INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU

Transkrypt

1 BURMISTRZ GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU Wykonała: Alicja Turkiewicz Skarbnik Gminy i Miasta Lwówek Śląski LWÓWEK ŚLĄSKI SIERPIEŃ 2009

2 S P I S T R E Ś C I Spis stron...2 Informacja o przebiegu wykonania budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski za I półrocze 2009 roku...3 Szczegółowa część opisowa...5 I. Dochody...5 II. Wydatki...21 III. Przychody i wydatki Zakłady budżetowe Oświatowy Zakład Budżetowy...41 Ośrodek Sportu i Rekreacji BÓBR...41 Zakład Budżetowy Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej Gospodarstwa Pomocnicze Dochody własne jednostek gminy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Instytucja kultury Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna Instytucja kultury Lwówecki Ośrodek Kultury...46 IV. Zobowiązania związane z zaciąganiem i spłatą pożyczek i kredytów...47 V. Należności i zobowiązania...47 VI. Zbiorcze zestawienie budżetu...48 VII. Podsumowanie...49 Spis dokumentów źródłowych...51 Z tego: Informacja z wykonania planu dochodów budżetowych za I półrocze 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów budżetowych według źródeł za I półrocze 2009 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu wydatków budżetowych za I półrocze 2009 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu wydatków budżetowych w układzie uchwały budżetowej za I półrocze 2009 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych ustawami - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych na podstawie porozumień zrealizowanych w I półroczu 2009r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją własnych zadań bieżących finansowanych z budżetu państwa zrealizowanych w I półroczu 2009 r. - załącznik nr Informacja z wykonania planu dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań wykonywanych na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego w I półroczu 2009 r. - załącznik nr 7a Informacja z wykonania planu dotacji przedmiotowych zrealizowanych w I półroczu 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu dotacji podmiotowych zrealizowanych w I półroczu 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu przychodów i wydatków instytucji kultury za I półrocze 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu przychodów i wydatków zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych oraz dochodów własnych jednostek budżetowych za I półrocze 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planu dotacji celowych przyznanych na zadania własne Gminy realizowane przez pomioty należące i nienależące do sektora finansów publicznych zrealizowane w I półroczu 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania zadań inwestycyjnych zrealizowanych w I półroczu 2009 r. załącznik nr Informacja z wykonania planów przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na dzień 30 czerwca 2009 r. załącznik nr Prognoza kwoty długu gminy Lwówek Śląski na rok 2009 i lata następne - załącznik nr Realizacja zadań w ramach Miejsko Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych na 2009 rok stan na 30 czerwca 2009 r. - załącznik nr Przychody i rozchody budżetu w I półroczu 2009 r. - załącznik nr

3 INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU GMINY I MIASTA LWÓWEK ŚLĄSKI ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU Na podstawie art. 198 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. nr 249, poz ze zmianami), Burmistrz Gminy i Miasta Lwówek Śląski, przedkłada Radzie Miejskiej Gminy Lwówek Śląski oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej Informację o przebiegu wykonania budżetu Gminy Miasta Lwówek Śląski za I półrocze 2009 roku. Informacja ta weszła w życie Zarządzeniem nr FB/41/Z/2008 Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski z dnia 31 sierpnia 2009 roku. Informacja składa się z dwóch części. Część pierwsza informacja opisowa dotycząca dochodów i wydatków oraz przychodów i wydatków realizowanych w I półroczu 2009 roku. Wnioski w szczególności odnoszą się do realizacji poszczególnych zadań wykonywanych przez Gminę i Miasto Lwówek Śląski. Natomiast część drugą informacji stanowią załączniki do części opisowej z danymi o wykonaniu budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski za I półrocze 2009 roku. Każda z części informacji zawiera bogaty materiał statystyczny. W opracowaniu zaprezentowano 24 tabele i 17 załączników. Ponadto, tekst informacji ilustrowany jest zestawieniami i wykresami graficznymi. Informacją objęto wszystkie jednostki organizacyjne gminy, tj.: 2 instytucje kultury, 3 zakłady budżetowe, 2 publiczne przedszkola, 1 gimnazjum z jednym gospodarstwem pomocniczym, 5 szkół podstawowych z jednym gospodarstwem pomocniczym oraz urząd i ośrodek pomocy społecznej. W ciągu I półrocza 2009 roku budżetowego dokonano zmian budżetów i w budżetach. Zmiany te skutkują zmniejszeniem lub zwiększeniem kwot uchwalonego budżetu. Wymienić tu należy przede wszystkim zmiany w planach dochodów i wydatków z tytułu kwot subwencji oraz dotacji celowych. Zmiany dokonywane w budżecie to przeniesienie wydatków pomiędzy działami i rozdziałami klasyfikacji budżetowej, dysponowanie rezerwami oraz inne zmiany - nie mające wpływu na ogólną wielkość ustalonych dochodów i wydatków. Dokonywanie zmian w budżecie w zakresie przenoszenia wydatków między działami klasyfikacji budżetowej, kredytów i pożyczek oraz wprowadzanie do budżetu środków ze źródeł pozabudżetowych należy do wyłącznej kompetencji organu stanowiącego. Zakres uprawnień dla organu wykonawczego jednostek samorządu terytorialnego do dokonywania zmian w budżecie określa art. 188 ustawy o finansach publicznych. Budżet Gminy i Miasta Lwówek Śląski na rok 2009 został przyjęty Uchwałą nr XXVII/199/09 z dnia 15 stycznia 2009 roku Rady Miejskiej Gminy Lwówek Śląski w wysokości: Dochody ,00 zł Wydatki ,00 zł Na początek roku ustalono deficyt budżetowy w wysokości ,00 zł, którego źródłem finansowania miały być przychody z kredytów i pożyczek w wysokości ,00 zł zaciągnięte na następujące cele: a) finansowanie zadań inwestycyjnych (na zadanie Międzyszkolne Centrum Sportowe budowa hali sportowej przy Szkole Podstawowej nr 2 w Lwówku Śląskim) w kwocie ,00 zł, b) finansowanie wydatków bieżących w kwocie ,00 zł. Ustalono rozchody na spłatę rat zaciągniętych pożyczek w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej kwotę ,00 zł oraz na spłatę rat zaciągniętego kredytu w Banku Inicjatyw Społeczno Ekonomicznych i Banku Ochrony Środowiska w kwocie ogółem ,00 zł. Budżet gminy zmieniony został następującymi uchwałami Rady Miejskiej Gminy Lwówek Śląski: Nr XXVIII/220/09 z dnia 26 lutego 2009 r. Nr XXX/229/09 z dnia 23 kwietnia 2009 r. Nr XXXI/260/09 z dnia 28 maja 2009 r. Nr XXXII/266/09 z dnia 25 czerwca 2009 r. oraz zarządzeniami Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski: Nr FB/4/Z/2009 z dnia 04 lutego 2009 r. (przyjęto układ wykonawczy), Nr FB/Z/26/2009 z dnia 20 maja 2009 r. Nr FB/32/Z/2009 z dnia 18 czerwca 2009 r. Plan budżetu na dzień 30 czerwca 2009 roku wyniósł: Dochody ,95 zł Wydatki ,47 zł 3

