STANOWISKO Komisji Rewizyjnej Rady Osiedla Żoliborz IV z dnia r. Na posiedzenie Rady Osiedla w dniu r.

Transkrypt

1 STANOWISKO Komisji Rewizyjnej Rady Osiedla Żoliborz IV z dnia r. Na posiedzenie Rady Osiedla w dniu r. W sprawie wykonania planu gospodarczo-finansowego osiedla Żoliborz IV za rok Komisja Rewizyjna na posiedzeniu w dniu r. negatywnie zaopiniowała wyniki wykonania planu gospodarczo-finansowego za rok 2011 i wnosi do Rady Osiedla o przyjęcie jej Stanowiska. W stanowisku Komisja odnosi się do danych uzyskanych od Dyrekcji w następujących dokumentach: 1. Sprawozdanie opisowe i tabelaryczne z wykonania planu gospodarczo-finansowego za rok 2011, 2. Stan należności i zobowiązań na dzień r., 3. Koszty i przychody finansowe i operacyjne na dzień r., 4. Zatrudnienie i wynagrodzenia - wykonanie za rok 2011, 5. Stan należności czynszowych na dzień r, 6. Informacja o zawiązanych rezerwach na dzień r. WYNIK FINANSOWY: UZASADNIENIE Plan gospodarczo-finansowy na rok 2011 zakładał zamknięcie rozliczenia międzyokresowego kosztów gospodarki zasobami mieszkaniowymi na koniec roku BEZ NIEDOBORU. Nie osiągnięto tego celu. W roku obrotowym 2011 Administracja osiągnęła dodatni wynik finansowy w wysokości ,88 zł w stosunku do planowanego w wysokości zł ( po korekcie z zł ). Rozliczenie międzyokresowe kosztów gospodarki zasobami mieszkaniowymi wykazało na dzień r. niedobór w kwocie zł ( 2.55 zł z 1 m2 powierzchni lokali mieszkalnych ). Od 1 kwietnia 2011r nastąpił znaczny wzrost opłat eksploatacyjnych z tytułu użytkowania lokali mieszkalnych i innych. Na Rudawce - z 1,75 do 2,95 zł / m 2, wzrost o 69%. Na Zatrasiu z 1,80 do 2,50 zł / m 2, wzrost o 39%. Od garaży z 3.98 do 5.46 zł / m 2 wzrost o 37%. Wzrost opłat miał zagwarantować spłatę niedoboru finansowego, który na początek roku 2011 wynosił zł i pokrycie wyższych kosztów eksploatacyjnych w roku Przekroczenie planowanych kosztów eksploatacji podstawowej w niektórych kategoriach pogorszyło wynik finansowy w stosunku do planowanego: Konserwacja zasobów: Koszty konserwacji zasobów zaplanowane na zł wyniosły zł, co oznacza przekroczenie planu o zł ( 123% planu ). Woda technologiczna: Koszty za wodę technologiczną planowane na kwotę zł, wyniosły zł - przekroczenie planu o zł ( 229% planu ). Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 1

