub usługi Ponadto przekaz reklamowy nie wprowadza w błąd i nie stwarza możliwości wprowadzenia w błąd, w szczególności co do: 1) charakteru prawnego przedmiotu reklamowanego, w tym praw i obowiązków klienta, 2) tożsamości podmiotu reklamującego, 3) istotnych cech przedmiotu reklamowanego, 4) korzyści, które można osiągnąć nabywając lub korzystając z przedmiotu reklamowanego oraz okresu, w którym powstają, 5) ponoszonych przez klienta całkowitych kosztów związanych z nabyciem lub korzystaniem z przedmiotu reklamowanego oraz okresu, którego te koszty dotyczą, 6) czasu, wartości i terytorialnej dostępności przedmiotu reklamowanego, 7) ryzyka związanego z nabyciem lub korzystaniem z podmiotu reklamowanego. 33 Przy tworzeniu oraz publikacji przekazu reklamowego Powszechna SKOK: 1) czuwa nad charakterem i konstrukcją przekazów reklamowych przygotowywanych i publikowanych w imieniu instytucji nadzorowanej lub na jej rzecz, 2) zapewnia odbiorcy możliwość swobodnego zapoznania się ze wszystkimi treściami składającymi się na przekaz, w szczególności ze wszelkiego rodzaju wskazaniami i zastrzeżeniami stanowiącymi integralną część przekazu reklamowego, 3) zapewnia, aby rozwiązania graficzne zastosowane w przekazie reklamowym nie utrudniały odbiorcy zapoznania się z istotnymi informacjami przedmiotu reklamowanego w tym przekazie, w szczególności z informacjami wymaganymi przepisami prawa oraz rekomendacjami nadzorczymi, 4) podaje źródło prezentowanych informacji, jeżeli przekaz reklamowy odwołuje się do wyników sondaży, badań statystycznych, rankingów, ratingów lub innych danych. 34 Proces oferowania usług finansowych jest prowadzony przez odpowiednio przygotowane osoby w celu zapewnienia rzetelności przekazywanych klientom informacji oraz udzielania im zrozumiałych wyjaśnień Powszechna SKOK dokłada staranności, aby oferowane produkty lub usługi finansowe były adekwatne do potrzeb klientów, do których są kierowane. 2. Na etapie przedstawiania charakteru i konstrukcji rekomendowanego produktu lub usługi finansowej Powszechna SKOK uwzględnia potrzeby, o których mowa w ust. 1, w szczególności co do indywidualnej sytuacji klienta, w tym wiedzy i doświadczenia na rynku finansowym, a tam gdzie jest to uzasadnione, pożądanego czasu trwania inwestycji oraz poziomu akceptacji ryzyka. 36 Powszechna SKOK oraz współpracujące z nią podmioty rzetelnie i w sposób przystępny dla przeciętnego odbiorcy informują o oferowanym produkcie lub usłudze, w tym w szczególności o charakterze i konstrukcji tego produktu lub usługi, korzyściach oraz czynnikach warunkujących osiągnięcie ewentualnego zysku, a także o wszelkich ryzykach z nimi związanych, w tym o opłatach i kosztach (również związanych z wcześniejszą rezygnacją z produktu lub usługi).

9 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 9 z Wszelkie niezbędne informacje dotyczące charakteru i konstrukcji produktu lub usługi finansowej, mające znaczenie dla podjęcia przez klienta decyzji, są udostępniane klientom w taki sposób, aby w odpowiednim czasie przed zawarciem umowy mieli oni możliwość swobodnego zapoznania się z ich treścią. 2. Postanowienia umowy, w tym wzorzec umowy oraz istotne informacje na temat umowy zamieszczone w innych dokumentach, są przedstawione klientowi przez Powszechną SKOK oraz podmioty z nią współpracujące przed podjęciem przez Klienta decyzji co do zawarcia umowy. 3. Powszechna SKOK podejmuje odpowiednie działania i dokłada należytej staranności, aby wzorce umów nie zawierały postanowień niejednoznacznych i klauzul abuzywnych. 38 Powszechna SKOK rozpatruje wszystkie reklamacje klientów w możliwie krótkim okresie czasu (do 30 dni). Obowiązujące regulacje wewnętrzne przewidują możliwość złożenia reklamacji na piśmie, w dowolny, wygodny dla Klienta sposób, tzn. bezpośrednio w centrali lub w oddziale Kasy oraz pocztą na adres centrali albo placówki Kasy. 39 Zarząd Powszechnej SKOK wyznaczył Dział Sprzedaży i Marketingu jako odpowiedzialny za właściwy do rozpatrywania skarg i reklamacji oraz podejmowania działań zaradczych zmierzających do ograniczenia sytuacji, powodujących ich występowanie w przyszłości. 40 Proces rozpatrywania skarg i reklamacji przez Powszechną SKOK jest przeprowadzany niezwłocznie, nie później niż w terminie 30 dni. Dedykowana do wykonywania czynności związanych z rozpatrywaniem reklamacji kadra zapewnia procesowi rzetelność, wnikliwość, obiektywizm oraz poszanowanie powszechnie obowiązujących przepisów prawa, zasad uczciwego obrotu i dobrych obyczajów. 41 Treść odpowiedzi na skargę lub reklamację zawiera pełne i wyczerpujące uzasadnienie faktyczne i prawne odniesienie do zarzutów zamieszczonych w reklamacji lub skardze. 42 Powszechna SKOK dąży do polubownego rozwiązywania sporów ze swoimi członkami. 43 Powszechna SKOK dochodząc swoich roszczeń, w szczególności prowadząc działania windykacyjne wobec członków, działa profesjonalnie i dba o reputację instytucji zaufania publicznego. Rozdział 8 Kluczowe systemy i funkcje wewnętrzne Powszechna SKOK posiada adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli wewnętrznej mający na celu zapewnienie: 1) prawidłowości procedur administracyjnych i księgowych, a także sprawozdawczości finansowej oraz rzetelnego raportowania wewnętrznego i zewnętrznego, 2) zgodności działania z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz z uwzględnieniem rekomendacji nadzorczych. 2. Na proces zapewniania realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej składa się organizacja kontroli wewnętrznej, mechanizmy kontrolne oraz szacowanie ryzyka nieosiągnięcia celów wymienionych w ust Powszechna SKOK dokumentuje proces zapewnienia realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej System kontroli wewnętrznej Powszechnej SKOK obejmuje wszystkie poziomy w strukturze organizacyjnej instytucji nadzorowanej. 2. Zarząd opracował i wdrożył adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli wewnętrznej a Rada Nadzorca dokonuje okresowej oceny adekwatności, efektywności i skuteczności zarówno całości systemu kontroli wewnętrznej, jak i wybranych jego elementów. 3. Pracownikom Powszechnej SKOK w ramach obowiązków służbowych przypisano odpowiednie zadania, związane z zapewnianiem realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej.