4 W stosunku do uchwalonego budżetu na dzień r. plan dochodów zwiększył się o 14,66 % - to jest o kwotę ,95 zł, a plan wydatków o 12,97 % - to jest o kwotę ,47 zł. Na 30 czerwca 2009 r. ustalono deficyt budżetowy w wysokości ,00 zł, którego źródłem finansowania będą przychody z kredytów i pożyczek w wysokości ,00 zł zaciągnięte na następujące cele: a) finansowanie zadań inwestycyjnych (na zadanie Międzyszkolne Centrum Sportowe budowa hali sportowej przy Szkole Podstawowej nr 2 w Lwówku Śląskim) w kwocie ,00 zł, b) finansowanie zadań inwestycyjnych (budowa dróg gminnych) w kwocie ,00 zł, c) budowa sieci wodociągowej dla m. Niwnice i Gradówek w kwocie ,00 zł, (we wrześniu 2009 r. będzie zmiana do wysokości ,00 zł), d) finansowanie wydatków bieżących w kwocie ,00 zł, przychody z innych źródeł (wolne środki z 2008 r.) w wysokości ,00 zł Rozchody na spłatę rat zaciągniętych pożyczek i kredytów bez zmian w stosunku do planowanych kwot na początek roku budżetowego tj. w kwocie ogółem ,00 zł. Dane liczbowe ilustrujące wykonanie powyższych wielkości w I półroczu 2009 roku, na tle planu uchwalonego uchwałą budżetową oraz planu po zmianach wprowadzonych do 30 czerwca 2009 roku uchwałami Rady Miejskiej Gminy Lwówek Śląski, zestawiono w załącznikach: nr 1 17 do niniejszej informacji. Załączniki te sporządzono w szczegółowości zgodnej z uchwałą budżetową (w odniesieniu do zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych i funduszy celowych w szczegółowości większej), a źródłem danych w nich zawartych były półroczne, jednostkowe i zbiorcze sprawozdania budżetowe: - Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych, - Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych, - Rb-30 z wykonania planów finansowych zakładów budżetowych, - Rb-31 z wykonania planów finansowych gospodarstw pomocniczych, - Rb-33 z wykonania planów finansowych funduszy celowych, - Rb-34 z wykonania planów finansowych dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi sfinansowanych, - Rb-50 o dotacjach/wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu zadań zleconych jednostkom samorządy terytorialnego ustawami, - Rb-N o stanie należności, - Rb-Z o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz o gwarancji i poręczeń, - Rb-PDP z wykonania podstawowych dochodów podatkowych, - Rb-NDS - o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego. 4

5 I. D O C H O D Y Plan ,95 zł Wykonanie ,08 zł % wykonania 45,51 SZCZEGÓŁOWA CZĘŚĆ OPISOWA Dochody budżetu Gminy i Miasta Lwówek Śląski zostały zrealizowane w wysokości ,08 zł, co stanowi 45,51 % planu. Natomiast za I półrocze 2008 r. plan dochodów był wykonany w wysokości ,35 zł, co stanowiło 47,81 % planu. Wskaźnik realizacji dochodów obniżają nie otrzymane w I półroczu 2009 r. dochody z budżetu Unii Europejskiej o 2,77 punktu procentowego. Wykonanie dochodów budżetowych za I półrocze 2009 r. przedstawiono w układzie działów i rozdziałów w załączniku nr 1 oraz według źródeł ich powstania w załączniku nr 2. Natomiast zbiorcze zestawienie realizacji dochodów za I półrocze 2009 r. w porównaniu do wykonania dochodów I półrocza 2008 r. przedstawia tabela nr 1. Zbiorcze zestawienie dochodów Tabela nr 1 I półrocze 2008 roku I półrocze 2009 roku Lp. Wyszczególnienie Struktura Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem dochody , ,35 47, , ,08 45,51 100,00 I. Dochody własne , ,16 44, , ,58 43,31 50,00 1 Wpływy z podatków i opłat , ,05 47, , ,86 45,48 29, z tego: - wpływy z podatków , ,43 46, , ,83 45,80 25,38 - wpływy z opłat , ,62 53, , ,03 43,43 3,69 z tego: wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu Udziały gminy w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Dochody majatkowe (własne i z dotacji) , ,55 81, , ,88 86,55 1, , ,49 46, , ,81 40,87 14, , ,48 27, , ,57 36,47 3,31 4 Pozostałe wpływy własne , ,14 33, , ,34 44,48 3,22 II. III. IV. Subwencja ogólna z budżetu państwa Dotacje celowe z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administr. rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne , ,00 59, , ,00 59,89 31, , ,70 49, , ,50 47,18 15, , ,00 43, , ,00 49,42 2,59 V. Dotacje z innych źródeł , ,48 14, , ,00 33,77 0,13 VI. Dochody z funduszy Unii Europ , ,01 12, ,58 0,00 0,00 0,00 z tego: na wyd. bieżące , ,51 85, ,58 0,00 0,00 0,00 z tego: na wyd. majątkowe , ,50 0,59 0,00 0,00 0,00 Roczny plan dochodów własnych w I półroczu 2009 roku został zrealizowany w 43,31 %. Poniżej wskaźnika upływu czasu ukształtowały się wpływy z: podatków i opłat, udziałów gminy w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, dochodów majątkowych pozostałych wpływów własnych, dotacji oraz dochody majątkowe z budżetu Unii Europejskiej. Tabela nr 1 przedstawia także strukturę dochodów zrealizowanych w pierwszym półroczu, z czego dochody własne stanowią 50,00 % (w analogicznym okresie poprzednim - 49,90 %). 5

6 STRUKTURA WYKONANIA DOCHODÓW W I PÓŁROCZU 2009 ROKU 50,0% dochody własne - 50,0 % subwencja ogólna - 31,53% dotacje na zadania własne - 2,59 % dotacje na zadania zlecone - 15,75 % dochody z funduszy UE - 0,0 % 0,1% 0,0% 15,8% 2,6% 31,5% dotacje z innych zródeł - 0,13% Poniżej opisane zostały źródła powstawania wpływów z podaniem stopnia ich wykonania oraz ich wagę w poszczególnych grupach dochodów. 1. DOCHODY Z PODATKÓW Dochody z podatków należnych gminie ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w kwocie ,83 zł, co stanowi 45,80% wykonania planu. W szczegółowości realizację dochodów podatkowych w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego przedstawia tabela nr 2. Zrealizowane wpływy podatkowe za I półrocze 2009 r. w porównaniu z okresem poprzednim są wyższe o kwotę ,40 zł, na co wpływ mają dochody wykonane w podatku od nieruchomości płaconych przez osoby prawne. Przedstawiona w tabeli Nr 2 struktura wykonania dochodów podatkowych pokazuje udział poszczególnych podatków w dochodach podatkowych zrealizowanych w I półroczu 2009 r. 6