2 Pozostałe koszty: Koszty planowane na zł wyniosły zł - przekroczenie planu o zł ( 102% planu ). Amortyzacja: Koszty planowane na zł wyniosły zł przekroczenie planu o zł ( 157% planu ). Wzrost amortyzacji nastąpił w związku z zakupem nowych środków trwałych ( sprzętu komputerowego, drukarek, licencji, oprogramowania, rusztowania budowlanego, sprzętu do sprzątania ) na kwotę ,24 zł. Mniejsze niż planowano niektóre koszty, jak na przykład koszty materiałów i energii elektrycznej, nie zrównowazyły przekroczenia kosztów w innych kategoriach. REALIZACJA PLANOWANYCH ZADAŃ: W 2011 miały miejsce odstępstwa od przyjętego planu gospodarczo-finansowego. Dotyczyło to zwłaszcza konserwacji i remontów. Komisja Rewizyjna stoi na stanowisku, że odstępstwa od planu powinny mieć miejsce po ich uzgodnieniu z Radą Osiedla jako z organem, który zgodnie z 99 Statutu WSM uchwala plan gospodarczo-finansowy dla osiedla. W czasie działalności RO nowej kadencji rozpoczętej w dniu r. Rada dowiadywała sie o przekroczeniach i odstępstwach od planu po fakcie. Nastąpiło znaczne odstąpienie od planowanych prac remontowych dla własnego zespołu konserwacyjno-remontowego ( ekipy ) na rzecz konserwacji, co pogorszyło wynik finansowy roku 2011 o zł. Wedug planu na rok 2011 zespół konserwacyjno-remontowy miał wykonać prace konserwacyjne na kwotę zł i prace remontowe na kwotę zł, wykonał prac konserwacyjnych na kwotę zł ( 131% planu ) i prac remontowych na kwotę zł ( 13.5% planu ). Podobna sytuacja zaistniała już również w roku Dyrekcja Administracji dokonała przetargu i zawarła umowę z firmą na usługi porządkowe na osiedlu Rudawka na kwotę ca zł ( zł miesięcznie ) w sytuacji gdy plan gospodarczo-finansowy uchwalony na początku 2012, zaproponowany przez Dyrekcję Administracji i zaakceptowany przez RO nie przewiduje pozycji Usługi Porządkowe w takiej kwocie, a korekta planu nie została zaproponowana i przedyskutowana z Radą Osiedla. Usługi porządkowe zaplanowano w 2012 roku na kwotę zł, o zł więcej niż w roku REMONTY: Remonty zaplanowane do wykonania ze Scentralizowanego Funduszu Osiedla dla lokali mieszkaniowych i dźwigów w 2011r na kwotę zł wykonano w 78% w rozbiciu na poszczególne składniki jak następuje: Spłata pożyczki zł, 95% planu. Remonty bieżące dźwigów zł, 123% planu. Wymiana instalacji elektrycznej nie rozpoczęto, 0% planu. Inne remonty jak wyspecyfikowano w Tabl. nr zł, 126% planu. Z kwoty zł remontów planowanych na remonty inne niz wymiana instalacji elektrycznej, roboty na kwote zł ( 42% ) wykonano poza planem ( były to Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 2

3 poszycia dachów i okna na kwotę zł, których nie przewidziano w planie na 2011r. i balkony, które planowano na zł, a wykonano na kwotę zł ). Brakuje rzeczowych sprawozdań z wykonania prac konserwacyjnych i remontowych. W związku z planowanymi podziałami na nieruchomosci jednobudynkowe osiedle wymaga pilnie wyrównywania stanu technicznego budynków i infrastruktury. Administracja nie posiada zbiorczej informacji o stanie technicznym budynków. Nie mamy wiedzy by nastąpił postęp w sprawie sporządzania takiej informacji, mimo że ta sprawa była podnoszona w czasie obrad komisji infrastruktury, GZM, rewizyjnej, jak również Rady Osiedla. CZYNNIKI ZEWNĘTRZNE: Na wynik finansowy miały wpływ również czynniki niezależne bezpośrednio od Administracji Osiedla, Komisja Rewizyjna nie ma jednak wiedzy o tym, że Administracja negocjowała z Zarządem obciążenie osiedla dodatkowymi i według opinii KR nieuzasadnionymi, kosztami. Należały do nich: 1. Obciążenie osiedla kosztami wykończenia lokali użytkowych na ul. Saperskiej 1 w kwocie zł Rada Osiedla wystosowała w tej sprawie pismo do Zarządu. 2. Zwiększone koszty własne budynku administracji w kontenerach. Komisja zwracała się do Administracji by ta wystapiła do Zarządu o rekompensatę za zwiększone koszty utrzymania lokalu administracji w kontenerach. Przykładem są koszty ochrony obiektu, które w latach 2008 i kształtowały się na poziomie 2000 zł rocznie. W 2010 koszty wyniosły zl ( 10+ miesięcy administracja mieściła sie w starym budynku i 1+ miesiąc w kontenerach ), w 2011 koszty ochrony wyniosły zł. Dla informacji, z wyciągu z protokółu nr 87/11 z posiedzenia RO WSM Żoliborz IV z dnia r.: E.Kożlicka zapytała czy kosztami przenosin Administracji do kontenerów i zużyciem energii elektrycznej i za inne media będą obciążeni mieszkańcy Prezes J.Kropacz poinformował, że różnicę między ponoszonymi kosztami w starym budynku, a kosztami ponoszonymi w kontenerach, w tym za energię elektryczną, pokryje Zarząd. 3. Koszty generowane przez nowy budynek administracji, do którego nie można się jeszcze wprowadzić. Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 3

