INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2012 ROK Przedmiotem działalności Caritas Archidiecezji Białostockiej z siedzibą w Białymstoku przy ul. Warszawskiej 32, jest świadczenie miłosierdzia poprzez organizowanie pomocy charytatywnej osobom będącym w potrzebie, chorym i samotnym, bezdomnym, matkom z dziećmi, uzależnionym, niepełnosprawnym, ubogim, migrantom i uchodźcom. Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 i sporządzone zostało przy założeniu dalszej kontynuacji działalności. 1. Charakterystyka stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów wg poszczególnych pozycji bilansu. 1) W 2012 Caritas Archidiecezji Białostockiej zakupiła wartości niematerialne i prawne (program kadrowo-płacowy i aktualizację programu finansowo-księgowego) na kwotę łączną 5022,71 zł. Stan netto wartości niematerialnych i prawnych na dz r. 0,00 zł. (amortyzacja jednorazowa). 2) Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową zgodnie z przepisami o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. AII w kwocie ,21 zł. Zmiany w ciągu w stanie środków trwałych wykazano w załączniku do bilansu nr 1. 3) Należności wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. BII w kwocie ,47 zł. Szczegółową analizę należności zawiera załącznik nr 2. 4) Krótkoterminowe inwestycje finansowe wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w poz. B III w kwocie ,65 zł. 5) Zobowiązania wyceniono na dzień bilansowy i wykazano w bilansie w poz. B I i B II w kwocie ,13 zł. Analizę zobowiązań zawiera załącznik nr 3. 6) Szczegółową analizę przychodów i kosztów statutowych i administracyjnych zawiera załącznik nr 4. 7) W bilansie nie wykazano kwoty wyniku finansowego za rok obrotowy. Jednostka prowadzi tylko działalność statutową, dlatego wynik będący nadwyżką przychodów nad kosztami, który zwiększy przychody statutowe następnego, przeksięgowano na konto 845 Przychody przyszłych okresów.

2 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach: 1) ZAŁĄCZNIK NR 1 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r. Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek Zwiększenia Stan na r. Dotychczasowa amortyzacja Amortyzacja w 2012 Stan netto śr. trwałych na koniec 1. budynki , , , , ,01 2. środki , , , , ,79 transportu 3. pozostałe , , , , , ,49 środki trwałe 4. środki trwałe , , , , ,92 w obcym obiekcie 5. Wartości 0, , ,71 0, ,71 0,00 niematerialne i prawne Razem , , , , , ,21 Zwiększenie wartości środków trwałych na kwotę brutto ,71 zł. wynika: a) Zakup kosiarki samojezdnej na potrzeby CIS w Czarnej Białostockiej na kwotę ,00 zł.

3 b) Zakup programu komputerowego płacowo-kadrowego WF-GANG na kwotę 2051,64 zł. c) Aktualizacja programu finansowo-księgowego WF-FAKIR i zakup niezbędnych programów antywirusowych na kwotę 2971,07 zł. Pozycja aktywów bilansu Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie ,92 zł.- wykazuje stan kosztów dotyczących bieżącego, wykazanych w fakturach wystawionych w 2013, które będą pokryte wpływami 2013 (zasada współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów dotyczących sprawozdawczego według ustawy o rachunkowości). 2) ZAŁĄCZNIK NR 2 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r. Należności z tytułu okres wymagalności do 1 powyżej 1 stan na początek koniec początek koniec Razem początek koniec 1. dostaw i , ,22 0,00 0, , ,22 usług 2. podatków 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. środków 0,00 78,32 0,00 0,00 0,00 78,32 od ZUS 4. 0,00 3,52 0,00 0,00 0,00 3,52 wynagrodzeń 5. dochodzone na drodze 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 sądowej 6. innych 19279, ,41 0,00 0, , ,41 należności Razem , ,47 0,00 0, , ,47 Kwota należności ,22 zł. składa się: 1) (konto 201-** - Rozrachunki z odbiorcami) 2 894,70 zł należności za świadczenia rehabilitacyjne od ZOZ Mońki ,52 zł należności z Caritas Polska za realizację programu CPMiU i PEAD 2) (konto 220- Rozrachunki z budżetem) 78,32 zł. nadpłacone składki na ubezpieczenia społeczne 3) (konto 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń) 3,52 zł. nadpłata za umowę-