7 Realizacja wpływów podatkowych Tabela nr 2 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Lp. Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk. Struktura Struktura Ogółem , ,43 46,89 100, , ,83 45,80 100,00 1. Podatek od nieruchomości , ,96 44,36 72, , ,30 44,53 73,56 - od osób prawnych , ,39 41, , ,19 43,17 - od osób fizycznych , ,57 57, , ,11 50,15 2. Podatek rolny , ,50 52,65 17, , ,29 53,66 17,42 - od osób prawnych , ,00 50, , ,77 51,55 - od osób fizycznych , ,50 52, , ,52 53,92 3. Podatek leśny , ,97 53,48 1, , ,60 50,67 1, od osób prawnych , ,00 53, , ,70 50,83 - od osób fizycznych , ,97 55, , ,90 49,66 Podatek od środków transportowych , ,70 55,41 3, , ,82 57,72 4,21 - od osób prawnych , ,50 59, , ,00 57,18 - od osób fizycznych , ,20 54, , ,82 57,87 Podatek dochodowy opłacany w formie karty podatkowej 3 000, ,70 40,62 0, ,00 437,00 14,57 0,01 6. Podatek od czynności cywilnoprawnych , ,20 60,73 4, , ,10 34,10 3,37 - od osób prawnych 6 500, ,00 55, , ,00 20,79 - od osób fizycznych , ,20 60, , ,10 34,32 7. Podatek od spadków i darowizn , ,40 105,66 0, , ,72 23,42 0,27 Na wysokość realizowanych dochodów z podatków mają wpływ następujące okoliczności: wysokość ustalonych przez Radę Miejską Gminy Lwówek Śląski stawek podatkowych, udzielone ulgi w postaci umorzeń, zwolnień, zaniechenia poboru, rozłożenie na raty. Skutki udzielonych ulg i zwolnień oraz skutki obniżenia górnych stawek podatkowych przedstawia tabela nr 3 oraz tabela nr 4. Skutki udzielonych ulg za lata od 2007 do 2009 r. Tabela nr r r r r. Wyszczególnienie Umorzenia Raty i odroczenia Umorzenia Raty i odroczenia Umorzenia Raty i odroczenia Umorzenia Raty i odroczenia Podatek rolny 7 426, , , , ,00 964, , ,00 Podatek od nieruchomości ,30 153, , , ,00 7, , ,56 Podatek leśny 94,00 33,00 13,00 114,00 189,00 24,00 81,00 312,00 Podatek od środków transportowych Ogółem ,40 0, , , ,00 0, ,00 0, , , , , ,00 995, , , , , , ,56 Wydając w I półroczu 2009 roku decyzje w sprawie odroczeń, zwolnień oraz umorzeń podatków gmina zrezygnowała z 3,71 % dochodów własnych (w analogicznym okresie poprzednim 3,87 %) i jest o 0,16 punktu procentowego mniej niż za I półrocze 2008 roku. 7

8 Skutki obniżenia górnych stawek podatków na lata Tabela nr 4 Wyszczególnienie I półrocze 2006 r. Koniec roku 2006 I półrocze 2007 r. Koniec roku 2007 I półrocze 2008 r. Koniec roku 2008 I półrocze 2009 r. Podatek rolny 0,00 0,00 0,00 0, , , ,53 Podatek od nieruchomości Podatek od środków transportowych , , , , , , , , , , , , , ,61 Ogółem , , , , , , ,12 Skutki obniżenia górnych stawek dotyczyły w 2009 roku podatków: rolnego, od nieruchomości, od środków transportowych. W podatku rolnym stawki podatkowe ustalono wg stawki GUS na 2009 rok, która wyniosła 58,29 zł za q żyta uchwalono 50,00 zł za q żyta (w roku ubiegłym 55,80 zł za q żyta wg stawek GUS uchwalono 50,00 zł za q żyta). Uchwalając stawki podatkowe obowiązujące w 2009 roku gmina zrezygnowała z 8,54 % dochodów podatkowych (I półrocze 2008 r. 8,63 %) i jest to o 0,09 punktu procentowego mniej niż za I półrocze 2008 roku. Wskaźniki utraconych dochodów własnych świadczą o tym, że gmina bardzo ostrożnie podejmuje działania związane z możliwością obniżenia dochodów własnych. Stan zaległości w podatkach i opłatach ogółem na dn. 30 czerwca 2009 r. ukształtował się w kwocie ,73 zł (analogiczny okres poprzedni ,65 zł). Kwota zaległości zmalała o ,92 zł w odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego. Podatek od nieruchomości płacony przez osoby prawne i inne jednostki organizacyjne zrealizowano w 43,17 % (w analogicznym okresie poprzednim 41,55 %) planowanych dochodów z tego tytułu. Na niski wskaźnik realizacji dochodów z podatku od nieruchomości ma wpływ prowadzone postępowanie podatkowe wobec Zielonogórskich Kopalni Surowców Mineralnych, Kopalni NOWY LAD, Spółki z o. o. HYDROWOLT, Telefonii DIALOG S.A., JERONIMO MARTINS Dystrybucja S.A. W podatku od nieruchomości od osób prawnych na dzień 30 czerwca 2009 r. występują zaległości podatkowe w kwocie ,91 zł (stan na I półrocze 2008 r ,50 zł), z czego kwota ,30 zł to zaległość firm w upadłości bądź w likwidacji. W stosunku do zaległości w I półroczu 2009 r. wystawiono 51 szt. upomnień, 1 szt. tytułu wykonawczego. Wystawiono także 4 szt. decyzji umorzeniowych na kwotę ,00 zł (ZBGKiM, LOK, Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej) oraz 4 decyzje odroczeniowe na kwotę ,56 zł (Kopalnie Piaskowca, Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej, ARKADIA BIS Sp. z o.o. MTG). Pozostałe osoby prawne i inne jednostki organizacyjne funkcjonujące na terenie Gminy Lwówek Śląski wykazują lepszą kondycję gospodarczą, gdyż zaległości podatkowe u tych podmiotów nie występują. Podatkiem od nieruchomości na terenie Gminy i Miasta Lwówek Śląski opodatkowanych jest 78 osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych, w tym jeden podmiot jest w upadłości (Browar Śląski 1209 Sp. z o.o.) tj. ilościowo przybył 1 podmiot. Mając na uwadze powyższe bieżąco analizowany jest stan zaległości, bieżące wpływy, ilości podmiotów oraz podstawy ich opodatkowania, a także realizacja zabezpieczeń hipotecznych, gdyż możliwe jest, że roczne założenia do planu dochodów nie zostaną wykonane w całości. Podatek od nieruchomości płacony przez osoby fizyczne zrealizowano w 50,15 % planowanych dochodów z tego tytułu, to jest w kwocie ,11 zł (w analogicznym okresie poprzednim 57,96% w kwocie ,57 zł). Większe wpływy w I półroczu związane są z wpłacaniem przez część podatników należnych świadczeń za cały rok w momencie uiszczania pierwszej raty. Stan zaległości ukształtował się w wysokości ,79 zł (za I półrocze ubiegłego roku ,93 zł). W stosunku do zaległości w I półroczu 2009 r. wystawiono 450 upomnień, 58 tytułów wykonawczych oraz 26 decyzji umorzeniowych, jedną decyzję o przesunięciu terminu płatności, 19 szt. decyzji o przedawnieniu. Szacuje się, że roczny plan zostanie wykonany. Podatek rolny płacony przez osoby prawne i inne jednostki organizacyjne; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 51,55 % w kwocie ,00 zł (w analogicznym okresie poprzednim 50,27% w kwocie ,77 zł). Kwota zaległości na dzień 30 czerwca 2009 roku wynosi 7.617,25 zł (za I półrocze 2008 r. 8