4 DODATKOWE UWAGI do sprawozdania z wykonania planu. PRZYCHODY, KOSZTY, PODATEK, WYNIKI: Przychody ogółem wyniosły ,27 w tym: Opłaty eksploatacyjne i czynsze ,11 Opłaty za zimną wodę i wyprowadzanie ścieków ,93 Opłaty za centralne ogrzewanie i podgrzanie ,84 Opłaty za wywóz nieczystości ,09 Opłaty za dźwigi ,09 Działalność społeczno-kulturalna Pozostałe przychody operacyjne i finansowe ,60 Koszty ogółem wyniosły ,33 w tym: Koszty eksploatacji podstawowej ,73 Koszty dostawy zimnej wody i wyprowadzania ścieków ,93 Koszty dostawy centralnego ogrzewania i podgrzania ,84 Koszty wywozu nieczystości ,09 Koszty utrzymania dżwigów ,60 Koszty działalności społeczno-kulturalnej ,52 Pozostałe koszty operacyjne i finansowe ,62 Podatek dochodowy od osób prawnych wyniósł ,00 WYNIK okresu obrachunkowego ,00 Rozliczenie międzyokresowe kosztów SP ,00 Rozliczenie międzyokresowe kosztów SK ,00 Wywóz nieczystości i opłaty za dźwigi naliczane są od osoby, pozostałe opłaty eksploatacyjne od powierzchni użytkowej. Woda zimna i wyprowadzanie ścieków, centralne ogrzewanie i podgrzanie wody oraz wywóz nieczystości rozliczane są bezwynikowo na poziomie poniesionych kosztów. Usługi rozliczane z mieszkańcami bezwynikowo podawane są w sprawozdawczości przychodów i kosztów na poziomie zaliczkowym. Dla informacji, KR zaznaczyła swoje stanowisko i zgłosiła do Administracji, i pani Haliny Orlińskiej, Głównej Księgowej Spółdzielni sugestię by do sprawozdawczości włączyć korektę z rozliczenia z mieszkańcami tak by w sprawozdaniu przychodów i kosztów podawać przychody i koszty na poziomie rzeczywistym, a nie zaliczkowym. WYNAGRODZENIA i INNE KOSZTY OSOBOWE: Sprawozdanie tabelaryczne nie dostarcza pełnej informacji o ważnym składniku kosztów, jakim są wynagrodzenia, stąd poniżej informacja uzupełniająca: Wynagrodzenia osobowe - pracowników etatowych: Planowane zatrudnienie pracowników zgodnie ze strukturą etatów wynosiło 59,25 osób. Średnie zatrudnienie w etatach wyniosło 56,75 etatu, w tym - na stanowiskach nierobotniczych 22,75 etatów, - na stanowiskach robotniczych 34 etaty. Z funduszu osobowego wypłacono ,90 zł ( wynagrodzenie brutto ), co stanowiło 101% planu ( plan zł ). Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 4