10 Zasady Ładu Korporacyjnego w Powszechnej SKOK Strona 10 z Powszechna SKOK opracowała i wdrożyła efektywną, skuteczną i niezależną funkcję zapewniania zgodności działania instytucji nadzorowanej z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz z uwzględnieniem rekomendacji nadzorczych. 2. Sposób organizacji funkcji zapewnienia zgodności powinien gwarantować niezależność wykonywania zadań w tym zakresie Powszechna SKOK opracowała i wdrożyła efektywną, skuteczną i niezależną funkcję audytu wewnętrznego mającą w szczególności za zadanie regularne badanie adekwatności, skuteczności i efektywności, w szczególności systemu kontroli wewnętrznej, funkcji zapewnienia zgodności i systemu zarządzania ryzykiem. 2. Sposób organizacji funkcji audytu wewnętrznego gwarantuje niezależność wykonywania zadań w tym zakresie Kierownik Działu Kontroli Wewnętrznej oraz osoby odpowiedzialne za zapewnienia zgodności mają zapewnioną możliwość bezpośredniego komunikowania się z Zarządem Powszechnej SKOK. 2. Kierownik Działu Kontroli Wewnętrznej oraz osoby odpowiedzialne za zapewnienia zgodności uczestniczą w posiedzeniach Zarządu lub Rady Nadzorczej, jeżeli przedmiotem posiedzenia są zagadnienia związane z systemem kontroli wewnętrznej, funkcją audytu wewnętrznego lub funkcją zapewnienia zgodności. Rozdział 9 Zarządzanie ryzykiem Powszechna SKOK skutecznie zarządza ryzykiem występującym w jej działalności, w szczególności poprzez opracowany i wdrożony system zarządzania ryzykiem. 2. Na proces zarządzania ryzykiem składa się jego identyfikacja, pomiar, szacowanie, monitorowanie oraz stosowanie mechanizmów kontrolujących i ograniczających zidentyfikowany, zmierzony lub oszacowany poziom ryzyka. 3. System zarządzania ryzykiem Powszechnej SKOK jest zorganizowany adekwatnie do charakteru, skali i złożoności prowadzonej działalności przy uwzględnieniu strategicznych celów instytucji nadzorowanej, w tym strategii odnośnie zarządzania ryzykiem, uwzględniającej tolerancję na ryzyko określoną przez instytucję nadzorowaną Odpowiedzialność za skuteczne zarządzanie ryzykiem w Powszechnej SKOK ponosi Zarząd (niezależnie od zadań przypisanych pracownikom Działu Ryzyka I Analiz). 2. Zarząd Powszechnej SKOK zatwierdza Polityki zarządzania istotnymi ryzykami występującymi w Kasie oraz niezbędne limity, procedury, testy warunków skrajnych. 3. Ryzyka uznane za istotne zdefiniowane zostały w Strategii zarządzania ryzykiem w Powszechnej SKOK 4. Członkowie Zarządu Powszechnej SKOK nie łączą odpowiedzialności za zarządzanie danym ryzykiem z odpowiedzialnością za obszar działalności generujący to ryzyko. 51 Rada Nadzorcza Powszechnej SKOK bierze udział w procesie zarządzania ryzykiem poprzez zatwierdzanie Strategii zarządzania ryzykiem i Strategii wyznaczania wymogów kapitałowych oraz sprawuje nadzór nad skutecznością zarządzania ryzykiem. W tym celu Zarząd Powszechnej SKOK zapewnia regularne raporty i przeglądy polityki zarządzania ryzykiem oraz aktualne wyniki przeglądu ryzyk występujących w Powszechnej SKOK. Rozdział 10 Wykonywanie uprawnień z aktywów nabytych na ryzyko klienta (nie dotyczy Powszechnej SKOK)