9 5.516,30 zł). W pierwszym półroczu w stosunku do zaległości wystawiono 1 decyzję o przesunięciu terminu płatności oraz 4 szt. upomnień i jeden tytuł wykonawczy. Podatek rolny płacony przez osoby fizyczne zrealizowano w 53,92 % w kwocie ,52 zł (analogiczny okres poprzedni 52,96% w kwocie ,50 zł) planowanych dochodów z tego tytułu. Stan zaległości ukształtował się w wysokości ,31 zł (za I półrocze 2008 r ,29 zł). W pierwszym półroczu udzielono: 105 szt. (w tym 1 szt. nowej) ulg z tytułu nabycia gruntów na kwotę ,00 zł, 1 szt. ulgi z tytułu zaprzestania produkcji rolnej (odłogowanie) na kwotę 385,31 zł, 31 szt. ulgi górskiej na kwotę 7.427,45 zł, szt. ulgi ustawowej (V i VI klasa gruntów) na kwotę ,00 zł. W stosunku do zaległości wystawiono 13 decyzji umorzeniowych i 14 o przesunięciu terminów płatności oraz szt. upomnień (za półrocze 2008 r. 843 szt.) i 232 tytułów wykonawczych (za półrocze 2008 r. 151 szt.). Mimo, iż wskaźnik wykonania dochodów jest dość wysoki to wyraźnie widać, że płatnicy podatku rolnego są w gorszej sytuacji finansowej i istnieje realna możliwość niewykonania planu dochodów w tym podatku. Podatek leśny płacony przez osoby prawne i inne jednostki organizacyjne; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 50,83 % w kwocie ,70 zł. Kwota zaległości na dzień 30 czerwca 2009 roku wynosi 230,30 zł. W celu windykacji zaległości wystawiono 6 szt. upomnień i 3 szt. tytułów wykonawczych. Podatek leśny płacony przez osoby fizyczne; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 49,66 % w kwocie 7.448,90 zł. Kwota zaległości na dzień roku wynosi 1.599,82 zł. Podatek od środków transportowych płacony przez osoby prawne i inne jednostki organizacyjne; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 57,18 % w kwocie ,00 zł. W 2009 roku pozostała do zapłaty jeszcze jedna rata. Kwota zaległości wynosi ,36 zł. Plan roczny zostanie wykonany. W stosunku do zaległości wystawiono 1 decyzję umorzeniową oraz 3 szt. upomnień i 1 tytuł wykonawczy. Podatek od środków transportowych płacony przez osoby fizyczne; planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 57,87 % w kwocie ,82 zł. W 2009 roku pozostała do zapłaty jeszcze jedna rata. Kwota zaległości wynosi ,73 zł w stosunku do których wszczęto postępowanie egzekucyjne. Jeżeli ilość pojazdów w drugim półroczu nie ulegnie zmianie plan zostanie wykonany. W stosunku do zaległości wystawiono 6 decyzji umorzeniowych oraz 14 szt. upomnień i 7 tytułów wykonawczych. Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 14,57 % w kwocie 437,00 zł. Zaległości w tym podatku na r. wynoszą ,97 zł. Realizacja tego podatku następuje przez Urząd Skarbowy. Podatek od czynności cywilnoprawnych ogółem płacony przez osoby fizyczne i przez osoby prawne - planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 34,10 %, co stanowi kwotę ogółem ,10 zł. Windykacją tego podatku zajmują się właściwe Urzędy Skarbowe i trudno jest przewidzieć czy podatnicy w II półroczu 2009 roku będą zawierali umowy od których należny jest podatek od czynności cywilnoprawnych. Podatek od spadków i darowizn planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 23,42% w kwocie ,72 zł. Windykacją tych podatków zajmuje się Urząd Skarbowy w Lwówku Śląskim. Zaległości w podatku od spadków i darowizn na dzień 30 czerwca 2009 roku wynoszą 6.565,80 zł, a nadpłaty 2.841,40 zł. Ustalenie prawidłowego planu w podatku od spadków i darowizn jest trudne do przewidzenia. W drugim półroczu należy bieżąco monitorować wpływy z tego podatku. 2. DOCHODY Z OPŁAT Dochody z opłat należnych gminie ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w kwocie ,03 zł, to jest w 43,43 % wykonania planu. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2007 i 2008 roku oraz za I półrocze 2009 roku przedstawia tabela nr 5. 9

10 Realizacja wpływów z opłat Tabela nr 5 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Lp Wyszczególnien I półrocze 2007 r. % % % ie Plan Wykonanie Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk. wyk. wyk Ogółem , ,41 50, , ,62 53, , ,03 43, Wpływy z opłaty targowej Wpływy z opłaty administracyjnej za czynności urzędowe od osób prawnych Wpływy z opłaty skarbowej Wpływy z opłaty eksploatacyjnej Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu Opłata od posiadania psów Wpływy z innych opłat lokalnych , ,04 45, , ,10 45, , ,60 35, ,00 100,00 1,14 0,00 0,00 0,00 0, , ,36 48, , ,00 45, , ,40 35, , ,60 43, , ,97 50, , ,60 29, , ,66 76, , ,55 81, , ,88 86, , ,18 84, , ,29 96, , ,75 24, , ,82 40, , ,26 48,31 Dochody z opłaty targowej - wskaźnik realizacji dochodów wyniósł 35,99 %. Wpływy z tego tytułu związane są z okresowym (uzależnionym od pory roku) nasilaniem się działalności handlowej ulicznej i na targowisku) objęte opłatą targową. Ze względu na fakt, iż w styczniu, lutym i marcu handel jest znacznie ograniczony, stąd dochody budżetu gminy z tytułu opłaty targowej są również stosunkowo niskie. W II półroczu (w okresie letnim oraz przed świętami Wszystkich Świętych i Bożego Narodzenia) handel się nasila, a co za tym idzie zwiększają się wpływy do budżetu. Dochody z opłaty skarbowej wykonano w 35,63 %, co stanowi kwotę ,40 zł. Opłacie skarbowej w sprawach indywidualnych z zakresu administracji publicznej podlegają: czynności urzędowe dokonywane na podstawie zgłoszenia lub na wniosek, wydawane na wniosek zaświadczenia, wydawane zezwolenia (pozwolenia, koncesje). Opłacie skarbowej podlega również złożenie dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury albo jego odpisu, wypisu lub kopii w sprawie z zakresu administracji publicznej lub w postępowaniu sądowym. Obowiązek zapłaty opłaty skarbowej powstaje z chwilą dokonania zgłoszenia lub złożenia wniosku o dokonanie czynności urzędowej, wydanie zaświadczenia, zezwolenia (pozwolenia, koncesji), a w przypadku dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury z chwilą złożenia tego dokumentu w organie administracji publicznej lub sądzie. Organem podatkowym właściwym w sprawach opłaty skarbowej jest wójt (burmistrz, prezydent miasta). Organem podatkowym właściwym miejscowo w sprawach opłaty skarbowej od dokonywania czynności urzędowych, wydania zaświadczenia lub zezwolenia (pozwolenia, koncesji) jest organ podatkowy właściwy ze względu na siedzibę organu lub podmiotu, który dokonał czynności urzędowej albo wydał zaświadczenie lub zezwolenie (pozwolenie, koncesję), a w przypadku dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa lub prokury (wypisu, odpisu lub kopii) organ podatkowy właściwy ze względu na miejsce złożenia dokumentu. Zapłaty opłaty skarbowej dokonuje się gotówką w kasie Urzędu Gminy i Miasta lub bezgotówkowo na rachunek bankowy. Porównując analogiczne okresy wykonania dochodów - w 2009 r. są one niższe o ,60 zł. Na obniżenie wpływów z opłaty skarbowej mają niższe wpływy opłaty skarbowej potwierdzającej brak obowiązku podatkowego płatniczego podatku z tytułu przywożonych na teren kraju samochodów. Wykonie dochodów z tytułu opłaty eksploatacyjnej wyniosło ,60 zł (w analogicznym okresie poprzednim ,97 zł), co stanowi 29,68 %. Opłatę eksploatacyjną opłaca siedem podmiotów gospodarczych, które ze względu na warunki atmosferyczne w pierwszym kwartale zmniejszyły wydobycie. Wobec powyższego szacuje się, że plan dochodów w opłacie eksploatacyjnej za 2009 rok nie zostanie wykony. Wykonanie wpływów z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu wyniosło ,88 zł (w analogicznym okresie poprzednim) ,55 zł. Płatność za niektóre zezwolenia (w zależności od daty 10