5 zlecenie 4) (konto 240 Pozostałe rozrachunki) 5 266,91 złnależności za zwrot kosztów za media od mieszkańców Domu Repatrianta - 41,50 zł.(str. Ma konta) zobowiązania z tytułu polisy PZU Pozycja bilansu Inwestycje krótkoterminowewykazuje stan środków finansowych w kasach i na rachunkach bankowych Caritas: Konta 100, 101, 102, 104 stan środków pieniężnych w kasie Caritas, Metanoi i WTZ w Białymstoku i programu Skrzydła w kwocie ,59 zł. Konto 130 stan środków pieniężnych na bieżącym rachunku bankowym i pomocniczych Caritas na kwotę ,60 zł.

6 Konto 133 stan środków pieniężnych wyodrębnionych: WTZ w Białymstoku na kwotę 240,36 zł.i WTZ w Mońkach (środki pieniężne uzyskane za własne produkty) w kwocie 3 261,10 zł. 3) ZAŁĄCZNIK NR 3 DO BILANSU NA 31 GRUDNIA 2012 r. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień

7 bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty Zobowiązania z tytułu okres wymagalności do 1 powyżej 1 stan na początek koniec Razem początek koniec 1. kredytów i pożyczek , , , , ,65 2. dostaw i usług , , , ,82 3. podatków 1 465,00 15, ,00 15,00 4. ubezpieczeń społecznych 3 650,05 0, ,05 0,00 5. wynagrodzeń ,43 0, ,43 0,60 6. zobowiązań wekslowych 0,00 0,00 7. innych zobowiązań , , , ,06 Razem , ,24 0, , , ,13

8 Kwota zobowiązań ,13 zł. składa się: 1) (konto 202-***- Rozrachunki z dostawcami) Zobowiązania bieżące za dostawy w miesiącu grudniu 2012 r. kwota ,82 zł. Zobowiązanie za świece- WDPDz.- kwota ,00 zł. 2) (konto 249 Inne rozrachunki) Pozostałe do spłaty raty kredytu za samochody osobowe w kwocie ,65 zł. Dotacje niewykorzystane do zwrotu w 2013 w kwocie ,27 zł. (Str. WN konta) Zapłacona kaucja za dzierżawę dystrybutora wody w Metanoi -440,00 zł. (Str. WN konta) Zapłacona kaucja za wynajem lokalu na potrzeby świetlicy Stokrotka ,27 zł. Pozostałe drobne kwoty nadpłat na sumę 21,14 zł. 3) (konto 220-* - Rozrachunki z budżetem) Zobowiązania wobec budżetu (podatek dochodowy od osób fizycznych) na kwotę 15,00 zł. 4) (konto Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń) Niedopłacone na dzień bilansowy wynagrodzenia na kwotę 0,60 zł. 5) (konto 301- Rozliczenie zakupu) Zgodnie z ustawą o rachunkowości, celem zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów dotyczących okresu sprawozdawczego, konto wykazuje stan zobowiązań za faktury wystawione w 2013, a dotyczące kosztów bilansowego na kwotę ,92 zł.

9 3. Przeciętne zatrudnienie w obrotowym wg grup zawodowych przedstawia tabela: Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w poprzedzającym Przeciętna liczba zatrudnionych w obrotowym Ogółem W tym: - pracownicy administracyjni - pielęgniarki, lekarze, terapeuci - dyżurni i wychowawcy - pracownicy na stanowiskach robotniczych - instruktorzy terapii - pracownicy zatrudnieni przy obsłudze programu pod nazwą Centrum Integracji Społecznej Na dzień Caritas Archidiecezji Białostockiej zatrudniła: - 7 osób duchownych na umowę o pracę, w tym: 6 w pełnym wymiarze czasu pracy, 1 na 0,25 etatu pracowników świeckich (na umowę o pracę, w tym 37 osób w niepełnym wymiarze czasu pracy) Koszt wypłaconego w 2012 wynagrodzenia brutto stanowi kwotę ,24 zł.

10