5 RAZEM koszty pracodawcy (wynagrodzenie brutto + koszty ZUS ) za wynagrodzenia osobowe wyniosły ,93 zł ( ,90 zł ,03 ). Wynagrodzenia bezosobowe: Z funduszu bezosobowego osobom zatrudnionym na umowę inną niż umowa o pracę wypłacono ,78 zł ( w tym wynagrodzenia dla Rady Osiedla ,00 zł ), co stanowiło 77% planu ( plan ,00 zł ). RAZEM koszty pracodawcy ( wynagrodzenie brutto + koszty ZUS ) za wynagrodzenia bezosobowe wyniosły ,57 zł ( ,78 zł ,79 zł ). RAZEM koszty pracodawcy ( wynagrodzenie brutto + koszty ZUS ) za wynagrodzenia osobowe i bezosobowe wyniosły ,50 zł ( ,93 zł ,57 ). Inne koszty osobowe: Odpisy na fundusz socjalny, koszty BHP i inne świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne, jubileuszowe ) wyniosły ,00 zł. Komisja wnioskuje do Administracji o dostarczanie w sprawozdaniach informacji o każdym z powyższych składników oddzielnie. Dla informacji, rezerwa na zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne wyniosła na dzień r ,89 zł. RAZEM wynagrodzenia i inne koszty osobowe wyniosły w 2011r ,50 zł. POŻYTKI z lokali użytkowych: Maleją pożytki z lokali użytkowych. Udział członka Spółdzielni w pożytkach wynosił: W 2010r. - 0,78 zł / m 2 W 2011r. - 0,41 zł / m 2 W 2012r. - 0,29 zł / m 2, spadek o 29% w stosunku do roku Dla mieszkania o powierzchni 40 m 2 upust od opłaty eksploatacyjnej z tytułu pozytków wynosił: W 2010r. - 31,20 zł miesięcznie, W 2011r. - 16,40 zł miesięcznie, W 2012r. - 11,60 zł miesięcznie. W sprawozdaniu z wykonania planu gospodarczo-finansowego nie znajdujemy informacji o przyczynach malejących pożytków. Prosimy Administrację Osiedla o informację w tej sprawie. WYNIK OKRESU POPRZEDNIEGO w kalkulacji opłaty eksploatacyjnej: W powszechnym rozumieniu tego składnika opłaty eksploatacyjnej jest on skalkulowany według następującej formuły: Strata za poprzedni rok obrachunkowy / Powierzchnia użytkowa lokali / 12 m-cy. Przy takiej formule wynik kalkulacji jest następujący: zł ( niedobór roku 2011 ) / m2 ( pow. lokali mieszkalnych ) / 12m-cy = 0.21 zł / m 2. Jeśli od Wyniku Okresu Poprzedniego odjąć następnie udział członka Spółdzielni w pożytkach ( 0.29 zł/m2 ), to końcowy Wynik Okresu Poprzedniego wynosi -0,08 zł / m2 i wydaje się, że powinien zmniejszyć opłatę wynikającą z kalkulacji innych składników o 0,08 zł / m2. Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 5

6 Tymczasem w kalkulacji opłaty eksploatacyjnej przygotowanej dla Rudawki i obowiązującej od r. Wynik Okresu Poprzedniego został naliczony w wysokości 0,51 zł / m2. Nie wątpimy w prawidłość kalkulacji przedstawionej mieszkańcom Rudawki przez Administrację jednak z uwagi na różnicę w obu kalkulacjach ( +0,51 vs 0,08 ) prosimy o informację o formułe użytej do kalkulacji Wyniku Okresu Poprzedniego i wynikach dla wszystkich nieruchomości. PŁYNNOŚĆ FINANSOWA: Komisja Rewizyjna przyjmuje z uwagą informację ze Sprawozdania z Działalności Administracji Osiedla Żoliborz IV za cztery kwartały 2011 roku, że Sytuacja finansowa Osiedla pozwala na terminowe regulowanie zobowiązań wobec podmiotów zewnętrznych jak i wewnętrznych rozliczeń z Zarządem WSM. Na dzień r.: Należności. wyniosły Zobowiązania wyniosły ,32 zł ,69 zł. W pozycji należności duża kwota to zadłużenia z tytułu opłat za lokale mieszkalne i użytkowe, RAZEM ,57 zł, z czego: Rozrachunki bieżące ,20 zł Roszczenia sporne ,64 zł Rozrachunki po wyrokach sądowych ,73 zł. Zadłużenia z tytułu opłat za lokale mieszkalne i użytkowe przekraczające 12 miesięcy stają się kosztem operacyjnym osiedla. Operację tę nazywa się utworzeniem rezerwy na należności. W roku 2011 koszty z tego tytułu wyniosły ,22 zł. Jeśli zadłużenia, na które zawiązano rezerwę zostaną uregulowane nazywa się to rozwiązaniem rezerwy i staje sie przychodem operacyjnym. W roku 2011 przychody z tytułu rozwiązania rezerw na należności wyniosły ,85 zł. Koszty firmy windykacyjnej zamknęły się w 2011r kwotą zł. W zestawieniu należności i zobowiązań po stronie zobowiązań nie zamieszcza się rezerw na zobowiązania. Osiedle jest w sytuacji, że rezerwa na użytkowanie wieczyste gruntu na Rudawce może się stać zobowiązaniem w chwili niekorzystnego wyroku sądowego w sprawie o wysokość opłaty za użytkowanie wieczyste. Rezerwa na zobowiązania za użytkowanie wieczyste wyniosła na dzień r ,48 zł ( źródło bilans na , Pozostałe rezerwy długoterminowe ). W imieniu Komisji Rewizyjnej Przewodnicząca Jadwiga Kowalska Stanowisko-Wykonanie Planu 2011[1] 6