11 wydania i daty wygaśnięcia) może być rozkładana na raty lub płatność następuje jednorazowo. Szacuje się, że roczny plan z tego tytułu będzie wykonany. Opłata od posiadania psów opłatę te pobiera się od osób fizycznych posiadających psy. Planowane kwoty z tego tytułu zrealizowano w 96,86 %, to jest w kwocie ,29 zł. Zaległość w tym podatku stanowi kwotę 6.150,87 zł. W stosunku do wszystkich zaległości w podatkach dla których organem podatkowym jest Burmistrz Gminy i Miasta Lwówek Śląski wystawiono 142 upomnień. W ewidencji figuruje 709 psy, w tym do 234 psów zastosowano ulgi ustawowe. W I półroczu wystawiono 4 decyzje umorzeniowe, 1 decyzję odrodzeniową. Wpływy z innych opłat lokalnych - opłaty za zajęcie pasa drogowego w pierwszym półroczu 2009 r. zrealizowano roczny plan w 48,31 %. Wskaźnik upływu czasu jest niski lecz w drugim półroczu planuje się szczegółowe monitorowanie zajęcia pasa na terenie gminy przewiduje się wykonanie planu rocznego. 3. DOCHODY Z UDZIAŁÓW W PODATKACH STANOWIĄCYCH DOCHÓD BUDŻETU PAŃSTWA Dochody z udziałów w podatkach dochodowych należnych gminie ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 40,87 %. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr 6. Lp. Realizacja wpływów z udziałów w podatku dochodowym Tabela nr 6 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Wyszczególnienie % Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk % wyk. Ogółem , ,49 46, , ,81 40, Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych , ,00 46, , ,00 39, , ,49 52, , ,81 62,90 Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych wpływy w I półroczu 2009 r. z tego tytułu wyniosły ,00 zł. Porównując do okresu analogicznego roku poprzedniego są one niższe o 7,18 %. Plan na 2009 r. jest większy od roku poprzedniego o 8,33 %. Mając na uwadze powyższe oraz zatwierdzony przez Radę Miejską Gminy Lwówek Śląski roczny plan wykonania dochodów z tego tytułu może być nie wykonany, pomimo, że w II półroczu udziały przekazywane przez Ministerstwo Finansów są z reguły wyższe ponieważ w pierwszym półroczu zwracane są nadpłaty związane z rozliczeniem rocznym podatku dochodowego od osób fizycznych. Udziały w podatku dochodowym od osób prawnych wpływy w okresie sprawozdawczym z tego tytułu wyniosły ,81 zł. Porównując wykonanie z analogicznym rokiem poprzednim są one o 20,55 % wyższe, a zakładany plan jest wyższy o 0,93 %. W drugim półroczu 2009 roku można się spodziewać nieco większych dochodów plan dochodów na 2009 rok może być zrealizowany jeżeli podmioty nie będą osiągały strat. 4. POZOSTAŁE WPŁYWY WŁASNE Dochody z pozostałych wpływów własnych gminy ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 44,48 % tj. w kwocie ,34 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr 7. 11

12 Lp. Wyszczególnienie Realizacja pozostałych wpływów własnych I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Tabela nr 7 Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie Ogółem , ,14 33, , ,34 44,48 1. Wpływy z wpłat za przyłącza wodociągowe % wyk , ,39 63, , ,48 118,06 2. Wpływy z wpłat z kół łowieckich 3 000, ,05 81, , ,05 118,50 3. Środki na dofinansowanie budowy drogi w Skale 0,00 0, , ,00 100,00 4. Wpływy za wieczyste użytkowanie , ,13 76, , ,04 69,43 5. Dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych gminy , ,13 40, , ,35 46,60 6. Otrzymane darowizny kary pieniężne 200,00 900,00 450, , ,00 8,76 7. Wpływy z usług (cmentarz komunalny) , ,49 60, , ,91 38,96 8. Wpływy z odsetek (od jednostek gminy) 2 198,00 971,01 44, ,00 817,65 29, Wpływy z różnych opłat (za dowody osobiste i zwrot świadczeń rodzinnych) Dochody gminy związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej Grzywny, mandaty i inne kary pieniężne od osób fizycznych i inne kary Wpływy z odsetek i odsetek od lokat terminowych Wpływy z różnych dochodów (zwrot kosztów ogrzewania, rozmów telef. itp.) Wpływy z odsetek od nieterminowych wpłat podatków i opłat 0, ,40 0, , , ,91 138, , ,56 121, , ,07 45, , ,20 64, , ,14 37, , ,88 9, , ,06 56, , ,73 83, , ,67 24, , ,69 13, Wpływy ze zwrotów kosztów upomnień , ,58 59, , ,75 71, Wpływy z odpłatności za świadczone usługi opiekuńcze (PCK) , ,86 51, , ,84 47, Wpływy do wyjaśnienia 0, ,22 0,00 404, Wpływy z usług świadczonych przez jednostki gminy (szkoły) Wpływy z różnych dochodów i opłat jednostek gminy (jednostki gminy, LLA) Środki na współfinansowanie programu SMOK Wpływy z lat ubiegłych (nawiązki sądowe na rzecz zlikwidowanego rachunku środka specjalnego) Wpłaty do budżetu części zysku Gospodarstw Pomocniczych , ,43 56, , ,63 49, , ,53 46, , ,83 8, , ,64 99,99 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,43 100,04 0,00 0, Wpływy z różnych dochodów MGOPS , ,00 0,00 0, Wpływy z tyt. pomocy finansowej między jst (ORLIK 2012) ,00 0,00 0,00 0,00 Z analizy wykonania pozostałych wpływów własnych za I półrocze 2009 roku przedstawionej w tabeli nr 7 wynika, że: Odnośnie punktu 1 - wpływy z wpłat za przyłącza wodociągowe zrealizowano ogółem w kwocie ,48 zł, a kwoty wykonane w pierwszym półroczu 2009 r. to wpłaty za przyłącza do kanalizacji wodociągowej w m. Gradówek i Niwnice oraz wpłaty zaległe, rozłożona na raty. Planowany termin pozostałych wpłat przypada w II półroczu 2009 roku, dotyczy wpłat za przyłącza kanalizacji sanitarnej w m. Lwówek Śląski i m. przyległych: Mojesz, Radłówka, Płóczki Dolne i Rakowice Wielkie oraz z reakcji dłużników na przypomnienia z roku poprzedniego i wpłaty przed terminem płatności. Szacuję się większe wykonanie planu. 12

13 Odnośnie punktu 2 planowane wielkości wpłat kół łowieckich wykonano w kwocie 4.029,05 zł tj. w 118,50 % planu rocznego. Odnośnie punktu 3 otrzymano środki na dofinansowanie budowy drogi w miejscowości Skała od lokalnego przedsiębiorcy w kwocie ,00 zł. Odnośnie punktu 4 wpływy za wieczyste użytkowanie w pierwszym półroczu 2009 r. wykonano plan w kwocie ,04 zł, co stanowi 69,43 %. Zaległości na dn r. wynoszą ,34 zł odnośnie, których zostały wysłane wezwania do zapłaty w ilości 300 szt. Odnośnie punktu 5 wpływy z dochodów z najmu i dzierżawy składników majątkowych gminy w pierwszym półroczu 2009 r. wykonano plan w kwocie ,35 zł, co stanowi 46,60 %. Dochody z tego tytułu w 2009 r. pobierane są przez szkoły podstawowe, gimnazjum i urząd (w tym dochody za wynajem placu w rynku w lipcu). Odnośnie punktu 6 otrzymane darowizny i kary pieniężne w I półroczu 2009 r. wykonano w kwocie 1.100,00 zł Odnośnie punktu 7 wpływy z usług pobierane przez zarządcę cmentarza wykonano w kwocie ,91 zł, co stanowi 38,96% wykonania planu (w analogicznym okresie poprzednim 60,10%). Wpływy z usług cmentarnych są trudne do planowania. Odnośnie punktu 8 wpływy z odsetek od środków na rachunkach bankowych gminnych jednostek wykonano w kwocie 817,65 zł (w 29,90%). Odnośnie punktu 9 wpłaty za dowody osobiste oraz dokonane zwroty świadczeń rodzinnych i alimentacyjnych na kwotę ogółem 6.973,09 zł - to należność budżetu państwa i przekazane do budżetu państwa w lipcu. Odnośnie punktu 10 plan dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej (udział w opłatach za wydawanie dowodów osobistych, udostępnianie danych oraz świadczenia alimentacyjne wypłacane i windykowane przez MGOPS) wykonano kwocie ,56 zł (121,20 %). Plan ustalany jest przez Dolnośląski Urząd Wojewódzki. Odnośnie punktu 11 wpływy z grzywien i kar pieniężnych (nakładane przez Straż Miejską) plan wykonano w kwocie ,20 zł (45,67 %) plus ,00 zł kara za niedotrzymanie warunków umowy. Zaległości z tego tytułu wynoszą ,80 i mają niski wskaźnik ściągalności przez trudną do przeprowadzenia egzekucję (protokoły o nieściągalności). Odnośnie punktu 12 wpływy z odsetek od środków pieniężnych na rachunkach bankowych gminy oraz od lokat terminowych plan wykonano w kwocie ,88 zł (9,20 %). Bank nalicza odsetki od środków pieniężnych raz w miesiącu oraz od lokat terminowych w deklarowanych okresach (lokaty krótkoterminowe). Gmina w przyszłym okresie planuje wysokie wydatki inwestycyjne i już nie będzie możliwości zakładania lokat. Zakładany na 2009 rok plan nie będzie wykonany. Odnośnie punktu 13 wpływy z różnych opłat w urzędzie wykonano w kwocie ,73 zł, co stanowi 83,31 % wykonania planu (zwrot kosztów ogrzewania, zużycia energii oraz z opłat za wywóz nieczystości, za rozmowy telefoniczne itp.). Odnośnie punktu 14 wpływy z odsetek za nieterminowe wpłaty plan założony na 2009 r. wykonano w kwocie ogółem ,69 zł (13,29%). Wysokość kwot odsetek zależna jest od długości okresu zalegania. Szacuje się, że pod koniec roku budżetowego kwota zrealizowanych odsetek będzie wyższa. Odnośnie punktu 15 zwrot kosztów wysłanych upomnień plan wykonano w 71,70 %, to jest w kwocie ,75 zł. Odnośnie punktu 16 wpływy z odpłatności za świadczone usługi opiekuńcze podstawowe przez PCK plan wykonano w 47,88 %. Odnośnie punktu 17 wpływy do wyjaśnienia na I półrocze wyniosły 404,66 zł. Wyjaśnienie i poprawne zakwalifikowanie zapisów nastąpi w okresie późniejszym. Odnośnie punktu 18 wpływy z usług świadczonych przez jednostki - wykonano w kwocie ogółem ,63 zł (49,80 %), z tego: w szkołach podstawowych ,63 zł (50,04 %), 13

14 gimnazjum 35,00 zł (7,00 %). Odnośnie punktu 19 wpływy z różnych dochodów i opłat jednostek gminy - wykonano w kwocie ogółem ,83 zł (8,90 %), z tego: w szkołach podstawowych 6.323,20 zł, Ośrodku Pomocy Społecznej 5.913,40 zł, Lata Agatowego 5.092,23 zł (realizowane w lipcu 2009 r.). 5. SUBWENCJA OGÓLNA Z BUDŻETU PAŃSTWA Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem subwencji ogólnej za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 59,89 % w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr 8. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanej subwencji ogólnej Tabela nr 8 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Lp. Wyszczególnienie % % Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk. wyk Ogółem , ,00 59, , ,00 59,89 1. Część oświatowa , ,00 61, , ,00 61,54 2. Część wyrównawcza , ,00 50, , ,00 50,00 3. Część równoważąca , ,00 50, , ,00 50,00 Wpływy z budżetu państwa tytułem subwencji ogólnej (ogółem plan na 2009 rok większy o ,00 zł) i w I półroczu 2009 roku ukształtowały się w podobnych procentach wykonania, jak w roku ubiegłym, z tym, że wielkości poszczególnych części są większe od poprzedniego roku o kwotę ogółem ,00 zł. Gmina Lwówek Śląski otrzymuje z budżetu państwa część oświatową subwencji ogólnej, której roczny plan przewiduje kwotę ,00 zł. W lipcu br. otrzymano zawiadomienie, że część oświatowa subwencji ogólnej zwiększy się o kwotę ogółem ,00 zł (wskutek złożonych wniosków przez Burmistrza Gminy i Miasta Lwówek Śląski na remonty bieżące w szkołach). Plan części oświatowej subwencji ogólnej po zmianie będzie wynosił ,00 zł i do końca roku będzie wykonany. 6. DOTACJE ROZWOJOWE Dochody otrzymane tytułem dotacji rozwojowej na realizację projektu pn.: Integracja społeczna i zawodowa klientów MGOPSu w Lwówku Śląskim w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego (wg umowy z Dolnośląskim Wojewódzkim Urzędem Pracy w Wałbrzychu). W I półroczu 2009 roku nie otrzymano środków. 7. DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ ZADAŃ Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNYCH ZADAŃ ZLECONYCH GMINIE USTAWAMI Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem dotacji celowych na zadania z zakresu administracji rządowej ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 47,18 % w kwocie zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr 9 oraz załącznik nr 5. Zadania zlecone Ustawy nakładają na gminę obowiązek wykonywania zadań zleconych z zakresu administracji rządowej. W szczególności zadania zlecone obejmują sprawy: 1) wynikające z ustawy o ewidencji ludności i dowodach osobistych, 2) wynikające z prawa o aktach stanu cywilnego, 3) obrony cywilnej, 4) wynikające z ustawy o ochronie gruntów rolnych i leśnych, 5) wynikające z ustawy o zbiórkach publicznych, 14

15 Lp. 6) wynikające z ustawy o pomocy społecznej. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych dotacji celowych na realizację zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Tabela nr 9 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk. Struktu ra Ogółem , ,70 49, , ,50 47,18 100,00 1. Zwrot podatku akcyzowego , ,70 100, , ,50 100,00 7,91 2. Urzędy wojewódzkie , ,00 53, , ,00 50,32 2,20 3. Prowadzenie stałych rejestrów wyborców 2 680, ,00 52, , ,00 50,02 0,05 Wybory uzupełniające do 4. Rady Miejskiem Gminy 0,00 0, , ,00 100,00 0,07 Lwówek Śląski 5. Wybory do Parlamentu Europejskiego 0,00 0, , ,00 100,00 0,97 6. Wydatki obronne 750,00 750,00 100,00 0,00 0,00 0,00 7. Obrona cywilna 1 000, ,00 100, , ,00 100,00 0,03 8. Refundacja kowtów wydawania decyzji 80,00 80,00 0,00 0,00 0,00 0, Wyszczególnienie Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezp. emerytalne i rentowe Składki na ubezp. zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezp. społeczne , ,00 46, , ,00 44,24 84, , ,00 55, , ,00 50,38 0, , ,00 52, , ,00 56,33 4,18 Z ogólnej kwoty wykonanych wpływów z dotacji ,50 zł przypada: 7,91 % na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystanego do produkcji rolnej, 2,20 % na zadania zlecone przez urzędu wojewódzkiego, 0,05 % na prowadzenie stałych rejestrów wyborców, 0,07 % na przeprowadzenie wyborów uzupełniających do Rady Miejskiej Gminy Lwówek Śląski, 0,97 % na przeprowadzenie wyborów do Parlamentu Europejskiego, 0,03 % na zadania zlecone w zakresie wydatków obronnych, 84,13 % na świadczenia rodzinne i zaliczki alimentacyjne oraz składki z ubezpieczenia społecznego gmina Lwówek Śląski otrzymuje środki pod aktualne zapotrzebowanie. W II półroczu 2009 roku rozpoczyna się nowy okres zasiłkowy, 0,45 % składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, 4,18 % na zasiłki i pomoc w naturze... to zasiłki warunkowane posiadaniem orzeczenia o niepełnosprawności oraz wiekiem. 8. POZOSTAŁE DOTACJE CELOWE PRZEKAZANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA ZADANIA WŁASNE Dochody otrzymane z budżetu państwa tytułem pozostałych dotacji celowych ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 49,42 % w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr

16 Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji z budżetu państwa Tabela nr 10 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Lp. Wyszczególnienie (zadanie) Plan Wykonanie % wyk. Plan Wykonanie % wyk Ogółem , ,00 43, , ,00 49,42 1. Cmentarz wojenny 2 000, ,00 50, , ,00 50,00 2. Usuwanie skutków klęsk żywiołowych 0,00 0, ,00 0,00 0, Współfinansowanie budżetu państwa w realizacji zadania pn. "Zabytki, atrakcje turystyczne Lwówka Śląskiego i Chrastavy - wspólny produkt turystyczny pogranicza" Współfinansowanie budżetu państwa w realizacji zadania pn. "Wirtualna wycieczka po mieście Lwówek Śląski" 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,57 0,00 0,00 5. Współfinansowanie budżetu państwa w realizacji zadania pn. "Przedszkola bez granic" 0,00 0, ,56 0,00 0,00 6. Zatrudnienie młodocianych 8 685,00 0,00 0, , ,00 34,90 7. Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezp. społeczne , ,00 40, , ,00 41,75 8. Ośrodek pomocy społecznej , ,00 55, , ,00 53,66 9. Dożywianie , ,00 58, , ,00 49, Pomoc materialna dla uczniów , ,00 100, , ,00 100, Współfinansowanie budżetu państwa w realizacji zadania pn. "Obchody 800 lecia piwowarstwa w Lwówku Śląskim" 0,00 0, ,89 0,00 0, Współfinansowanie budżetu państwa w realizacji zadania pn. "Iluminacja ratusza - poprawa atrakcyjności turystycznej Lwówka Śląskiego" 0,00 0, ,10 0,00 0, Remont murów obronnych ,00 0,00 0,00 0,00 Dotacje otrzymane z budżetu państwa na zadania własne i na zadania bieżące realizowane przez gminę ukształtowało się na poziomie: 50 % planowanych kwot na utrzymanie cmentarza wojennego, na usuwanie skutków klęsk żywiołowych środków w pierwszym półroczu nie otrzymano (realizacja zadania pn.: Remont łącznika ulic Wiejskiej i Budowlanych) środki zostaną przekazane po realizacji zadania, na współfinansowanie projektów unijnych dotacji nie otrzymano w I półroczu (poz.3, 4, 5, 11 i 12) środki zostaną przekazane po realizacji zadania po złożeniu wniosków o płatność, 34,90 % planowanych kwot na zatrudnienie młodocianych, 41,75 % planowanych kwot na wypłaty zasiłków i pomocy w naturze oraz składki na ubezpieczenia społeczne, 53,66 % planowanych kwot na realizację zadań MGOPS (w tym przyznano dotację na wypłatę dodatków dla pracowników socjalnych), 49,76 % planowanych kwot na dożywianie (umowa na dożywianie opiewa na kwotę ogółem ,00 zł, z tego ,00 zł na posiłki, 3.500,00 zł na doposażenie punktów wydawania posiłków oraz 8.000,00 zł na dowóz posiłków, 100,00% planowanych kwot na pomoc materialna dla uczniów (stypendia). 16

17 9. DOTACJE OTRZYMANE Z INNYCH ŹRÓDEŁ Dotacje otrzymane z innych źródeł ogółem za I półrocze 2009 roku zostały wykonane w 38,14 % tj. w kwocie ,00 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w porównaniu z wykonaniem za I półrocze 2008 roku przedstawia tabela nr 11. Lp. Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji Tabela nr 11 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. Wyszczególnienie % Plan Wykonanie Plan Wykonanie wyk Usuwanie skutków klęsk żywiołowych (2008 r. - ul. Kamienna i droga w m. Gradówek) % wyk. Ogółem , ,98 13, , ,00 38,14 Dofinansowanie programu "Szkoła Myśląca o Każdym" Dotacja z budżetu powiatu na bibliotekę ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,98 44, , ,00 38,14 Realizacja dochodów z tytułu otrzymanych pozostałych dotacji: z Powiatu Lwóweckiego przyznana na zadania związane z funkcjonowaniem Powiatowej i Miejskiej Biblioteki Publicznej w Lwówku Śląskim realizacja w kwocie ,00 zł (w planie Powiatu Lwóweckiego przyjęto kwotę ,00 zł). 10. DOCHODY BIEŻĄCE Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ Środki finansowe z funduszy Unii Europejskiej ogółem w I półroczu 2009 roku nie zostały przekazane realizacja zadań w toku. W szczegółowości realizację planowanych dochodów z tego tytułu przedstawia tabela nr 12. Realizacja dochodów z funduszy Unii Europejskiej Lp. Wyszczególnienie Tabela nr 12 I półrocze 2009 r. Plan Wykonanie % wyk Ogółem ,88 0,00 0,00 Realizacja projektu Zabytki, atrakcje turystyczne Lwówka Śląskiego i Chrastavy - wspólny produkt turystyczny pogranicza' ,68 0,00 0,00 2. Realizacja projektu "Wirtualna wycieczka po mieście Lwówek Śląski" ,85 0,00 0,00 3. Realizacja projektu "Przedszkola bez granic" - ralizacja w latach ,70 0,00 0,00 4. Realizacja projektu Integracja społeczna i zawodowa klientów MGOPSu w Lwówku Śląskim". Umowa z Województwem Dolnośląskim - Dolnośląskim Wojewódzkim Urzędem Pracy w Wałbrzychu (na wydatki bieżące) - dotacja rozwojowa ,98 0,00 0,00 5. Realizacja projektu "Obchody 800 lecia piwowarstwa w Lwówku Śląskim" ,57 0,00 0,00 6. Realizacja projektu "Wzmacnianie kontaktów miast partnerskich Lwówek Śląski - Chrastava" ,40 0,00 0,00 7. Realizacja projektu "Remont Ratusza w Lwówku Śląskim" ,00 0,00 0,00 8. Realizacja projektu "Kulturalne miejsca dla kulturalnych turystów" ,90 0,00 0,00 9. Realizacja projektu "Iluminacja ratusza - poprawa atrakcyjności turystycznej Lwówka Śląskiego" ,80 0,00 0,00 17

18 W pierwszym półroczu 2009 r. wprowadzono do budżetu plan dochodów z funduszy Unii Europejskiej na zadania: w rozdziale Zadania w zakresie upowszechniania turystyki w kwocie ogółem ,68 zł tyt. przyznanych środków o dofinansowanie mikroprojektu w ramach Mikroprojektów Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Zabytki, atrakcje turystyczne Lwówka Śląskiego i Chrastavy wspólny produkt turystyczny pogranicza,ze środków EFRR, w rozdziale Promocja jst w kwocie ,85 zł z tyt. przyznanych środków o dofinansowanie mikroprojektu w ramach Mikroprojektów Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Wirtualna wycieczka po mieście Lwówek Śląski ze środków EFRR, w rozdziale Przedszkola w kwocie ,70 zł tyt. przyznanych środków o dofinansowanie mikroprojektu w ramach Mikroprojektów Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Przedszkola bez granic poznajemy miasto Lwówek Śląski ze środków EFRR w rozdziale Ośrodki pomocy społecznej w kwocie ,98 zł na zadanie Integracja społeczna i zawodowa klientów MGOPSu w Lwówku Śląskim". Umowa z Dolnośląskim Wojewódzkim Urzędem Pracy w Wałbrzychu, w rozdziale Pozostałe zadania w zakresie kultury w kwocie ,57 zł z tyt. przyznanych środków o dofinansowanie mikroprojektu w ramach Mikroprojektów Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Obchody 800-lecia piwowarstwa w Lwówku Śląskim ze środków EFRR, w rozdziale Pozostałe zadania w zakresie kultury w kwocie ,40 zł z tyt. przyznanych środków z dofinansowania z Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Wzmacnianie kontaktów miast partnerskich Lwówek Śląski - Chrastawa z POWT, w tym na spotkania integracyjne w ciągu 2009 roku, prace budowlane budynku Lwóweckiego Ośrodka Kultury, w rozdziale Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami w kwocie ,00 zł na podstawie umowy o dofinansowanie Projektu nr Z/2.02/III/3.1/749/V/10/08 Wojewody Dolnośląskiego dofinansowanie w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (z list rezerwowych) w ramach Priorytetu 3 Rozwój lokalny, Działanie 3.1 Obszary wiejskie na realizację zadania w latach poprzednich pn.: Remont Ratusza w Lwówku Śląskim, w rozdziale Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami w kwocie ,90 zł z tyt. przyznanych środków z dofinansowania z Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Kulturalne miejsca dla kulturalnych turystów z POWT, w tym: zakup gablot, sztalug, infokiosku, ściany wystawienniczej do organizacji wystaw międzynarodowych w ratuszu, na prace budowlane związane z wymianą instalacji elektrycznej (parter i piwnica) na nową w budynku ratusza, w rozdziale Ochrona zabytków i opieka nad zabytkami w kwocie ,80 zł tyt. przyznanych środków o dofinansowanie mikroprojektu w ramach Mikroprojektów Programu Operacyjnego Współpracy Transgranicznej Republika Czeska Rzeczpospolita Polska na realizację projektu pn.: Iluminacja ratusza poprawa atrakcyjności turystycznej Lwówka Śląskiego ze środków EFRR. Realizacja powyższych projektów jest w toku wykonania. Projekty zostaną rozliczone po wykonaniu. 11. DOCHODY MAJĄTKOWE Plan dochodów z majątku gminy ogółem za I półrocze 2009 roku został wykonany w 36,47 %, co daje kwotę ,57 zł. W szczegółowości realizację dochodów z tego tytułu w rozbiciu na poszczególne tytuły przedstawia tabela nr

19 Realizacja wpływów z majątku gminy Tabela nr 13 I półrocze 2009 r. Lp. Wyszczególnienie Plan Wykonanie % wyk Ogółem , ,57 36,47 1. Dochody majątkowe własne , ,57 39,32 - wpływy ze sprzedaży składników majątkowych (gruntu rolne) - wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności - wpływy ze sprzedaży składników majątkowych (budynki, lokale mieszkalne i użytkowe, grunty) , ,14 182, , ,60 69, , ,83 35,36 2. Dochody majątkowe z dotacji ,00 0,00 0,00 - dotacja z Terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych na rekultywację dróg w Nagórzu ,00 0,00 0,00 Analizując poszczególne kategorie dochodów majątkowych szacuję się, że: założone do sprzedaży mienie zostanie sprzedane - plan dochodów majątkowych własnych za 2009 rok zostanie wykonany, dochody majątkowe z dotacji założony plan może zostać niewykonany. 19

20 20